До какого числа заплатить налог на имущество

2 декабря истекает срок оплаты налоговых уведомлений физлиц за 2018 год

shawn_hempel / Depositphotos.com

2 декабря – последний день, когда граждане могут своевременно оплатить имущественные налоги и НДФЛ за 2018 год, указанные в направленных им налоговых уведомлениях (информация Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 года). Если не сделать этого вовремя, то уже со следующего дня, то есть с 3 декабря 2019 года, налогоплательщик становится должником. Задолженность будет расти каждый день за счет начисления пеней.

С информацией по налоговым ставкам и льготам, действующим в каждом регионе, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России либо воспользуйтесь нашей бизнес-справкой «Региональные и местные налоги». Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Для этого нужно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Это также можно сделать в банке, в кассах местных администраций или на почте.

Если налоговое уведомление не пришло, гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию и уполномоченный МФЦ, или же направить заявление об этом через «Личный кабинет налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

При уплате налогов после 2 декабря необходимо погасить не только их сумму, но и начисленные пени. Если гражданин не уплатил налог в срок, налоговый орган направит ему требование. Если оно не будет исполнено, налоговый орган будет вынужден обратиться в суд для взыскания задолженности. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры: например, заблокировать банковский счет должника, арестовать его имущество или ограничить выезд за границу.

Срок уплаты авансовых платежей налога на имущество

В каждом регионе Российской Федерации действуют свои сроки авансовых платежей налога на имущество компаний. В нашем обзоре – исчерпывающая информация по данному вопросу.

Региональные особенности

В каждом субъекте РФ срок уплаты авансовых платежей налога на имущество компаний определён по-разному отдельным региональным законом (п. 1 и 2 ст. 383 НК РФ).

Выяснить конкретные даты можно на официальном сайте Налоговой службы России – www.nalog.ru – с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Ниже в таблице показано, до какой даты подлежат уплате авансовые платежи налога на имущество в каждом регионе и на основании какого нормативного документа.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Организации, начислившие сумму налога за прошедший год менее 10 000 рублей, авансовые платежи не перечисляют

Закон Кировской области от 27 июля 2016 г. № 692-ЗО Костромская область В 5-дневный срок со дня, установленного для представления налоговых расчетов Закон Костромской области от 24 ноября 2003 г. № 153-ЗКО Курганская область Не позже 5-го числа второго месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Если у организации за предшествующий календарный год доля выручки от выполнения механизированных полевых работ и/или от продажи произведенной продукции растениеводства составляет не менее 70% в общей сумме выручки, уплата авансовых платежей по налогу производится в следующие сроки:
· исчисленных за I квартал и полугодие – не позже 5 ноября текущего налогового периода;
· исчисленных за девять месяцев – не позже 20 декабря текущего налогового периода.

В какие сроки платить налоги в 2020 году (таблица)

В какие сроки платить налоги в 2020 году организациям и ИП? Изменились ли сроки уплаты основных налоговых платежей? Какие крайние даты уплаты НДФЛ, НДС, ЕНВД, налога на прибыль и УСН? Расскажем о графике уплаты основных налогов в 2020 году в табличном варианте.

Способы

Оплата имущественного налога может производиться различными способами:

  • по квитанции в банковском отделении;
  • в онлайн-режиме через сайт Госуслуг, интернет-портал ФНС, посредством интернет-банкинга без комиссии. Через интернет-сервисы можно удобно узнать задолженность по налогу, даже если оплата будет производиться другим способом;
  • через терминалы и банкоматы.

Онлайн

Существуют широкие возможности для перечисления средств за владение имуществом в госказну через интернет.

Наиболее распространенный вариант – с использованием возможностей, предоставляемых порталом ФНС.

Алгоритм оплаты в данном случае таком:

  • авторизация в персональном кабинете и переход в раздел переплат/задолженностей;
  • открытие пункта оплаты налога на имущество и формирование платежного документа;
  • осуществление оплаты налога в онлайн-режиме с использованием услуг банков-посредников или распечатывание квитанции для последующего погашения в банковском отделении.

Активные пользователи интернет-банкинга (например, Сбербанк онлайн) могут оплатить сумму налога, используя возможности данной системы. Для этого необходимо сформировать платежное поручение или же зайти в раздел с оплатой налогов, если таковой предусмотрен банкингом.

Граждане, предпочитающие использовать электронные платежные системы для расчетов в интернете, могут произвести оплату налога при помощи Webmoney.

Для этого необходимо открыть вкладку с оплатой штрафов, налогов и госуслуг, выбрав нужный пункт. После этого следует заполнить все необходимые реквизиты, указать сумму и подтвердить платеж.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

Так же, как и сроки упла­ты на­ло­га/аван­со­вых пла­те­жей по на­ло­гу на иму­ще­ство ор­га­ни­за­ций, сроки упла­ты на­ло­га/аван­сов по транс­порт­но­му на­ло­гу уста­нав­ли­ва­ют­ся за­ко­на­ми ре­ги­о­наль­ных вла­стей.

Когда начисляется налог на имущество физических лиц

Точный срок начисления налога на имущество физических лиц не предусмотрен налоговым законодательством. В соответствии со ст.408 НК РФ граждане освобождены от самостоятельного расчета этого платежа — им не нужно высчитывать налоговую базу, следить за изменениями коэффициентов и искать в местном законодательстве ставки, за них всё это сделает ИФНС.

Инспекции исчисляют имущественные налоги для граждан в период с начала нового налогового периода и до 1 ноября. Например, если у вас в 2017-ом году появилось облагаемое имущество, то в период с 1 января по 1 ноября 2018-го года налоговая начислит налог на имущество физических лиц к уплате в любой удобный для нее день.

Но зато в НК РФ строго оговорен срок, когда присылают налог на недвижимость: срок для направления уведомлений составляет 30 дней до наступления последнего срока уплаты налога на имущество физических лиц, т. е. до 1 ноября года. Если этот день выпадает на выходной или праздничный день по рабочему календарю, то дата передвигается на следующий день. В текущем году подобных сдвигов не было.

Налог на недвижимость приходит в форме единого уведомления — в уведомлении будут указаны все имущественные обязательства лица: если есть земля — земельный налог, если есть машина — транспортный налог. Уведомления представляет собой таблицу, в которой указаны налоговая база, ставка, сумма начисленная.

Читайте так же:  Возврат налога за учебу образец

Вместе с уведомлением приходят квитанции на налог на недвижимость в виде платежных извещений — их можно сдать в банк и оплатить суммы по правильным реквизитам.

Как выглядят уведомление и извещение:

Как правило, налог на имущество физических лиц начисляют в месяце восьмом, т. е. в августе, иногда в сентябре. Электронные уведомления приходят в такое время, а письмо может задержаться и вообще не прийти.

Сроки

Сроки уплаты данного сбора определяются нормами Налогового кодекса. Плательщики должны перечислить причитающуюся сумму до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Поскольку в 2020 году эта дата попадает на выходной, то срок сдвигается на ближайший понедельник – 3 декабря.

Ответственность и штрафы

Отсутствие своевременно пришедшего из налоговой инспекции уведомления не является основанием для нарушения сроков уплаты налога.

В отношении лиц, не придерживающихся установленных законодательством дат, будут применены штрафные санкции в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования, установленной ЦБ, за каждый день просрочки.

Если просрочка затянется надолго, то налоговая инспекция имеет право инициировать взыскание задолженности из получаемой неплательщиком зарплаты, а также заблокировать его выезд за пределы государства.

Нужно ли платить налог на имущество с продажи квартиры? Информация здесь.

Кто освобождается от налога на имущество? Подробности в этой статье.

Ставка

Ставки налогообложений определяют органы местной власти самостоятельно, исходя из принципа определения базы налогообложений.

Если за основу принимается кадастровая стоимость объекта недвижимости, то ставки могут быть установлены в размере 0,1 %; 2 % или 0,5 %, причем они могут быть как нулевыми, так и увеличенными, но не больше, чем в 3 раза на основании постановлений местных органов самоуправления.

В случае отсутствия распоряжений местных властей по установлению конкретных ставок налогообложения, расчеты ведутся по нормам, установленным ч.2 ст. 406 НК РФ.

Конкретная сумма ставки может дифференцироваться в зависимости от:

  • кадастровой оценки имущества;
  • вида и его местоположения;
  • предназначения земель, где возведен имущественный объект.

В региональных муниципалитетах РФ может быть применено исчисление ставки исходя из инвентаризационной оценки имущества.

Сумма налогообложения рассчитывается как произведение повышающего коэффициента на показатель инвентаризационной оценки при следующих обстоятельствах:

Оценочный инвентаризационный показатель

(с учетом всех дольщиков объекта)

Налогообложение по ставке До 300 тыс. руб. 0,1 % От 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. От 0,1 до 0,3% Более 500 тыс. руб. От 0,3 до 2%

Если в местных нормативных документах и распоряжениях отсутствуют акты об установлении ставок, исчисления производятся от суммы инвентаризационной оценки объектов имущественных прав.

Итоги

  1. ИФНС начисляет имущественные налоги как минимум за месяц до срока уплаты.
  2. Платить налог на недвижимость необходимо до первого числа декабря следующего года после года возникновения обязанности.
  3. За квартиру в новостройке нужно платить налог с даты регистрации права собственности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(40 оценок, средняя: 4,58)

Когда нужно платить налог на имущество?

Владение объектами недвижимости накладывает на собственника обязанность по уплате налогов, каждый гражданин или организация, должны знать, когда платить налог на имущество. Несвоевременное исполнение своих гражданских обязанностей может привести к штрафным санкциям и начислению пени за каждый день просрочки платежей.

Срок уплаты страховых взносов в 2020 году

Стра­хо­вые взно­сы на ОПС, ОМС, ВНиМ и трав­ма­тизм, упла­чи­ва­е­мые ра­бо­то­да­те­ля­ми, а также взно­сы, пе­ре­чис­ля­е­мые ИП за себя, нужно упла­тить в сле­ду­ю­щие сроки.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году ор­га­ни­за­ции, упла­чи­ва­ю­щие зе­мель­ный налог, долж­ны пе­ре­чис­лять этот налог, а также аван­со­вые пла­те­жи по нему в сроки, уста­нов­лен­ные НПА пред­ста­ви­тель­ных ор­га­нов му­ни­ци­паль­ных об­ра­зо­ва­ний (за­ко­на­ми го­ро­дов фе­де­раль­но­го зна­че­ния Моск­вы, Санкт-Пе­тер­бур­га и Се­ва­сто­по­ля).

Кто освобожден от уплаты?

Федеральным законодательством предусмотрено освобождение от обязанности по уплате налога на имущество таких категорий граждан:

  • героев России и Советского Союза;
  • награжденных орденом Славы;
  • имеющим инвалидность различной сложности;
  • лицам, участвующим в боевых действиях и в ликвидации ядерных аварий;
  • военнослужащих в отставке;
  • пенсионерам.

Льготы также предусмотрены законодательством для юридических лиц. Детальный перечень компаний и предпринимателей содержится в 381-й статье НК РФ.

Основные категории льготников включают:

  • учреждения уголовно-исполнительной системы;
  • сообщества и организации инвалидов;
  • предприятия, основной деятельностью которых является изготовление лекарственных препаратов.

Компании освобождаются от уплаты налога исключительно за то имущество, которое используется для осуществления их основного вида деятельности.

Ответственность за задолженность и нарушение сроков

Нарушая Налоговое Законодательство РФ, граждане и юридические лица могут быть привлечены к:

  • Финансовой ответственности на основании НК РФ – начисление штрафов, пеней и недоимок (ст. 116 (ч.2)119, 120, 122 НК РФ).
  • Административному наказанию: натуральное взыскание причитающихся сумм, в том числе и по судебным решениям путем открытия исполнительного производства с конфискацией имущества. В большинстве случаев это касается организаций, не предоставляющих достоверных сведений по НДФЛ, что приравнивается к нарушению законодательства. (ст. 15.3; 1.9; 15 11 КоАП)
  • К уголовному преследованию: назначение судебного наказания за злостное уклонение от своих прямых обязанностей по уплате сборов в государственную казну с отбыванием сроков в исправительных учреждениях, причем к ответственности может привлекаться только конкретный гражданин, руководитель предприятия, или бухгалтерский сотрудник (ст. 198 УК РФ)

Право на льготы

Основанием для получения льготного имущественного налогообложения является декларация, поданная претендентом в инспекцию по налогам и сборам по месту регистрации физического или юридического лица.

Полностью освобождаются от сбора налога:

  • Герои СССР и России.
  • Полные кавалеры орденов Славы.
  • Лица с физическими недостатками I и II категории инвалидности.
  • Инвалидам с детства.
  • Участники ВОВ и других военных конфликтов.
  • Вольнонаемные служащие Российской армии и флота.
  • Сотрудники МВД, служб Госбезопасности.
  • Установленные лица Правительственными указами по оказанию социальной помощи.
  • Ликвидаторы радиации, участники ядерных исследований и др. лица, участники разработок по госбезопасности страны.
  • По потере единственного кормильца семьи.
  • Граждане пенсионного возраста и приравненные к ним лица.

И другие граждане, установленные Правительственными распоряжениями федеральной или местной власти.

Всем гражданам предоставляется имущественный вычет по налогу на 1 объект недвижимости, площадью не более 50 кв. м. на выбор: либо освобождение от уплаты сбора за жилую площадь в многоквартирном доме, либо в загородном строительстве, либо за парковочное место в гаражном кооперативе.

Есть ли налог на наследуемое имущество по закону? Информация здесь.

Что делать, если пришел налог на имущество ребенка? Подробности в этой статье.

Граждане имеют право на освобождение от всей причитающейся к уплате суммы налога на полученные доходы, от всех сделок купли-продажи имущества, при условии, что владение им превышает пятилетний срок.

Читайте так же:  Размер имущественного вычета на квартиру

Также гражданам предоставляется льгота по уплате налогов с сумм, направленных для возведения жилых загородных строений в размере не более 600 тыс. руб., на проведенные расходы на покупку стройматериалов и др. расходных операций.

Когда платить налог на имущество физических лиц

Срок уплаты налога на имущество физ лиц установлен НК РФ и является единым по всем имущественным фискальным платежам с граждан — 1 декабря следующего года. В нынешнем году в связи с попаданием этой даты на выходные, налог на имущество физических лиц надо платить до 3 декабря.

Несмотря на то, что собственник недвижимости может самостоятельно рассчитать сумму к уплате по формулам, представленным в НК РФ, или через онлайн-калькулятор на сайте ФНС, необходимо дождаться уведомления и только после его получения произвести транзакцию на основании указанных в нем сумм и реквизитов. Таким образом, период оплаты налогов для физ лиц на недвижимость длится с момента получения письма от ИФНС и до окончательных сроков выплаты налога на имущество физических лиц.

Что будет, если своевременно не платить:

  • начисление ежедневной пени со следующего дня после крайнего срока уплаты и до погашения долга;
  • наложение штрафа в размере 20-40% от суммы долга и не меньше 1 000 рублей;
  • при превышении суммы долга 3 000 рублей — подача иска в суд для принудительного взыскания денег.

Как часто платится налог на имущество физических лиц

При стандартном порядке платить налог на имущество физических лиц нужно один раз в год — за весь предшествующий период оплачивается вся сумма без каких-либо авансовых и квартальных платежей. Но налоговое законодательство в части порядка и сроков уплаты налога на имущество физических лиц допускает оплату частями при одном условии — последний платеж будет произведен до установленной даты. Например, если вы не можете сразу заплатить всю сумму, вы можете дробить ее произвольное количество раз, самостоятельно решая, сколько раз в год платить, и переводить деньги в удобном порядке, но к 3 декабря текущего года нужно погасить всё начисление.

Если же гражданин не может рассчитаться вовремя по уважительным причинам, связанным с трудным материальным состоянием и т. п., то он вправе ходатайствовать о предоставлении официальной рассрочки или переноса срока в порядке ст.64 НК РФ.

Что облагается и кто платит?

Оплата налога на имущество физических лиц предусмотрена при наличии в собственности следующих объектов:

  • жилых домов;
  • жилых помещений (комнаты, квартиры);
  • гаражей, парковочных мест;
  • единых недвижимых комплексов;
  • недостроенных объектов;
  • прочих зданий, сооружений и помещений;
  • долей в вышеперечисленных объектах.

Налогом не облагается имущество, пребывающее в общем пользовании жильцов многоквартирных и домов и находящееся на балансе этих зданий.

Оплата данного сбора должна производиться исключительно лицами, в собственности которых имущество пребывает. То есть, на тех, кто им пользуется, например, на правах аренды, такая обязанность не возлагается.

Сроки уплаты налогов в 2020 году: главная таблица

Скачать сроки уплаты налогов в 2020 году: таблица

Вид на­ло­га За какой пе­ри­од упла­чи­ва­ет­ся Срок упла­ты
Налог на при­быль (при упла­те толь­ко еже­квар­таль­ных аван­со­вых пла­те­жей) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 28.04.2020 За I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 28.07.2020 За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 28.10.2020 За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021 Налог на при­быль (при упла­те еже­ме­сяч­ных аван­со­вых пла­те­жей с до­пла­той по ито­гам квар­та­ла) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020 За ян­варь 2020 года Не позд­нее 28.01.2020 За фев­раль 2020 года Не позд­нее 28.02.2020 За март 2020 года Не позд­нее 30.03.2020 До­пла­та за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 28.04.2020 За ап­рель 2020 года Не позд­нее 28.04.2020 За май 2020 года Не позд­нее 28.05.2020 За июнь 2020 года Не позд­нее 29.06.2020 До­пла­та за I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 28.07.2020 За июль 2020 года Не позд­нее 28.07.2020 За ав­густ 2020 года Не позд­нее 28.08.2020 За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.09.2020 До­пла­та за 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 28.10.2020 За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.10.2020 За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020 За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 28.12.2020 За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021 Налог на при­быль (при еже­ме­сяч­ной упла­те аван­сов ис­хо­дя из фак­ти­че­ской при­бы­ли) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020 За ян­варь 2020 года Не позд­нее 28.02.2020 За фев­раль 2020 года Не позд­нее 30.03.2020 За март 2020 года Не позд­нее 28.04.2020 За ап­рель 2020 года Не позд­нее 28.05.2020 За май 2020 года Не позд­нее 29.06.2020 За июнь 2020 года Не позд­нее 28.07.2020 За июль 2020 года Не позд­нее 28.08.2020 За ав­густ 2020 года Не позд­нее 28.09.2020 За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.10.2020 За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020 За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 28.12.2020 За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021 НДС 1-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020 2-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 25.02.2020 3-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 25.03.2020 1-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 2-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.05.2020 3-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.06.2020 1-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 2-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.08.2020 3-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.09.2020 1-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 2-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.11.2020 3-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.12.2020 1-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021 2-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.02.2021 3-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.03.2021 Налог при УСН (вклю­чая аван­со­вые пла­те­жи) За 2019 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ор­га­ни­за­ции) Не позд­нее 31.03.2020 За 2019 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ИП) Не позд­нее 30.04.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 За I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 За 2020 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ор­га­ни­за­ции) Не позд­нее 31.03.2021 За 2020 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ИП) Не позд­нее 30.04.2021 НДФЛ с от­пуск­ных и боль­нич­ных по­со­бий За ян­варь 2020 года Не позд­нее 31.01.2020 За фев­раль 2020 года Не позд­нее 02.03.2020 За март 2020 года Не позд­нее 31.03.2020 За ап­рель 2020 года Не позд­нее 30.04.2020 За май 2020 года Не позд­нее 01.06.2020 За июнь 2020 года Не позд­нее 30.06.2020 За июль 2020 года Не позд­нее 31.07.2020 За ав­густ 2020 года Не позд­нее 31.08.2020 За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 30.09.2020 За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 02.11.2020 За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020 За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 31.12.2020 ЕНВД За IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 За II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021 ЕСХН За 2019 год Не позд­нее 31.03.2020 За I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За 2020 год Не позд­нее 31.03.2021 Тор­го­вый сбор на тер­ри­то­рии г. Моск­вы За IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 За II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021 НДФЛ (ИП на ОСН за себя, вклю­чая аван­со­вые пла­те­жи) За ок­тябрь – де­кабрь 2019 года Не позд­нее 15.01.2020 За 2019 год Не позд­нее 15.07.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 За по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 За 2020 год Не позд­нее 15.07.2021
Читайте так же:  Налог ип без работников енвд

Объекты налогообложения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

К предметам имущественного налогообложения физических и юридических лиц относятся:

  • Жилое одноэтажное или многоэтажное загородное строение.
  • Помещение для проживания в составе многоквартирного дома, полностью принадлежащее собственнику, или часть жилого помещения (комната в коммунальной квартире).
  • Отдельно стоящий гаражный бокс или личное парковочное место в составе объекта гаражного строительства (кооператив).
  • Комплексное строение, включающее в себя жилой объект с хозяйственными постройками.
  • Недостроенное жилое здание.
  • Другие сооружения и помещения, относящиеся к недвижимым объектам прав собственности.

На землях, предназначенных под организацию личного либо дачного хозяйства, отведенные под разведение огородов, садов или с целью ИЖС, все строения относятся к жилым объектам недвижимости.

Однако общее имущество всех жильцов многоквартирного дома в налогообложение не включается.

Правовое регулирование

Налог на имущество юридических лиц является важным элементом системы обложения недвижимости и регулируется главой 30 НК РФ, ФЗ «О налоге на имущество предприятий», а также инструкциями МНС России. Кроме того, учитывая, что налог относится к категории местных, нюансы его уплаты определяют законодательные акты региональных властей.

Налог на имущество граждан регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ, ФЗ «О налогах на имущество физлиц», инструкцией МНС № 54.

Оплата налога на имущество

Процесс оплаты имущественного налога для граждан и компаний имеет существенные отличия. Физические лица не осуществляют самостоятельный расчет суммы налога и не заполняют никаких отчетных или платежных документов, им приходит готовая квитанция от налоговой инспекции, по которой они и производят оплату.

Видео (кликните для воспроизведения).

На юридических лицах лежит обязанность по самостоятельному подсчету налоговой суммы, заполнению декларации и своевременному перечислению средств в госказну.

Физических лиц

Оплата налога на имущество простыми гражданами производится достаточно просто, так как основную часть работы за них делают работники налоговой инспекции. Именно они выполняют все необходимые расчеты, после чего направляют уведомления плательщикам.

Адресаты получают квитанции в период с апреля по ноябрь, но при этом не менее, чем за месяц до наступления времени платежа.

Как оплатить налог на имущество физических лиц? Смотрите тут.

Юридических лиц

Законодательные нормы обязывают юридических лиц производит уплату имущественного налога самостоятельно. Для предотвращения обмана со стороны плательщика последний должен предъявить ФНС акт сверки, подтверждающий то, что все расчеты были произведены верно.

Помимо основного платежа по итогам года, юрлицам приходится перечислять авансовые платежи ежеквартально в размере ¼ от общей налоговой суммы.

Организаций

Поскольку данный налог является региональным, то в различных субъектах он может иметь свои особенности уплаты. К примеру, в отдельных регионах могут быть не установлены отчетные периоды, в таких случаях перечисление средств и подача декларации осуществляется исключительно по итогам отчетного периода.

При отсутствии у организаций имущества, являющегося объектом обложения данным налогом, от необходимости представлять расчет с декларацией они избавляются.

На видео об оплате налога

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Когда начисляют налог на имущество и какой срок уплаты для физических лиц

Последнее обновление 2018-11-23 в 13:11

Чтобы своевременно расплачиваться по налоговым обязательствам, нужно знать не только суммы к уплате, но и сроки — когда высылаются письма и наступает последний день для транзакции. Ведь своевременность уплаты — один из ключевых параметров, отслеживаемых налоговыми органами.

Сроки уплаты налога самозанятыми (Налог на профессиональный доход) в 2020 году

НПД (налог на профессиональный доход) нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца. Это значит, что Вы должны оплатить НПД за декабрь до 25 января.

Налоговый орган не позднее 12 числа, следующего месяца присылает через приложение «Мой доход» сумму рассчитанного налога за налоговый период на основании чеков, переданных налогоплательщиком через приложение

Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.

Налог на «самозанятых» оплачивается дистанционно, без личного посещения ИФНС, через:

  • мобильное приложение «Мой налог»;
  • личный кабинет на сайте налоговой службы;
  • кредитную организацию (список представлен на сайте налоговой инспекции).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Заплати и спи спокойно

Как узнать, какие налоги и в каком размере платить?

— Нужно дождаться извещения (налогового уведомления) по почте или зарегистрироваться в «личном кабинете» на официальном сайте ФНС. Кроме того, у налоговой службы есть соглашения о сотрудничестве с рядом банков (Сбербанк, ВТБ). Если гражданин пользуется интернет-банкингом в этих банках, налоговые извещения доступны ему в его «личном кабинете» на сайте банка.

Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в раздел «Переводы и платежи», затем в разделе «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи» пройти по ссылке «Налоговая служба». Названия и суммы всех неуплаченных налогов система выдаст вам автоматически.

Читайте так же:  Статистика выплат дивидендов по акциям

Важно! Если вы зарегистрировали «личный кабинет» на сайте ФНС и хотя бы раз входили в него, бумажные извещения вам присылаться уже не будут (хотя в этом году для неактивных пользователей сделано исключение — уведомления им разослали).

Не будут рассылаться извещения и тем, у кого сумма имущественных налогов не превышает 100 рублей.

Что будет, если человек когда-то завел себе этот «личный кабинет», а потом забыл об этом или утратил логин и пароль?

— Если гражданин забыл пароль или пользовался «личным кабинетом» только один раз, ему надо обновить информацию, чтобы восстановить возможность войти в кабинет. Если пароль утрачен или по каким-то причинам недействителен, его можно повторно получить в налоговой инспекции. Сделать это придется лично, и не забудьте паспорт — перед тем, как вам восстановят доступ в «личный кабинет», вас должны идентифицировать.

А если, например, бумажное уведомление потеряла почта?

— Позаботиться о том, чтобы заплатить налоги вовремя, должен сам гражданин. Проблемы почты налоговую службу не волнуют. «Само налоговое уведомление считается полученным в установленном законом порядке на шестой день с момента отправки», — поясняют в ФНС. Так что если владелец налогооблагаемого имущества не получил уведомление, ему нужно до 1 декабря обратиться в налоговую инспекцию. Ему выдадут второй экземпляр налогового уведомления. Это можно сделать и лично, обратившись в свое подразделение налоговой службы, и дистанционно, все в том же «личном кабинете» на сайте nalog.ru.

В некоторых случаях человек не получает извещения, потому что оно и не было отправлено. Так происходит, если в ФНС не поступили сведения из Росреестра об оценке недвижимого имущества. В таких случаях налоговики рекомендуют подстраховаться и написать заявление о том, что налоговое уведомление не получено. «Задним числом» налог рассчитан быть не может, его должны начислить с того момента, когда сведения о стоимости имущества поступят в базу данных налоговой службы.

Нужно ли обращаться за налоговым вычетом?

— Каждый владелец недвижимости имеет право на вычет из налогооблагаемой базы 20 кв. метров, если речь идет о квартире, 10 кв. метров — если налог рассчитывается на комнату, 50 кв. метров — для жилого дома. Некоторые СМИ писали, что за льготой придется побегать: мол, ФНС рассчитывает стоимость налога с полной площади, и налогоплательщик должен сам напомнить о вычете, чтобы получить скидку.

В ФНС уточнили: в налоговом уведомлении проставлена итоговая сумма налога, рассчитанного исходя из площади, уменьшенной на 10, 20 или 50 кв. метров в зависимости от вида недвижимости. Важно, что уменьшение налоговой базы касается всех жилых объектов. То есть если у налогоплательщика в собственности две квартиры, налоговый вычет будет предоставлен на каждую из них.

Что будет, если не заплатить налог до 1 декабря?

— В случае неуплаты в срок на сумму налога начнут набегать пени. Они рассчитываются за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ (сейчас это 10%).

Кто должен платить налог на имущество?

— Сейчас мы платим налог, рассчитанный за 2015 год. С 1 января прошлого года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (данные об оценке ФНС получает из Росреестра). В тех регионах, которые пока сохранили старый порядок налогообложения (исходя из инвентаризационной стоимости), порядок исчисления налога не меняется.

Налогообложению подлежат: квартиры, дома, комнаты, хозяйственные постройки и сооружения, гаражи и машино-места. Соответственно, уплачивают налог собственники недвижимости.

Кто должен платить транспортный налог?

— Его платят владельцы машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, а также вертолетов, яхт, снегоходов, моторных лодок и других транспортных средств. Это налог региональный, ставки по нему утверждают власти регионов. Они же определяют размер и характер льгот по его уплате. На сайте ФНС есть интерактивная карта, где можно найти информацию о ставках и льготах по транспортному налогу, действующих в вашем регионе.

Кто платит земельный налог?

— Его платят владельцы земельных участков. Если участок не в собственности, а в аренде — налог не платится. Этот налог также относится к местным налогам. Данные о ставках и льготах, действующих в регионах, также имеются на сайте ФНС.

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

  • Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним, ветераны боевых действий, «афганцы»;
  • «чернобыльцы» и пострадавшие от других радиационных катастроф;
  • военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
  • участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, «ликвидаторы»;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек, — на период их использования);
  • физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Гражданин, имеющий право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.

ФНС: Истекает срок уплаты налога на имущество

Заплатить налоги можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России.

Если же человек не получил налоговое уведомление за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или автомобилем, он может обратиться в любую налоговую инспекцию, уполномоченный МФЦ, направить заявление об этом через «Личный кабинет налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

В ФНС также напоминают, что в случае владения имуществом несовершеннолетним, налоги должны выплатить представители (чаще всего родители). Выплаты осуществляются в том же порядке, что и при обычном владении имуществом.

Если человек считает спорной сумму налога, который ему пришел, можно попытаться снизить размер платежа. Для этого придется провести рыночную оценку объекта у независимого оценщика. После этого направить результаты специализированную комиссию по разрешению споров при Росреестре, которая может изменить кадастровую стоимость.

Как рассказывала «РГ» партнер ФБК Legal Надежда Орлова, если там откажут в пересмотре стоимости, человек имеет право обратиться в суд. Там могут провести собственную независимую экспертизу и назначить верную стоимость. Пока расходы за такие обращения несет сам налогоплательщик, но уже существует законопроект Минэкономразвития, который предполагает, что собственнику в будущем компенсируют затраты.

Читайте так же:  Срок взыскания долгов по налогам

Варианты оплаты налога на имущество

Имущественный налог представляет собой обязательный платеж, перечисляемый физическими и юридическими лицами в пользу государства за право владения и использования имуществом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Данный налог относится к категории местных, поэтому региональные власти могут вносить в него изменения по своему усмотрению, однако в рамках действующего общефедерального законодательства.

Когда платить налог на имущество?

Налоговое Законодательство России устанавливает единый срок уплаты имущественного налога для физически лиц – до 01. 12 текущего за годом образования прав собственности на недвижимый объект.

Сведения от ФНС поступают по почте каждому налогоплательщику, в его адрес направляется налоговое уведомление с последней предполагаемой датой, когда налогоплательщик обязан совершить платеж. Но информирование должно быть не позднее, чем за 30 суток до окончания срока уплаты.

Оплата может быть проведена как через любое банковское подразделение, так и посредством личного кабинета налогоплательщика через интернет.

Физических лиц

Оплата налогового сбора осуществляется за предыдущий календарный год, исходя из срока фактического пользования имуществом. Например, если право собственности возникло в течение года, но после 15 числа любого месяца, то начисление ставки налогообложения начнется с 01 числа следующего месяца, идущего за месяцем возникновения права владения и распоряжения имуществом.

В случае оформления сделки до 15 числа, владельцу начислят налог уже за текущий месяц того года, когда образовалось право на владение имуществом.

За последующие периоды исчисления будут проводиться за полный календарный год, но получить уведомление от налоговой службы собственник должен заблаговременно.

Граждане обязаны провести платежи в течение 30 дней с момента поступления уведомления, и если оно содержит сведения о корректировке суммы оплаты из-за ошибок в начислениях, либо сумму исчислений за уже истекший период, то оплату следует провести так же в течение 30 дней с момента получения налогового уведомления по почте.

Если гражданин стал обладателем имущественных прав в текущем году, а налоговая не выслала ему уведомления, то он обязан проинформировать об этом событии свою инспекцию, при уклонении от обязательной подачи сведений о вновь образованных имущественных прав ему грозят штрафные санкции до 20 % от суммы недоимки.

Хотя во время регистрации перехода права владения, сведения должны передаваться по межправительственным каналам связи к налоговикам, но порой случаются сбои в системе, поэтому записей об имеющемся имуществе может не быть.

Порядок предоставления сведений о вновь образовавшемся праве собственности стандартный:

  • Направляется либо заказное письмо на адрес инспекции с приложением копии договора купли-продажи.
  • Либо выписка из Росреестра.

Для жителей Москвы городская Дума отложила крайний срок оплаты до 01.07 2020 года, все недоимки будут возникать при несоблюдении даты этой уплаты.

Юридических лиц

Конечные сроки погашения долго перед бюджетом определяют власти регионов самостоятельно, поскольку все средства поступают именно для наполнения местной казны.

Например, по Москве Санкт-Петербургу и областям крайний срок определен до 30 марта, в Ставропольском крае – до 15.04, а Краснодарскими властями установлено 10 суток после подачи декларации об имеющихся имущественных активах.

Конечные сроки уплаты налогов по имущественным активам определяют органы местной власти, но все бремя налогообложения индивидуальный предприниматель может разложить на квартальные или авансовые платежи.

Организаций

Налог на имущество организаций сроки уплаты в 2020 исчисляются по периодам, власти регионов могут установить:

  • поквартальные платежи имущественного налога для организаций.
  • за отчетные периоды: 3 месяца, полгода, 9 месяцев, год.

К примеру, имущественные сборы по Москве могут оплачиваться авансовыми перечислениями за 30 суток до окончания отчетного срока платежа, а годовой – до 30.03. 2020 года.

Какой порядок исчисления налога на имущество физических лиц? Смотрите тут.

Когда начинать платить налог на новую квартиру

В вопросе нового имущества нужно понимать весь механизм начисления налога. Откуда ИФНС берет сведения о возникновении у вас недвижимости и ее стоимости? Всю информацию высылает ей Росреестр — каждое отделение Росреестра формирует специальные формы со сведениями о вновь возникших объектах недвижимости, постановленных на учет в ЕГРН, и отправляет их в инспекции, к которым относятся территориально эти объекты.

В случае квартиры в новостройке платить налог нужно с даты регистрации права собственности — как только вы получете выписку из ЕГРН о том, что в реестр внесена запись о вашем праве собственности, вы становитесь налогоплательщиком по данному объекту. До этого момента платит налог предыдущий собственник — застройщик.

Закон

Имущественное налогообложение – основная составляющая статья наполнения, как местных, так и федерального бюджетов.

Правовое регулирование осуществляется на основании положений 57 ст. Конституции РФ и ФЗ № 4178-1 от 22.12. 1992 г. «Об имущественных налогах и сборах…», его неоднократно корректировали и дополняли другими правовыми актами:

  • № 25 от 11.08 1994, касающийся возникновение льготных ставок налогообложения, порядок начисления и оплаты.
  • № 168 от 17. 07. 1999, устанавливающий объекты и ставки по имущественным налогам, с дополнениями и изменениями от 05.04 2009 и 28. 1. 2009.

В перспективе Министерством Финансов РФ предполагается упростить налогообложение на имущество граждан и предприятий и объединить его с земельным налогообложением.

В настоящее время налог на землю регулируется ЗК РФ, он не входит в состав имущественных сборов, хотя все объекты земельных прав относятся к недвижимости.

Также вопросы уплаты налога на имущество физических лиц регулируются главой 32 НК РФ, юридических лиц — главой 30 НК РФ.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году

Срок упла­ты на­ло­га на иму­ще­ство ор­га­ни­за­ций и сроки упла­ты аван­сов по этому на­ло­гу уста­нав­ли­ва­ют­ся за­ко­на­ми субъ­ек­та­ми РФ.

На видео об оплате налога на имущество

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники

До какого числа заплатить налог на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here