Если долг налога на землю начислен ошибочно

Если долг налога на землю начислен ошибочно

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Лекторы – ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов:
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!

За 2011, 2012, 2013 годы налогоплательщик (физическое лицо, не является индивидуальным предпринимателем, Московская область) налоговых уведомлений об уплате земельного налога не получал. Впервые налогоплательщик получил в 2015 году налоговое уведомление по земельному налогу за 2014 год. Налог был уплачен в сроки, указанные в уведомлении (что подтверждается платежными документами, сумма налога была уплачена через Сбербанк). После получения уведомления по земельному налогу за 2014 год и истечения сроков его уплаты налогоплательщик также получил требования об уплате земельного налога и пеней по состоянию на 01.12.2015 за 2011, 2012, 2013, 2014 годы. Включение в требование суммы земельного налога за 2014 год, которую налогоплательщик уплатил в установленные сроки, налоговый орган обосновывает тем, что по его данным сумма земельного налога за 2014 год не поступила в бюджет. В качестве доказательств получения налогоплательщиком налоговых уведомлений за 2011, 2012, 2013 годы налоговый орган приводит реестры заказных почтовых отправлений. Сумма задолженности по земельной налогу за каждый год составляет 821 рубль. Законно ли требование ИФНС по Московской области об оплате земельного налога по состоянию на 01.12.2015, если сумма складывается из расчета 2011, 2012, 2013, 2014 годов + пени за каждый день просрочки? Работают ли при этом условия п. 4 ст. 397 НК РФ (уведомление по оплате налога было получено только в 2015 году)?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

http://www.garant.ru/consult/nalog/905466/

Почему оплаченный налог отображается как задолженность

Содержание

Платить налоги не хочется, но приходится. Время рассчитываться с государством за собственное имущество подкрадывается незаметно. Чем раньше оплачивать, тем лучше. Ведь в самый неподходящий момент платеж по налогу может не отобразиться, а в личном кабинете останется задолженность. Но почему так происходит?

Время платить налоги

Государство приучает оплачивать налоги, в т.ч. имущественные, вовремя. Федеральная налоговая служба ищет разные способы: запускает рекламные компании, проводит семинары в школах для будущих налогоплательщиков, вводит курсы налогового права в университетах. В мобильных приложениях ФНС и Госуслуг есть уведомления, а на сайте налоговой установлен онлайн-таймер по датам оплаты.

Когда платить? Раньше – лучше. Но Налоговый кодекс красноречиво говорит, что оплатить налоги на имущество за предыдущий год нужно до 1 декабря текущего. Исчисление сумм к уплате ФНС должна завершить до 1 ноября текущего года. Порядок распространяется на недвижимое и имущество и транспортные средства. Исключение составляют земельные участки: за них платить нужно до 1 марта.

Система на первый взгляд кажется сложной. Проще понять на примере. Есть квартира. Весь 2018 год она благополучно находилась в собственности. За это время государство подсчитывает и начисляет налог. До 1 ноября 2019 года ФНС должна уведомить собственника о суммах, подлежащих уплате. Сумма отображается в личном кабинете налогоплательщика и на Госуслугах, на почтовый ящик приходит квитанция. Теперь собственник должен оплатить налог до 1 декабря 2019 года.

А если не платить

Что будет, если не оплатить налог на имущество вовремя? Как минимум – невыгодно, как максимум – проблемно. Сначала начисляются пени. Рассчитываются они за каждый день просрочки платежа. Размер ежедневных начислений составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы. К примеру, на конец 2019 года ставка составляла 7,75% годовых.

К примеру, за 2018 года по квартире начислили 20 000 рублей. Не очень добросовестный собственник решил не оплачивать до февраля 2020 года. За 62 дня просрочки набежит 1,6% пеней, что в пересчете на деньги составит 320 рублей. А вот за год получится целых 1 886 рублей.

Погасить задолженность можно либо вместе с уплатой основной суммы, либо после нее. Отдельно перекрыть старые пени и ждать начисления новых не получится.

Как оплачивать налоги

Для начала нужно разобраться, как узнать задолженность по налогам. Посмотреть, cколько и за что начислили, можно тремя способами:

  1. По бумажной квитанции. Как ни грустно, самым популярным инструментом уведомлений остается почта. Налоговая отправляет квитанцию письмом. Оно должно оказаться в ящике не позднее 1 ноября, но возможности «Почты России» небезграничны. Задержки случаются, притом часто. Но для пенсионеров, а также жителей отдаленных населенных пунктов это удобнее, понятнее и проще.
  2. Личный кабинет налогоплательщика. Фирменный сервис от ФНС дает самую полную информацию обо всех вопросах, касающихся уплаты налогов. Проще всего войти в личный кабинет налоговой через Госуслуги. Чтобы сделать доступ без Госуслуг, придется идти в местную ФНС: там выдадут регистрационную карту с логином (он же ИНН) и паролем.
  3. Личный кабинет Госуслуг. Задолженность по налогам отображается в сервисе автоматически, но с небольшой задержкой по сравнению с личным кабинетом ФНС (1-2 дня).
Читайте так же:  Методы внутреннего финансового контроля

Оплатить налоги по квитанции можно несколькими способами:

  1. В банковском отделении. В любом банке есть терминалы со считывателем кода, который печатается на квитанции. Информация о платеже (получатель, сумма) подгружается автоматически, вводить ничего не нужно. Оплатить квитанцию можно наличными или по карте.
  2. Через мобильное приложение банка. Банковские приложения для Andro >

Почему не видно, что все оплачено

Посмотреть, какие налоги не оплачены, и совершить все нужные платежи очень просто. Но каково удивление граждан, которые после оплаты видят все те же налоги в личном кабинете. Почему же так происходит?

Платеж обрабатывается системой

Самая распространенная причина – обработка платежа налоговой системой. По правилам ФНС обработка проходит в течение 10 рабочих дней с момента оплаты. На это время сумма в личном кабинете замораживается, но не пропадает. Если платеж прошел 30 ноября, пени начисляться не будут: система получает информацию об оплате и сразу фиксирует факт поступления денег.

Личный кабинет не обновился

Иногда не отображается оплаченный налог в личном кабинете из-за технических недостатков сайта ФНС. Есть несколько способов проверить это:

  1. Выйти из личного кабинета и зайти заново. Например, если платеж проходил через внешние системы (мобильные приложения банков, терминалы), информация подгружается в налоговую, но в активной сессии пользователя не отображается.
  2. Выйти из личного кабинета и очистить кэш браузера. Иногда сбой происходит из-за наличия ранее загруженных данных в память браузера. После выхода из кабинета и очистки нужно авторизоваться заново.
  3. Зайти через несколько часов. Проблемы с серверами ФНС случаются нередко. Это и технические работы, и сбои, и перегрузки. Чаще всего проблемы возникают в конце ноября. Все активно начинают платить в последние дни, и система просто не выдерживает. Если все зависло, лучше зайти на сайт через день-другой.

Допущена ошибка при оплате

Если не прошла оплата налога, а 10 рабочих дней уже истекли, стоит начать беспокоиться. Возможно, была допущена ошибка при заполнении реквизитов во время совершения платежа. Стоит перепроверить реквизиты в квитанции налоговой и на чеке: если есть какое-то несовпадение, нужно идти в налоговую и писать заявление на возврат или зачет.

Что делать, если ошибочно начислили пени

Налог оплачен вовремя, платеж прошел в течение 10 рабочих дней, задолженность из личного кабинета ушла – все отлично, можно забыть о налогах на год. Но откуда ни возьмись – пени. Увы, такие ситуации случаются. Это происходит при ошибках в обработке платежей со стороны сотрудников или системы ФНС.

Исправить ситуацию лучше всего помогает личное посещение налоговой по месту жительства. Нужно обратиться к инспектору, рассказать ситуацию и предоставить все документы (чеки, квитанции, в том числе электронные). Инспектор предложит написать заявление, а по итогам его рассмотрения пени их личного кабинета пропадут.

Если возможности обратиться в ФНС нет, можно через личный кабинет налогоплательщика оформить аналогичное обращение в электронном виде. Оно будет рассмотрено в течение 30 дней. Ответ поступит на электронную почту, после чего сумма из кабинета будет убрана.

Заключение

Платить налоги нужно, как ни крути. Лучше заплатить вовремя и забыть о них, чем потом разбираться с пенями, штрафами или даже приставами. Но расслабляться после перевода денег в казну государства не стоит. Сначала нужно отслеживать статус оплаты в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах. Задолженность может висеть до 10 рабочих дней из-за обработки платежей или перегрузки системы.

Если возникли проблемы с обработкой или начали начисляться пени, нужно получше разобраться. Вполне возможно, платеж ушел не в ту налоговую. Иногда проблемы возникают и на стороне налоговой при корректной своевременной оплате. В любом случае стоит обратиться в налоговый орган и решить проблемы, чтобы через год не получить лишние пару тысяч пеней.

http://bolshedeneg.net/savings/pochemu-oplachennyy-nalog-otobrazhaets/

Как вернуть деньги за неправильно начисленные налоги

До конца этой недели россияне получат очередные «письма счастья» — на этот раз от налоговой инспекции. В конвертах — уведомления с просьбой исполнить финансовый долг перед государством. Но как быть, если вы не согласны с налоговиками?

ТРОЙНОЕ УДОВОЛЬСТВИЕ

Раньше россиянам присылали целый ворох налоговых квитанций. Теперь в один квиток свели информацию по всем трем имущественным сборам — транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц. Сроки уплаты по ним подвинули на конец года, конкретные даты устанавливают региональные и муниципальные власти (это будет указано в квитке).

— Теперь все три налога платятся не авансом, а постфактум, за предыдущий налоговый период, — напоминает заместитель руководителя ФНС Светлана Бондарчук . — Но если раньше суммы были не очень большие, потому что все уведомления приходили отдельно, то сейчас итоговый размер платежа бывает очень немаленьким. Поэтому мы старались заблаговременно оповестить граждан. Абсолютно все уведомления разосланы, в общей сложности это около 70 млн. квитанций.

Пока в единый документ удалось свести только обязательства по тому или иному региону. То есть если все ваше имущество зарегистрировано по месту жительства, квиток действительно придет один. А если у вас квартира в Костроме и машина в Сыктывкаре , то от региональных подразделений ФНС вы получите два отдельных «письма счастья».

Если имущество есть, а конверт не пришел, лучше самостоятельно связаться с налоговиками. Гражданин тут, конечно, не виноват. Но в случае неуплаты у ведомства есть право пересчитать налоги задним числом за три года, и сумма может набежать солидная.

ЗАПОЛНЯЙТЕ КОРЕШКИ

Налоговые конверты в этом году прибавили в весе. Кроме выставленного счета, в них появилась форма обратной связи — так называемый корешок.

— В этой форме плательщик может указать все неточности в сведениях об имуществе, которые используются для начисления налога. Прежде всего это технические характеристики транспортных средств или недвижимости, — поясняет Светлана БОНДАРЧУК. — Граждане очень активно пользуются такой формой, а мы, в свою очередь, отрабатываем все заявления и уточняем данные в органах учета и регистрации — БТИ, Росреестре и ГИБДД . Если в первоисточнике сведения неточные, можно прийти в налоговую и подтвердить свою правоту, чтобы данные были исправлены.

Льготы по налогам отследить непросто — на этот счет существуют тысячи нормативных актов местного значения. Чтобы проверить, на какие поблажки вы имеете право, стоит воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС (nalog.ru). На ресурсе собраны все необходимые документы по размерам и условиям получения льгот. Все, кто не смог разобраться в налоговых огрехах самостоятельно, могут задать свой вопрос на сайте налоговой в разделе «Контакты» — специалисты службы обещают оперативно ответить.

Читайте так же:  Возврат долга налог

ОБЛОЖИЛИ

Налоговые счета по сравнению с прошлым годом выросли для многих плательщиков. Это могло произойти по нескольким причинам:

Региональные органы власти изменили ставку транспортного налога. Рост может достигать 10 раз.

Изменилась кадастровая стоимость имущества. В России активно идет актуализация кадастровых данных. Большинство жителей почувствуют это на себе в следующем году, получив платежки за год текущий.

Субъект РФ утвердил новые коэффициенты по налогу на имущество физлиц или имущество переместилось в другую ценовую категорию. Ставки различаются в зависимости от стоимости объекта. К примеру, за объект ценой до 300 тысяч могут взять 0,1% от стоимости, а за имущество дороже 500 тысяч — уже 2%.

ИНСТРУКЦИЯ

Если вы уплатили налог и лишь потом обнаружили ошибку, нужно:

Написать заявление или лично обратиться в налоговую по месту нахождения имущества, на которое начислен налог (адрес указан в квитке).

Представить документы, подтверждающие ошибку в расчетах. Чаще всего огрехи кроются в мощности автомобиля, площади квартиры или сроке владения имуществом.

Дождаться, пока налоговая проверит данные и при необходимости направит запрос в регистрирующие органы.

Получив уведомление о перерасчете налога, написать заявление на возврат переплаты. Вернуть деньги налоговики должны в течение месяца со дня получения заявления.

МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА

«Налоги будут повышаться»

Евгений СИВУШКОВ, директор отдела компании PricewaterhouseCoopers:

— У нас, когда люди принимают решение о приобретении недвижимости, они в последнюю очередь думают о налогах, которые придется платить. А ведь во многих странах налоги формируют не только бюджет, но и облик городов. К примеру, в Лондоне можно встретить дома практически без окон — потому что налог именно с числа окон и взимался. В Амстердаме здания очень узкие — налог начисляли в зависимости от ширины здания. А в Египте полно строений, из которых торчит арматура. Там налог взимается только с достроенных объектов, и поэтому многие объекты по-прежнему «недостроенные». Я думаю, в России ставки имущественных налогов будут со временем расти. Но надеюсь, не до такой степени, чтобы повлиять на архитектуру.

http://www.spb.kp.ru/daily/25953/2895298/

Правомерен ли перерасчет земельного налога физическому лицу в связи с ошибкой налогового органа?

Налоговый орган произвел перерасчет земельного налога физическому лицу за три предыдущих года в связи с ошибочным применением ставки налога, кадастровая стоимость и разрешенный вид использования земли не менялись. Налог, указанный в ранее полученных уведомлениях, физическое лицо уплатило полностью. Правомерен ли такой перерасчет в связи с ошибкой налогового органа? Если действия налогового органа правомерны, то в каком порядке и в какие сроки физическое лицо обязано уплатить доначисленный земельный налог?

Налоговый орган имеет право производить перерасчет земельного налога, подлежащего уплате физическим лицом, не более чем за три года, предшествующих году направления налогового уведомления. Если в результате перерасчета у налогоплательщика — физического лица возникла сумма к доплате, налог следует перечислить в срок, указанный в налоговом уведомлении. При этом обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления, которое должно быть направлено не позднее чем за 30 дней до срока уплаты налога.

Согласно п. 2 ст. 52 Налогового кодекса РФ в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на налоговый орган или налогового агента.

Согласно п. 4 ст. 397 НК РФ физические лица, признаваемые налогоплательщиками земельного налога, уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.

В соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 52 НК РФ, в случае если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.

В соответствии с абз. 3 п. 2 ст. 52 и абз. 2 п. 4 ст. 397 НК РФ налоговые органы исчисляют подлежащий уплате физическими лицами земельный налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, и направляют налоговое уведомление (не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления).

Налогоплательщики — физические лица уплачивают земельный налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абз. 2 п. 4 ст. 397 НК РФ.

В случае, указанном в абз. 2 п. 2 ст. 52 НК РФ (то есть когда обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган), при условии исполнения налогоплательщиком в установленный срок обязанности, предусмотренной п. 2.1 ст. 23 НК РФ (сообщения налогоплательщиком о наличии у него объекта (объектов) недвижимого имущества), исчисление суммы налога производится начиная с того налогового периода, в котором была исполнена эта обязанность ( абз. 4 п. 2 ст. 52 НК РФ).

Таким образом, в п. 2 ст. 52 НК РФ специально выделен случай исключения из общего правила исчисления налога налоговыми органами за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Других исключений из общего правила исчисления и/или перерасчета земельного налога налоговыми органами за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, ни ст. 52 , ни ст. 397 НК РФ не предусмотрено.

При этом по смыслу указанных положений НК РФ налоговым органом может быть проведен перерасчет налога за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, как в большую, так и в меньшую сторону, даже если налогоплательщик уплатил ранее исчисленную налоговым органом сумму налога.

В случае если в результате перерасчета у налогоплательщика возникает сумма земельного налога к доплате (например, если ранее сумма налога исчислялась ошибочно с применением более низкой налоговой ставки), данный налог подлежит перечислению в срок, указанный в налоговом уведомлении. При этом налоговое уведомление должно быть направлено не позднее чем за 30 дней до срока уплаты налога.

В силу п. 4 ст. 57 НК РФ обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления.

Читайте так же:  Расчет налога енвд для ооо общепит

Информация предоставлена справочно-правовой системой «КонсультантПлюс».

http://www.erbp.ru/pages/661

Как вернуть деньги за неправильно начисленные налоги

До конца этой недели россияне получат очередные «письма счастья» — на этот раз от налоговой инспекции. В конвертах — уведомления с просьбой исполнить финансовый долг перед государством. Но как быть, если вы не согласны с налоговиками?

ТРОЙНОЕ УДОВОЛЬСТВИЕ

Раньше россиянам присылали целый ворох налоговых квитанций. Теперь в один квиток свели информацию по всем трем имущественным сборам — транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц. Сроки уплаты по ним подвинули на конец года, конкретные даты устанавливают региональные и муниципальные власти (это будет указано в квитке).

— Теперь все три налога платятся не авансом, а постфактум, за предыдущий налоговый период, — напоминает заместитель руководителя ФНС Светлана Бондарчук . — Но если раньше суммы были не очень большие, потому что все уведомления приходили отдельно, то сейчас итоговый размер платежа бывает очень немаленьким. Поэтому мы старались заблаговременно оповестить граждан. Абсолютно все уведомления разосланы, в общей сложности это около 70 млн. квитанций.

Пока в единый документ удалось свести только обязательства по тому или иному региону. То есть если все ваше имущество зарегистрировано по месту жительства, квиток действительно придет один. А если у вас квартира в Костроме и машина в Сыктывкаре , то от региональных подразделений ФНС вы получите два отдельных «письма счастья».

Видео (кликните для воспроизведения).

Если имущество есть, а конверт не пришел, лучше самостоятельно связаться с налоговиками. Гражданин тут, конечно, не виноват. Но в случае неуплаты у ведомства есть право пересчитать налоги задним числом за три года, и сумма может набежать солидная.

ЗАПОЛНЯЙТЕ КОРЕШКИ

Налоговые конверты в этом году прибавили в весе. Кроме выставленного счета, в них появилась форма обратной связи — так называемый корешок.

— В этой форме плательщик может указать все неточности в сведениях об имуществе, которые используются для начисления налога. Прежде всего это технические характеристики транспортных средств или недвижимости, — поясняет Светлана БОНДАРЧУК. — Граждане очень активно пользуются такой формой, а мы, в свою очередь, отрабатываем все заявления и уточняем данные в органах учета и регистрации — БТИ, Росреестре и ГИБДД . Если в первоисточнике сведения неточные, можно прийти в налоговую и подтвердить свою правоту, чтобы данные были исправлены.

Льготы по налогам отследить непросто — на этот счет существуют тысячи нормативных актов местного значения. Чтобы проверить, на какие поблажки вы имеете право, стоит воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС (nalog.ru). На ресурсе собраны все необходимые документы по размерам и условиям получения льгот. Все, кто не смог разобраться в налоговых огрехах самостоятельно, могут задать свой вопрос на сайте налоговой в разделе «Контакты» — специалисты службы обещают оперативно ответить.

ОБЛОЖИЛИ

Налоговые счета по сравнению с прошлым годом выросли для многих плательщиков. Это могло произойти по нескольким причинам:

Региональные органы власти изменили ставку транспортного налога. Рост может достигать 10 раз.

Изменилась кадастровая стоимость имущества. В России активно идет актуализация кадастровых данных. Большинство жителей почувствуют это на себе в следующем году, получив платежки за год текущий.

Субъект РФ утвердил новые коэффициенты по налогу на имущество физлиц или имущество переместилось в другую ценовую категорию. Ставки различаются в зависимости от стоимости объекта. К примеру, за объект ценой до 300 тысяч могут взять 0,1% от стоимости, а за имущество дороже 500 тысяч — уже 2%.

ИНСТРУКЦИЯ

Если вы уплатили налог и лишь потом обнаружили ошибку, нужно:

Написать заявление или лично обратиться в налоговую по месту нахождения имущества, на которое начислен налог (адрес указан в квитке).

Представить документы, подтверждающие ошибку в расчетах. Чаще всего огрехи кроются в мощности автомобиля, площади квартиры или сроке владения имуществом.

Дождаться, пока налоговая проверит данные и при необходимости направит запрос в регистрирующие органы.

Получив уведомление о перерасчете налога, написать заявление на возврат переплаты. Вернуть деньги налоговики должны в течение месяца со дня получения заявления.

МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА

«Налоги будут повышаться»

Евгений СИВУШКОВ, директор отдела компании PricewaterhouseCoopers:

— У нас, когда люди принимают решение о приобретении недвижимости, они в последнюю очередь думают о налогах, которые придется платить. А ведь во многих странах налоги формируют не только бюджет, но и облик городов. К примеру, в Лондоне можно встретить дома практически без окон — потому что налог именно с числа окон и взимался. В Амстердаме здания очень узкие — налог начисляли в зависимости от ширины здания. А в Египте полно строений, из которых торчит арматура. Там налог взимается только с достроенных объектов, и поэтому многие объекты по-прежнему «недостроенные». Я думаю, в России ставки имущественных налогов будут со временем расти. Но надеюсь, не до такой степени, чтобы повлиять на архитектуру.

http://www.kp.ru/daily/25953/2895298/

Как вернуть деньги за неправильно начисленные налоги

До конца этой недели россияне получат очередные «письма счастья» — на этот раз от налоговой инспекции. В конвертах — уведомления с просьбой исполнить финансовый долг перед государством. Но как быть, если вы не согласны с налоговиками?

ТРОЙНОЕ УДОВОЛЬСТВИЕ

Раньше россиянам присылали целый ворох налоговых квитанций. Теперь в один квиток свели информацию по всем трем имущественным сборам — транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц. Сроки уплаты по ним подвинули на конец года, конкретные даты устанавливают региональные и муниципальные власти (это будет указано в квитке).

— Теперь все три налога платятся не авансом, а постфактум, за предыдущий налоговый период, — напоминает заместитель руководителя ФНС Светлана Бондарчук . — Но если раньше суммы были не очень большие, потому что все уведомления приходили отдельно, то сейчас итоговый размер платежа бывает очень немаленьким. Поэтому мы старались заблаговременно оповестить граждан. Абсолютно все уведомления разосланы, в общей сложности это около 70 млн. квитанций.

Пока в единый документ удалось свести только обязательства по тому или иному региону. То есть если все ваше имущество зарегистрировано по месту жительства, квиток действительно придет один. А если у вас квартира в Костроме и машина в Сыктывкаре , то от региональных подразделений ФНС вы получите два отдельных «письма счастья».

Читайте так же:  Возмещение ндфл по косметологическим услугам

Если имущество есть, а конверт не пришел, лучше самостоятельно связаться с налоговиками. Гражданин тут, конечно, не виноват. Но в случае неуплаты у ведомства есть право пересчитать налоги задним числом за три года, и сумма может набежать солидная.

ЗАПОЛНЯЙТЕ КОРЕШКИ

Налоговые конверты в этом году прибавили в весе. Кроме выставленного счета, в них появилась форма обратной связи — так называемый корешок.

— В этой форме плательщик может указать все неточности в сведениях об имуществе, которые используются для начисления налога. Прежде всего это технические характеристики транспортных средств или недвижимости, — поясняет Светлана БОНДАРЧУК. — Граждане очень активно пользуются такой формой, а мы, в свою очередь, отрабатываем все заявления и уточняем данные в органах учета и регистрации — БТИ, Росреестре и ГИБДД . Если в первоисточнике сведения неточные, можно прийти в налоговую и подтвердить свою правоту, чтобы данные были исправлены.

Льготы по налогам отследить непросто — на этот счет существуют тысячи нормативных актов местного значения. Чтобы проверить, на какие поблажки вы имеете право, стоит воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС (nalog.ru). На ресурсе собраны все необходимые документы по размерам и условиям получения льгот. Все, кто не смог разобраться в налоговых огрехах самостоятельно, могут задать свой вопрос на сайте налоговой в разделе «Контакты» — специалисты службы обещают оперативно ответить.

ОБЛОЖИЛИ

Налоговые счета по сравнению с прошлым годом выросли для многих плательщиков. Это могло произойти по нескольким причинам:

Региональные органы власти изменили ставку транспортного налога. Рост может достигать 10 раз.

Изменилась кадастровая стоимость имущества. В России активно идет актуализация кадастровых данных. Большинство жителей почувствуют это на себе в следующем году, получив платежки за год текущий.

Субъект РФ утвердил новые коэффициенты по налогу на имущество физлиц или имущество переместилось в другую ценовую категорию. Ставки различаются в зависимости от стоимости объекта. К примеру, за объект ценой до 300 тысяч могут взять 0,1% от стоимости, а за имущество дороже 500 тысяч — уже 2%.

ИНСТРУКЦИЯ

Если вы уплатили налог и лишь потом обнаружили ошибку, нужно:

Написать заявление или лично обратиться в налоговую по месту нахождения имущества, на которое начислен налог (адрес указан в квитке).

Представить документы, подтверждающие ошибку в расчетах. Чаще всего огрехи кроются в мощности автомобиля, площади квартиры или сроке владения имуществом.

Дождаться, пока налоговая проверит данные и при необходимости направит запрос в регистрирующие органы.

Получив уведомление о перерасчете налога, написать заявление на возврат переплаты. Вернуть деньги налоговики должны в течение месяца со дня получения заявления.

МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА

«Налоги будут повышаться»

Евгений СИВУШКОВ, директор отдела компании PricewaterhouseCoopers:

— У нас, когда люди принимают решение о приобретении недвижимости, они в последнюю очередь думают о налогах, которые придется платить. А ведь во многих странах налоги формируют не только бюджет, но и облик городов. К примеру, в Лондоне можно встретить дома практически без окон — потому что налог именно с числа окон и взимался. В Амстердаме здания очень узкие — налог начисляли в зависимости от ширины здания. А в Египте полно строений, из которых торчит арматура. Там налог взимается только с достроенных объектов, и поэтому многие объекты по-прежнему «недостроенные». Я думаю, в России ставки имущественных налогов будут со временем расти. Но надеюсь, не до такой степени, чтобы повлиять на архитектуру.

http://www.kem.kp.ru/daily/25953/2895298/

Вопросы по налогам: несуществующие задолженности и не только

До окончания срока уплаты физическими лицами имущественных налогов осталось совсем немного времени. Оплатить транспортный, земельный и налог на имущество необходимо до 1 декабря. Чтобы не пропустить установленный срок, лучше сделать это в ближайшее время.
Заплати налоги и спи спокойно — казалось бы, известная всем инструкция к действию. Вот только многие налогоплательщики спокойно спят, забыв о платежах. Пока сроки не начинают поджимать. Напомним, заплатить без пени и штрафов можно до 1 декабря. Но бывает и другой вариант развития событий: уведомление получили, но с оплатой не торопятся из-за несогласия с содержимым в письме. Так, в «РВС» поступили несколько обращений от жителей Динского района. Для прояснения ситуаций по частным и общим вопросам мы обратились к начальнику отдела работы с налогоплательщиками межрайонной ИФНС России № 14 по Краснодарскому краю Валентине Довженко.

Алексей Б. владеет более чем 1300 земельными долями, является одним из крупнейших плательщиков земельного налога – физических лиц в Пластуновском и Красносельском сельских поселениях. Он получил уведомление от 13.07.17 года на сумму более 1 500 000 рублей с указанием о задолженности за 2014 год. Администрация Красносельского поселения предоставила квитанцию за 2016 год на сумму 386386 рублей, без наличия долгов и пеней. Как так получилось, что ранее был сделан расчет, принята плата, а через 3 года вдруг появился долг?

Сделаны запросы в ФГБУ Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю, после чего будет сформировано уточненное сводное налоговое уведомление с новым сроком уплаты и направлено налогоплательщику.

Вера К. из Пластуновской продала свою земельную долю восемь лет назад, в 2009 году, имущество было перерегистрировано, восемь лет не было никаких проблем, а сейчас она неожиданно получила квитанцию с требованием оплатить задолженность за отсутствующее имущество за 2014, 2015 и 2016 годы – в общей сумме, превышающей ее месячную пенсию. Как такое могло получиться?

Сделан перерасчет по земельному налогу в сторону уменьшения, поскольку на момент исчисления имущественных налогов сведения ФГБУ Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю сведения об отчуждении земельного участка по адресу: ст. Пластуновская, СПК «Красная звезда» в инспекции отсутствовали. Сформировано уточненное сводное налоговое уведомление со сроком уплаты 17.01.2018 г. и направлено налогоплательщику.

Несовершеннолетнему Дмитрию Е. (2001 года рождения), получившему половину земельной доли по наследству от умершей матери, пришла квитанция на земельный налог на 58436 рублей (расчет за 2014, 2015, 2016 годы). По словам представителя Дмитрия, эта сумма примерно в 40 раз выше реальной (в среднем по району около 900 рублей за земельную долю 2,6 Га), так еще и собственником наследственного имущества юноша стал только в августе 2016 года, поэтому по закону он никак не может быть должником и плательщиком земельного налога за 2014 и 2015 годы.

Читайте так же:  Незаконное уклонение от уплаты налогов

В соответствии со сведениями ФГБУ Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю сделан перерасчет земельного налога, сформировано уточненное сводное налоговое уведомление и направлено по почте со сроком уплаты 17.01.2018 г.

По вопросу начисления налогов несовершеннолетним поясняем: законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрен факт признания физического лица плательщиком налогов в зависимости от возраста, имущественного положения и иных критериев. Налоговым законодательством предусмотрено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, при этом он может участвовать в отношениях с налоговыми органами через законного или уполномоченного представителя. Законными представителями малолетних детей (не достигших четырнадцати лет), а также несовершеннолетних детей (в возрасте от 14 до 18 лет) являются их родители, усыновители, опекуны и попечители. Следовательно, родители, усыновители, опекуны и попечители как законные представители малолетних и несовершеннолетних детей осуществляют правомочия по управлению принадлежащим им имуществом, в том числе исполняют обязанности по уплате налогов.

Предположим, гражданин получил налоговое уведомление и видит в нем недостоверную информацию, с которой не согласен. Каковы его действия?

В случае обнаружения некорректной информации налогоплательщики заполняют заявление к налоговому уведомлению (приложение к сводному налоговому уведомлению) и направляют его или предоставляют лично в любой налоговый орган.
Можно также обратиться через официальный сайт Федеральной налоговой службы nalog.ru с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Обращение в УФНС (ИФНС) России».

Некоторые граждане обнаружили в полученных уведомлениях перерасчет налогов за 2014 или 2015 годы, а то и за два года сразу. И «обновленные» суммы налога в несколько раз превысили первоначальные (уже уплаченные по ранее полученным уведомлениям). Как такое могло произойти?

Возможность перерасчета налогов, подлежащих уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, прямо предусмотрена Налоговым кодексом. Однако он допускается не более чем за 3 года, предшествующих году, в котором вам было направлено уведомление с перерасчетом. То есть в уведомлении, пришедшем в 2017 году за 2016 год, будет расчет налога за 2015 год плюс возможный перерасчет за 2014-й.

Расчет либо перерасчет налогов за предыдущие налоговые периоды может быть произведен налоговым органом по разным причинам:

предоставление регистрирующим органом уточненных сведений о характеристиках объекта и (или) зарегистрированных правах;

заявление налогоплательщиком права на налоговую льготу;

выявление ошибки в ранее произведенном расчете.

Как исчисляется налог на имущество? Как рассчитать примерную сумму самостоятельно?

Налог на имущество физических лиц за 2016 год исчисляется, как и прежде, исходя из инвентаризационной стоимости объектов (с учетом коэффициента-дефлятора), умноженной на ставку налога. На 2016 год установлен коэффициент-дефлятор 1,329 (приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 20.10.2015 года № 772 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2016 год»).

Если у налогоплательщика в собственности несколько объектов недвижимости (квартира, жилой дом и др.) на территории одного муниципального образования, то ставка налога будет применяться в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости всего имущества. Чтобы самостоятельно рассчитать примерную сумму налога на имущество, нужно узнать ставку налога, установленную в городском или сельском поселении, в котором находится ваша недвижимость. Эту информацию можно найти на сайте ФНС в разделе «Все сервисы» → «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

По результатам проведенных в этом году перерасчетов ранее начисленные суммы налога (за 2014, 2015 годы) обнулились и сформировались новые налоговые уведомления с указанием нового срока уплаты 01.12.2017 года без указания сумм, уже уплаченных в 2014, 2015 годах.
То есть некоторые налогоплательщики получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2015 годы без учета тех сумм, которые уже были уплачены налогоплательщиками за эти годы. Ранее уплаченные суммы за прошлые годы отразились как переплата. Беспокоиться не следует, так как эти суммы будут автоматически зачтены после наступления срока уплаты налога, то есть после 01.12.2017 года и переплата обнулится.

Если ранее налог за 2014-2015 годы уплачивался, а в полученном налоговом уведомлении содержится перерасчет налога без учета уплаченных сумм, то уплату необходимо производить за минусом ранее уплаченных сумм.

Почему гражданин мог не получить бумажного уведомления?

На это есть несколько причин:
— во-первых, если общая сумма налогов не превышает 100 рублей;

— во-вторых, если налогоплательщик пользуется льготой и полностью освобождается от уплаты;

— в-третьих, если налогоплательщик подключен к личному кабинету. В данном случае уведомление направляется только в личный кабинет без дублирования на бумажном носителе. Если вы зарегистрировали «Личный кабинет» и хотя бы раз входили в него, дожидаться бумажного уведомления не стоит. Всем неактивным пользователям, забывшим логины и пароли, необходимо обновить информацию и вновь получить возможность входа в кабинет. Сделать это можно, повторно обратившись в инспекцию для выдачи новой регистрационной карты. Или зайти в свой личный кабинет с помощью учетной записи Единого портала Госуслуг.

В инспекции по месту жительства налогоплательщика или нахождения объектов имущества можно получить и бумажный дубликат уведомления. В иных случаях при неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством в 2016 году налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России». Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления или не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 г. № ММВ-7-11/[email protected], размещенным на интернет-сайте ФНС России).

Видео (кликните для воспроизведения).

http://gazeta-rvs.ru/news/voprosy-po-nalogam-nesushchestvuyushchiye-zadolzhennosti-i-ne-tolko

Если долг налога на землю начислен ошибочно
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here