Как уменьшить налог на квартиру

Как уменьшить налог на имущество?

Механизм исчисления налога

Жители нашей страны вносят в казну налог за недвижимость, исходя из её кадастровой стоимости. Этот показатель определяет государство один раз в 2-5 лет. Чем выше такая стоимость, тем больше налог.

Следует обратить внимание и на то, что в разных муниципалитетах сама фискальная ставка на имущество разная. Устанавливать точную налоговую ставку – прерогатива местных властей. Налоговый кодекс, положения которого применяются на территории всей России, устанавливает лишь верхний и нижний диапазон таких ставок.

Минуя детали, можно сказать, что налогообложение за недвижимость (по решению муниципальных депутатов) может составлять: от 0 до 0,3% от кадастровой стоимости квартиры, дома, комнаты, гаража или хозпостройки. По ряду объектов налог может составлять 2% (например, для жилья стоимостью более 300 млн. рублей).

Оценку недвижимого имущества граждан государство проводит массово, часто упуская из виду индивидуальные особенности каждого объекта. Процесс напоминает расчёт «средней температуры по больнице», в результате чего госоценка некоторых объектов может превышать рыночную в несколько раз. Т.е. в данной ситуации выведенная органами власти стоимость «оторвана» от рыночных реалий и фактически является фиктивной (завышенной), но налог будут высчитывать именно с этой «фиктивной» стоимости.

А ведь у многих недвижимость куплена еще и в ипотеку, что уже само по себе (без всяких налогов) существенно сказывается на семейном бюджете. О том, как досрочно закрыть ипотеку и где взять на это деньги, мы подробно рассказали в статье “Как досрочно закрыть ипотеку“, ну а сегодня поговорим именно об уменьшении налога.

Решение о проведении оценки принимают региональные власти. Кадастровая стоимость определяется специализированным бюджетным учреждением, созданным при субъекте РФ. Например, в Московской области такими полномочиями наделено ГБУ «Центр кадастровой оценки». Ранее указанная процедура проводилась частными организациями, выигрывавшими конкурс на оказание данных услуг для госорганов.

Важно знать!
При массовой госоценке имущественных активов граждан может быть проигнорирован год постройки какого-либо отдельного дома, качество подведённых коммуникаций к тому или иному земельному участку и многое другое. В результате этого госоценка стоимости объекта недвижимости может быть выше рыночной в 5-10 раз. А значит, и налог вы заплатите больше, чем должны.

Отсюда возникает закономерный вопрос – как уменьшить налог на имущество физических лиц?

Итоги

  1. Законные способы как снизить налог на имущество по кадастровой стоимости делятся на 2: оспаривание стоимости и ее уменьшение либо использование механизмов расчета из НК РФ.
  2. Имущество можно оформить на льготное лицо и не платить с него ничего.
  3. Если перевести объект в льготную категорию, также не придется выплачивать налог.
  4. Можно использовать недвижимость для бизнеса и попасть под правила спецрежима.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(25 оценок, средняя: 4,32)

Налог на квартиру: как рассчитывается, от чего зависит

Последнее обновление 2018-11-15 в 13:25

Каким налогом облагается квартира в собственности, как он считается, когда его нужно платить и можно ли уменьшить — типичные вопросы собственников жилья, а все ответы содержатся в Налоговом кодексе России, если суметь их правильно трактовать.

Как снизить налог на недвижимость

Уменьшить или совсем не платить налог на недвижимость можно следующими способами:

  • Уменьшением кадастровой стоимости предмета собственности (таким образом снизится налогооблагаемая база);
  • Использованием льгот по налогу на недвижимость.

Льготы по налогу на недвижимость

Чтобы снизить налог на недвижимость можно переоформить жилье на родственников, имеющих льготы. По новому законодательству налоговая льгота дается на всю сумму, но только на один объект недвижимости каждого вида. Если у льготника есть квартира, дача, гараж, налог не нужно будет платить. При наличии двух квартир ему придется заплатить налог за одну из них.

Основные категории льготников:

  • Пенсионеры;
  • Участники ВОВ, ветераны военных действий;
  • Инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, подвергшиеся радиации на Чернобыльской АЭС
  • Военнослужащие и служащие, которые были уволенны с военной службы по достижении возраста и проработавшие более 20 лет на службе;
  • Герои РФ и Советского Союза;
  • Лица, имеющие хозяйственные строения не более 50 кв. метров, расположенные на участках земли, предназначенных для ведения дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Подробный список льготников по налогу на недвижимость можно уточнить в Налоговом Кодексе, ст. 407.

Как считается налог на квартиру

Сумма к уплате зависит от налоговой базы — по ней как рассчитывается налог на квартиру, так и применяются льготы и вычеты.

В качестве базы выступает одно из двух значений. Первое — инвентаризационная стоимость объектов — ее определяли специалисты БТИ на основании прямых технических характеристик квартир, домов и т. п., фактически материалы — это то, от чего зависит налог на квартиру, себестоимость объекта — стоимость материалов, из которых изготовлено недвижимое имущество. По такой стоимости база будет низкой и сумма налога на квартиру будет незначительна.

Второе — кадастровая стоимость. Определяется по методу кадастровых инженеров. Новый способ рассчитывать налог на квартиру по налоговой базе, который постепенно вымещает инвентаризационный. Уже большая часть субъектов России перешла к кадастровой оценке объектов для целей налогообложения и формирования единого реестра недвижимости. Земельные участки уже все оцениваются по кадастровому методу, иная недвижимость тоже вот-вот полностью перейдет в это поле. Кадастровая стоимость в несколько раз превышает инвентаризационную, поэтому для сглаживания перехода установлены скидки при применении формулы расчета налога на квартиру по ст.403 НК РФ.

Посмотреть список регионов, полностью перешедших на метод кадастра, вы можете здесь. Сейчас размер налога на квартиру на части территорий считается по старой схеме, а в части — по кадастровой цене.

Чтобы знать, сколько квадратов не облагается налогом на квартиру, нужно обратиться к п.3 ст.403 НК РФ — 20 кв.м от площади жилья вычитается из базы обложения.

Эта преференция встроена в механизм исчисления платежа, и налог на квартиру берется с площади, уменьшенной на вычет, независимо от желания и воли плательщика — ему не требуется подавать какие-либо заявления или уведомления.

Пример1

До 1 ноября 2018 года господину Васильеву придет налоговое уведомление о возникновении у него объекта обложения и необходимости уплатить имущественный налог на двухкомнатную квартиру. В уведомлении будет представлена таблица с расчетом, где инспектор, формировавший вам письмо, уже учел скидку и указал величину налога на квартиру без 20 кв.м, т. е. база будет рассчитана исходя из 25 кв.м.

Читайте так же:  Подоходный налог обслуживание государственного долга социальные выплаты

Откуда ИФНС узнает о вашем приобретении? В рамках межведомственного обмена информацией Росреестр вышлет ей сведения о новых зарегистрированных правах, причем ИФНС будет знать дату заключения договора купли-продажи и отсчитывать срок владения с нее. Самостоятельно рассчитать налог на квартиру вам не требуется — за вас это сделает ИФНС.

Налоговые уведомления высылаются до 1 ноября каждого года и выглядят так:

К ним прикладываются платежные извещения такого вида:

Важно!

Если вы не получили бумажное письмо, проверьте вкладку сообщений на портале «Госуслуги» и в «Личном кабинете налогоплательщика» — пользователям этих сервисов высылаются электронные уведомления:

Первые платежки с кадастровой оценкой были разосланы в 2016 году и тогда в прессе изменения называли налогом с рыночной стоимости квартиры, однако нужно учесть, что кадастровая стоимость существенно ниже рыночной. Но если после перехода к кадастровой оценке вы считаете, что ИФНС не смогла правильно рассчитать налог на квартиру и он слишком завышен, вы можете обратиться с заявлением на оспаривание кадастровой стоимости в Росреестр — можно сделать это, посетив ведомство, или воспользоваться формой для обратной связи на сайте. Также на сайте Росреестра вы можете получить справочную информацию о своем имуществе и заказать выписку из ЕГРН — вторая услуга является платной.

Местные льготы

Важно!

На местном уровне могут быть предусмотрены дополнительные льготы — они предоставляются в заявительном порядке.

Узнать о действующих на территории вашего муниципалитета льготах вы можете через специальный сервис ФНС России:

  1. Откройте сайт службы.
  2. Прокрутите страницу и нажмите на кнопку «Действующие в РФ налоги и сборы».
  3. Перейдите к местным налогам.
  4. Выберите налог на имущество физических лиц.
  5. В меню открывшейся странице щелкните строку льгот.
  6. Выберите местные льготы.
  7. Переходите к сервису, обозначенному ссылкой.
  8. Укажите критерии поиска.
  9. Щелкните на появившийся закон.

Здесь вы можете посмотреть не только льготы, но и ставки — второй ключевой элемент при расчете налога. Например, в Москве действует закон № 51 от 19 ноября 2014 года, и он дает 100% освобождения владельцам гаражей и машино-мест при указанных в законе условиях.

Льготниками являются также лица из ст.407 НК РФ — инвалиды, «чернобыльцы», пенсионеры и т. д. Этим категориям необходимо помнить, что они освобождаются по 1 одному объекту из каждого вида недвижимости — за 1 кватиру, 1 гараж, 1 дом и т. д. Если у пенсионера 2 квартиры, только за 1 одну он получит льготу. Если же объект 1, то не платится налог за единственную квартиру , но о праве на освобождение требуется уведомить ИФНС, подав заявление такого вида:

Вы можете скачать бланк для заполнения отсюда.

Пример 2

Согласно ст.407 господин Васильев освободится от уплаты налога на однокомнатную квартиру, гаража и доли, поскольку это разные виды недвижимости, а из каждого вида можно получить освобождение по 1 объекту. Васильеву нужно подать в ИФНС заявление и пенсионное удостоверение в копии и оригинале для сверки — регистратор сделает отметку в базе «АИС», и заявителю больше не будут высылаться письма по выбранной недвижимости.

Ставки как второй элемент при расчете

Налог за квартиру платится исходя из расчета: налоговая база × ставка.

Максимальные ставки содержатся в ст.406 НК РФ, а органы местного самоуправления вправе принимать акты с утверждением более низких ставок.

Для граждан предельно высокая ставки — 0,1% — она применяется к домам, квартирам, долям в них, комнатам, гаражей, машино-мест, недостроенных жилых домов и хозяйственных построек площадью менее 50 кв.м. Для иных видов недвижимости максимум ставки — 0,5%.

Чтобы рассчитать налог, знать стоимость и ставку недостаточно, ведь нужно учитывать вычеты, встроенные в механизм исчисления, и льготы.

Пример 3

Господину Васильеву не нужно самому исчислять налог, но он может воспользоваться онлайн-калькулятором, например, размещенном на сайте ФНС, и заранее узнать, какая сумма будет ему начислена. Можно посчитать и «вручную».

Формула расчета такова: (2 000 000 — 20 кв.м) × 0,1%.

20 кв.м от кадастровой стоимости: 2 000 000 × 20 / 120 = 333 333 рубля.

Таким образом налог на трехкомнатную квартиру составит (2 000 000 — 333 333) × 0,1% = 1 667 рублей. Как видно, налог на квартиру свыше 100 кв.м в России облагается по общим правилам, а т. н. налог на роскошь, о котором много пишут в прессе, пока не введен. Кроме того, большая площадь не ограничивает право на льготу: если одна квартира в собственности, нужно платить налог с учетом скидки независимо от стоимости и площади жилья.

Как снизить налог на имущество

Для того, чтобы снизить налог на имущество физических лиц, можно реализовать несколько сценариев. Для начала следует понять, имеете ли вы право на какие-либо льготы в сфере налогообложения. Например, законы РФ прямо устанавливают налоговые льготы для предпенсионеров. Естественно, это не единственные категории граждан, которые освобождены от уплаты имущественных поборов, поэтому не поленитесь и изучите полные списки льготников, возможно вы в их числе.

В данной статье мы не будем подробно останавливаться на теме льгот в сфере имущественного налогообложения. Здесь мы рассмотрим несколько другой вариант, который может подойти широкой категории наших сограждан, не обладающих официальными льготами.

Итак. Для того чтобы уменьшить налог на имущество необходимо доказать, что административные органы неправильно высчитали стоимость вашего имущества. Необходимо обосновать, что кадастровая оценка завышена в сравнении с реальной стоимостью.

Узнать кадастровую оценку своего недвижимого объекта можно на официальном сайте Росреестра или ФНС, воспользовавшись электронными сервисами. На сайте Росреестра, например, такой сервис называется “Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки” . Для получения информации необходимо будет “вбить” кадастровый номер вашего объекта, а затем нажать на кнопку “Найти”, как указано на фото ниже.

Неверная государственная оценка недвижимости действительно происходит очень часто. Оценщики, не вникая в детали, посчитали, что ваш объект стоит, к примеру, 1 000 000 рублей. Т.е. посчитали ту самую «среднюю температуру по больнице (по муниципалитету или региону)». А реально, дороже, чем за 500 тысяч ваш объект никогда никто не купит, такова его рыночная цена.

Важно!
Обосновав свои доводы, вы можете заставить государство снизить таковую оценку вашего имущества до реального рыночного уровня. Уменьшив определенную государством стоимость объекта, вы снизите и налог на него.

Очень часто бывают ситуации, когда стоимость недвижимости завышена даже не в силу неправильных экономических расчетов, а в результате прямых технических ошибок! Например, неправильное измерение площади или вообще какие-то нелепые опечатки в документах. Из техдокументации ошибка «переходит» к налоговикам и пошло-поехало… В результате человек получает уведомление, где размер налога никак не соотносится с тем имуществом, которым он владеет.

Читайте так же:  Если долг налога на землю начислен ошибочно

Налог на комнату в коммунальной квартире

Расчет налога в случае комнаты отличается от описанной схемы только тем, что для собственников комнат вычет составляет не 20 кв.м, а 10. Для обладателей комнат в коммунальном жилье также можно воспользоваться онлайн-калькулятором.

Если вы не знаете кадастровый номер своего имущества, вы можете легко найти его на сайте Росреестра — откройте сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

Как снизить сумму налога за счет уменьшения кадастровой стоимости

Чтобы значительно снизить сумму налога на недвижимость нужно уменьшить налогооблагаемую базу, изменив кадастровую стоимость . Это можно сделать следующими способами:

  • Подав заявление в комиссию при Росреестре;
  • Обратившись в суд с заявлением об установлении новой кадастровой стоимости на уровне рыночной.

Для организаций обязательно предварительно обратиться в такую комиссию, заявление в суд можно подавать только после ее решения. Для физических лиц возможны как обращение в суд, так и подача заявления в комиссию.

Обращение в комиссию имеет преимущества: отсутствие судебных издержек, быстрое рассмотрение дела (около месяца с момента поступления заявки), возможность оспорить решение в суде.

При рассмотрении дела в суде нужно пройти следующие этапы:

  • Выбрать профессионального оценщика (оценочную компанию) и заключить с ним договор для определения рыночной стоимости недвижимости. Чтобы снизить затраты на оценку можно объединиться с соседями и заказать отчет на дом или подъезд;
  • Провести экспертизу отчетов, сделанных оценочной компанией или оценщиком, в оценочном СРО;
  • Подать заявление с иском в суд;
  • При несовпадении между кадастровой стоимостью и результатом оценки экспертизы более 5 % суд назначает судебную экспертизу, которую оплачивает истец;
  • В ходе проведения судебной экспертизы выясняется соответствует ли поданный отчет об оценке недвижимости всем требованиям законодательства, и если все в порядке, выясняется рыночная стоимость жилья;
  • После окончания судебной экспертизы судья принимает решение, в котором устанавливается кадастровая стоимость предмета собственности в размере рыночной, определенной судебным экспертом.
  • После того, как судебное решение вступит в силу, устанавливается новая кадастровой стоимость.

Судебные процессы длятся около трех-четырех месяцев. Снижение кадастровой стоимости в суде может быть более 40 %. Можно нанять адвоката по налогообложению при отсутствии времени и для уверенности в успехе дела.

Прежде чем обращаться в суд нужно предварительно рассчитать и сопоставить все расходы, связанные с судебными издержками. Если снижение кадастровой стоимости будет незначительным, выгода будет минимальна и не окупит затраты на процедуру.

С 2017 года возможны изменения в процедуре проведения споров по кадастровой стоимости. В 2016 г. приняли закон «О государственной кадастровой оценке», по которому кадастровую стоимость будут определять бюджетные организации. В них будут созданы комиссии, рассматривающие заявления от владельцев недвижимости, не согласных с кадастровой стоимостью.

Как узнать кадастровую стоимость

Узнать стоимость жилья по кадастру можно следующими способами:

  • На официальном сайте ФНС в подразделе «налоговый калькулятор»;
  • Обратиться с заявлением в управление Федеральной государственной кадастровой службой;
  • Отправить электронный запрос на сайте Росреестра. Необходимо заранее узнать кадастровый номер жилья, указанный в свидетельстве о собственности;
  • Попробовать найти кадастровую стоимость самому на сайте Росреестра с помощью кадастровой карты.

Как правильно рассчитать налог на недвижимость

Новые правили расчета налога одобрены с октября 2014 года и прописаны в федеральном законе № 284 «Налог на имущество физ. лиц ». Действовать он начинает с 1.01.2015 года. По закону предметами налогообложения являются:

  • Жилой дом;
  • Гараж;
  • Квартира, комната;
  • Недвижимый комплекс;
  • Незавершенное строительство;
  • Другие здания, сооружения, объекты.

До 2015 года этот налог рассчитывался в зависимости от инвентаризационной стоимости недвижимости. С 2015 г. расчет производится по-новому – за налоговую базу берется кадастровая стоимость предмета недвижимости. Ее можно назвать рыночной стоимостью объекта. Часто кадастровая стоимость завышается по сравнению с реальной стоимостью жилья.

Налог планируется вводить поэтапно. В 2015 году он рассчитывается как 20 % от всей суммы налога (для понижения используется коэффициент 0,2), в следующем году 40 % от суммы. К 2020 году сумма дорастет до 100 %. По оценкам экспертов к 2020 году сумма налога для некоторых россиян увеличится в десять раз.

Налоговая база для объектов недвижимости имеет вычеты и определяется следующим образом:

  • Для квартиры она равна всей кадастровой стоимости за минусом стоимости 20 кв. м. жилья;
  • Для комнаты – из всей кадастровой стоимости вычитается сумму за 10 кв. метров комнаты;
  • Для дома –из общей стоимости дома вычитают стоимость 50 кв. метров площади дома;
  • Для недвижимого комплекса – из всей кадастровой стоимости вычитают 1 млн. рублей.

Налог на недвижимость относится к местным и поступает в муниципальное образование, в котором находится объект . Ставка налога устанавливается муниципальными образованиями самостоятельно и может различаться в разных субъектах от 0,1 % до 0,5 %. На дорогостоящее имущество и коммерческую недвижимость ставка налога равна 2 %.

Уплата налога на недвижимость должна производиться до 1 октября, следующего за предыдущим налоговым периодом года.

Итоги

  1. Налог на имущество физических лиц исчисляется по инвентаризационной или кадастровой стоимости.
  2. Кадастровая стоимость ниже, чем рыночная, но выше, чем инвентаризационная, и для сглаживания перехода в НК РФ предусмотрены вычеты при расчете налога.
  3. Чтобы воспользоваться льготами, необходимо подать заявление с подтверждающими документами.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 оценок, средняя: 5,00)

Как уменьшить налог на недвижимость на 40%?

Видео (кликните для воспроизведения).

Из-за изменений законодательства в этом году для жителей 28 российских регионов налог на недвижимость вырастет в полтора-два раза. Генеральный директор консалтинговой компании Berkshire Advisory Group Ирина Вишневская по просьбе Сравни.ру рассказала, как снизить его на 40%.

Как не платить налог на имущество физических лиц

Кроме способов снизить налог на квартиру по кадастровой стоимости, можно и вовсе на 100% не платить, не нарушая действующее законодательство, а даже используя его нормы на федеральном и местном уровне.

Варианты законно не платить налог на имущество физических лиц:

  • оформить объект на льготника;
  • применить вычеты, разделив имущество на доли (как в первом примере, но уже довести базу до нуля);
  • изменить вид использования недвижимости;
  • включить имущество в бизнес.
Читайте так же:  Справка для получения налогового вычета за лечение

Первый и самый простой способ — подарить или иным образом произвести отчуждение имущества в пользу лица — адресата льгот. Льготники есть федеральные, перечисленные в ст.407 НК РФ, и местные.

Среди федеральных льготников — инвалиды, пенсионеры, ветераны войны, Герои России, «чернобыльцы» и пр. На местном уровне списки разнятся, но вам обязательно нужно с ними познакомиться — к объекту применяется то законодательство, которое принято на территории его нахождения. Возможно, по местному закону вы и так льготник — часто ими считаются многодетные семьи, малоимущие лица и т. д.

Где найти информацию о муниципальных льготах:

  1. Откройте сайт ФНС России.
  2. Это новая версия сайта, но общая навигация сохранена. Спуститесь на середину страницы и найдите строку «Налогообложение в РФ».
  3. Откроется всплывающее окно. Нажмите на строку действующих налогов и сборов.
  4. На новой странице перейдите к искомому налогу — обратите внимание, что есть такой же налог, только для организаций.
  5. На странице платежа спускайтесь до главы о льготах.
  6. Здесь перейдите на вкладку местных льгот.
  7. В тексте будет ссылка на сервис сайта. Переходите по ней.
  8. Откроется сам сервис.
  9. Здесь уже выберите параметры в поисковом фильтре.
  10. Найденный закон откройте.
  11. Ищите в категориях льготников подходящую вам.

Важно!

Чтобы получить льготу, необходимо подать в инспекцию заявление.

К заявлению не требуется прикладывать какие-либо документы — вы только указываете их реквизиты в бланке заявления, а ИФНС сама запросит их — у Росреестра и иных ведомств. Заявление будет учтено, если вы успеете подать его до 1 ноября, после — уже льгота будет применена в следующем периоде.

Бланк имеет такую форму:

Загрузить актуальный бланк можно здесь.

Следующий способ уйти от налога на имущество физических лиц — это изменить вид пользования имуществом. В ст.407 НК РФ указано, что помещения, используемые для творческой деятельности, освобождаются на 100%, т. е. художественные студии, мастерские, ателье, музеи и т. п. Также попадают под льготу хозяйственные строения нежилого назначения, расположенные на участках, используемых для ведения дачного хозяйства, садоводства и т. п, причем важное требование — льгота распространяется на строения площадью менее 50 кв.м.

Опираясь на эти 2 пункта, вы можете перевести ваше имущество в объект такого назначения — для этого необходимо внести изменения в технический план, вызвав кадастровых инженеров. Что касается хозяйственных, то это важный способ узаконить различные дачные домики, не боясь штрафов и пр. К тому же при их регистрации даже при превышении 50 кв.м. в настоящее время действует дачная амнистия по налогообложению.

Уже рассмотренный способ как не платить налог на имущество с кадастровой стоимости — это дробить право собственности и распределять доли таким образом, чтобы с помощью вычетов довести общую базу до нуля.

И последний способ избежать уплаты налога на имущество физических лиц — использовать имущество для предпринимательской деятельности с применением одного из специальных режимов налогообложения. На режимах УСН, ЕНВД и ПСН предприниматель освобождается от налога на имущество. Это способ подходит гражданам, уже работающим в качестве ИП и имеющим нежилую недвижимость — если учесть ее как склад или т. п., то с нее ничего не нужно платить.

3. Идём оспаривать кадастровую стоимость в суде

Если собственник квартиры/дома/дачи/земельного участка не согласен с величиной кадастровой стоимости, считая её завышенной, он вправе обратиться в суд с иском об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной. Для этого необходимо:

1. Заключить договор с профессиональным оценщиком/ оценочной компанией, которая определит рыночную стоимость объекта оценки. Для указанных квартир стоимость услуг составит: примерно 12 тыс. рублей в Москве и около 5 тыс. рублей в Брянске.

2. Провести экспертизу отчётов об оценке в оценочном СРО (с принятием 02.06.2016 года изменений в закон об оценочной деятельности экспертиза СРО перестала быть обязательным документом, предъявляемым для целей оспаривания кадастровой стоимости, однако по опыту, судьи останавливали судебные процессы, чтобы истцы предъявили в суд экспертизу оценочной СРО на отчёт об оценке). Стоимость экспертизы СРО определяется по тарифам каждой СРО, иногда стоимость услуг сопоставима с расходами на саму оценку.

3. Подать исковое заявление в суд общей юрисдикции (административное исковое заявление). Административные процессы длятся обычно 3-4 месяца.

4. В рамках судебного процесса в случае существенного расхождения результатов независимой оценки и кадастровой стоимости (под таковым судьи понимают расхождение более 5%), может быть назначена судебная экспертиза. Расходы на судебную экспертизу несет обычно истец, они составляют обычно от 25 000 в регионах до 100 000 руб. для жилой недвижимости в Москве.

5. Судебный эксперт проводит судебную экспертизу и отвечает на два главных вопроса:

  • соответствует ли отчёт об оценке рыночной стоимости квартиры требованиям законодательства в сфере оценочной деятельности;
  • если не соответствует – какова рыночная стоимость квартиры.

6. После получения заключения судебного эксперта судья примет решение об установлении кадастровой стоимости в размере – обычно, определенном судебным экспертом, если не возникает иных обстоятельств.

7. После вступления решения в законную силу, будет установлена новая кадастровая стоимость. Исходя из личного опыта, средний размер снижения кадастровой стоимости через суд составляет порядка 40%.

Однако с 2017 года процедура оспаривания может измениться. 22 июня 2016 года принят закон «О Государственной кадастровой оценке», в соответствии с которым кадастровую стоимость, начиная с 1 января 2017 года, будут определять государственные бюджетные учреждения, подконтрольные исполнительной власти субъектов федерации. При этих учреждениях по решению субъекта могут быть созданы территориальные комиссии, которые буду рассматривать заявления владельцев недвижимости, несогласных с установленной кадастровой стоимостью. Если субъект не создаст такую комиссию – у владельцев останется право оспаривать установленную государством кадастровую стоимость в судебном порядке.

Способы уменьшения налога на недвижимость

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

С 2015 года изменился порядок расчета налога на недвижимость. В связи с этим значительно возросла сумма, подлежащая уплате в бюджет за жилье. Как рассчитать налог на недвижимость, как его уменьшить и есть ли льготы расскажем в статье.

Куда обращаться?

Итак, для того чтобы уменьшить налог на недвижимость физических лиц, следует добиться официального снижения её кадастровой оценки. Указанное решение вправе принять либо Росреестр, либо суд. Гражданин вправе обратиться в любую из этих инстанций. Однако мы рекомендуем не прибегать сразу к судебной процедуре.

Для начала целесообразно обратиться в специальную комиссию при Росреестре по вашему региону. Статистика показывает, что данный орган достаточно часто принимает решения в пользу граждан. Практически каждое второе заявление рассматривается положительно.

Читайте так же:  Выплата дивидендов в конце года

Для обращения в комиссию необходимо будет подготовить соответствующее заявление и определенный пакет документов. Вам могут потребоваться документы о праве собственности на недвижимость, отчет независимого оценщика о реальной стоимости вашего объекта (либо документ, подтверждающий наличие прямых технических и иных ошибок, допущенных в процессе кадастровой оценки). Перечень всех необходимых документов и порядок процедуры вы без проблем сможете уточнить на сайте Росреестра или в его справочных службах.

Разницу в государственной и независимой оценке необходимо установить на момент проведения оценочных действий. То есть если госоценка была определена в январе 2019 года, то и сравнивать её нужно с рыночной стоимостью на январь 2019 года.

Заявление о переоценке рассматривается в течение месяца. В случае положительного решения величина налога будет уменьшена не только на будущие налоговые периоды, но и за время, пока налог перечислялся исходя из завышенной оценки. Однако определенные ограничения в данном случае есть – не более чем за три года.

Следует отметить, что снижение налога на недвижимость – это не единственный способ сэкономить на её содержании. Наиболее популярным способом до сих пор остается возврат НДФЛ за покупку недвижимости и за уплату процентов по ипотеке. А именно: каждый работающий человек вправе вернуть себе из государственного бюджета сумму в размере до 260 тысяч рублей при покупке квартиры (дома) и еще до 390 тысяч рублей в случае, если квартира (дом) куплена в ипотеку. Подробнее об этом мы рассказали в статье “Верни НДФЛ за покупку недвижимости“.

Если вы не смогли снизить налог на недвижимость через комиссию, то тогда можно обращаться в суд.

Заявление направляется в областной суд (либо республиканский, краевой, суд автономного округа или города федерального значения). Как правило, срок рассмотрения дел данной категории составляет три месяца. Иск предъявляется к государственному органу или органу местного самоуправления, который утвердил результаты определения кадастровой стоимости.

Стоит отметить, что если Вы решите отказаться от иска или же суд примет решение не в Вашу пользу, то в будущем Вы уже не сможете обратиться в суд с заявлением об оспаривании госоценки стоимости этого же объекта недвижимости. Повторное обращение в суд станет возможным только после новой «волны» государственной оценки. Как мы писали, данная процедура проводится один раз в 2-5 лет.

Как понизить налог на имущество физических лиц

В первую очередь всем плательщикам, стремящимся уменьшить налог на имущество физических лиц, необходимо знать основные принципы формирования этого платежа:

  • общая формула расчета любого налога состоит в умножении ставки и налоговой базы;
  • базой при обложении имущества является одна из величин — инвентаризационная или кадастровая стоимость (в зависимости от того, какая применяется в вашем регионе, в перспективе все регионы перейдут на кадастровую оценку к 2020 году);
  • в НК РФ законодатели установили переходный этап, чтобы гражданам меньше платить налог на имущество физических лиц: переход к кадастровому методу обусловил резкое повышение налога, ведь кадастровая стоимость в 5-7 раз больше инвентаризационной; в рамках этого этапа при расчете из стоимости объекта вычитается величина — в кв.м, которая зависит от вида имущества (для жилого дома — 50 кв.м, для квартиры — 20 кв.м. и т. д. по ст.403 НК РФ);
  • по ст.407 НК РФ есть ряд граждан, полностью освобождающихся от уплаты этого платежа, а также есть некоторые виды не облагаемого имущества;
  • муниципалитеты вправе расширить перечень льгот, а также могут устанавливать ставки, меньшие по размеру, чем федеральные.

Важно!

Ознакомиться со всеми льготами и ставками вашей местности вы можете на сайте ФНС России с помощью специального сервиса.

Исходя из этих особенностей уменьшить налог на дом и землю (способы применимы и к земельному обложению граждан) можно:

  • путем уменьшения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц;
  • путем использования вычетов.

Налоговая база по налогу на имущество уменьшается различными путями. Если базой считается кадастровая стоимость, и вы уверены, что она неправомерно завышена, то вы вправе оспорить результаты оценки.

Важно!

Оспаривание кадастровой стоимости производится не в ИФНС, а в Росреестре, т. к. именно Росреестр высылает инспекциям сведения о стоимости облагаемых объектов.

Поскольку отделения Росреестра не принимают граждан, то обращение необходимо подавать в МФЦ. Ваше заявление будет рассмотрено на специальном заседании. Если по результатам вам будет отказано в изменении стоимости имущества, вы можете обращаться в суд.

Другая причина уменьшения налога на имущество через базу обложения — это использование права на вычеты. В соответствии со ст.403 НК РФ вычеты составляют:

  • 50 кв.м — за дом;
  • 20 кв.м — за квартиру и долю в доме;
  • 10 кв.м — за комнату и долю в квартире.

Вы можете разделить право собственности и свести базу к нулю, совсем избавиться от налога на недвижимость или хотя бы снизить его.

Пример 1

Недостаток такого метода — необходимость делить свою собственность и доверять ее части иным лицам. Преимущество: для получения скидки не требуется подавать какие-либо документы, она дается всем плательщикам автоматически, т.к. встроена в механизм расчета по ст.403 НК РФ.

Заключение

Для уменьшения имущественных поборов некоторые граждане используют и другие варианты. Например, переоформляют квартиру на родителей-пенсионеров или родственников, имеющих группу инвалидности. Данные категории граждан пользуются льготами при уплате налога. Однако стоит помнить о том, что льготой по уплате налога гражданин, имеющий право на ее получение, может воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. То есть если в собственности пенсионера уже имеется какая-либо недвижимость, то за вторую и последующую ему уже придется платить налог в полном размере.

Также, если сумма налога кажется вам слишком большой, не лишним будет перепроверить правильность расчета его суммы в самих налоговых органах. Случается, что сотрудники налоговой совершают ошибки, поэтому может произойти так, что именно после самостоятельного перерасчета у Вас получится снизить размер налога.

Надеемся, что информация в данной статье действительно поможет вам снизить налог на недвижимость физических лиц.

Отметим, что на нашем сайте вы можете найти и другую полезную финансовую информацию. В разделе «Твои права» вы сможете ознакомиться с большим количеством статей о том, как сэкономить на лекарствах и путешествиях, как ускорить получение налогового вычета и многим другим. Ну а в разделе «Банкомат» вы сможете найти интересную информацию о банковских продуктах!

Налог на имущество физических лиц: как снизить?

Последнее обновление 2018-12-04 в 16:13

Читайте так же:  Валютный контроль в таможенной сфере

Налог на имущество физических лиц можно уменьшить, используя законодательные льготы, преференции или механизмы, не рискуя попасть под налоговые санкции по статье уклонения от уплаты налогов. Среди методов — уменьшение базы путем оспаривания, изменение вида пользования объектом и т.д.

Что такое налог на квартиру физического лица

Все обладатели жилья получают раз в год письмо от своей ИФНС (налоговой инспекции ФНС России) о начисленных им имущественных платежах, в т.ч. ежегодный налог на квартиру в собственности.

Полное название этого платежа — налог на имущество физических лиц. В НК РФ он занимает главу 32. Этот платеж относится к местному уровню, т. е. его элементы устанавливаются местными актами органов власти, а также поступления от него зачисляются в местные бюджеты.

Платят жилищный налог на квартиру, согласно ст.400 НК РФ, собственники недвижимых объектов, кроме земельных участков. В частности:

  • дом;
  • квартира;
  • комната;
  • доля в доме или квартире;
  • гараж или машино-место;
  • единый жилищный комплекс;
  • иные здания и сооружения, в т.ч. недостроенные.

Не облагается общее имущество многоквартирного дома — подъезды, лестницы, коридоры и пр.

Нужно ли платить налог, если квартира не оформлена в собственность

Любое имущество кому-то принадлежит, и налоговая система России не может игнорировать значащийся в частной собственности у нее объект. Даже если вы заключили договор приватизации, а зарегистрировали право собственности через год или более — с момента получения информации от Росреестра ИФНС начислит вам налог на имущество с даты заключения договора и не более чем за 3 последних года, причем в таком случае вам еще грозят штрафы за просрочки и пеня. Также и с наследством — когда вы ни оформили перешедшее к вам имущество, налог будет считаться с даты смерти предыдущего владельца.

Поэтому после получения в собственность недвижимости, которую вы документально еще не оформили, рекомендуется уведомить ИНФС об имеющихся у вас объектах обложения, подав соответствующее сообщение. Скачать бланк для заполнения вы можете здесь.

1. Узнаём сумму налога за 2015 год

С 2016 года Россия перешла к взиманию налога на имущество организаций и физлиц, исходя из кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость и, как следствие, налог на имущество можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в разделе «налоговый калькулятор».

Для этого нужно ввести в поле кадастровый номер объекта недвижимости – квартиры, земельного участка, дома, дачи, сооружения, встроенного помещения или объекта незавершенного строительства. Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра. Запрос делается по одному из трёх критериев: кадастровому номеру, условному номеру или адресу.

Остаётся указать полученные данные в калькуляторе ФНС и владелец имущества получит информацию по характеристикам самого объекта недвижимости и его кадастровой стоимости.

После этого навигатор сайта предложит ответить на ряд вопросов – например, о доле в праве на имущество, и определить налог за 12 месяцев.

При расчёте самого налога на имущество следует:

  1. ввести налоговый вычет – например, для квартир в соответствии с Налоговым кодексом он составляет 20 м2, для комнат – 10 м2, для жилых домов – 50 м2, для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – 1 000 000 руб.;
  2. ввести размер льготы – местной и федеральной, их описание представлено в виде справочника в налоговом калькуляторе;
  3. указать саму ставку налога, выбрав её из справочника в налоговом калькуляторе для вашего региона.

Сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости (по БТИ) за предыдущий налоговый период, можно посмотреть в своём налоговом уведомлении за данный период или в Личном кабинете на сайте ФНС. Если вам не начислялся налог за 2014 год, то сумма налога указывается как равная нулю.

В результате расчётов система выдаст сумму налога, подлежащую к уплате за 2015 год. Следует отметить, что введение налога на имущество физических лиц предполагается поэтапно: за 2015 год мы платим всего 20% от общей суммы налога, рассчитанной от кадастровой стоимости, за 2016 год – уже 40%, а к 2020 сумма дорастёт до 100%.

2. Сравниваем налог с прошлогодними цифрами и оцениваем масштаб изменений

Налоговое законодательство довольно сложно для понимания обычного гражданина. Поэтому проще всего его будет объяснить на двух конкретных примерах. Давайте сравним: какова величина налога на имущество, подлежащего к уплате в 2016 году для двух квартир в разных регионах – в Москве и в Брянске.

  1. Квартира в г. Москва. Расположена недалеко от центра, Северный административный округ, трёхкомнатная, площадью 82 кв. метра, в кирпичном доме сталинского типа 1937 года постройки на 4 этаже, с небольшим балкончиком. Кадастровая стоимость определена государством в размере примерно 20,7 млн рублей.
  2. Квартира в г. Брянске. В центре Бежицкого района, площадью 43,7 м2, в пятиэтажном панельном доме 1975 года постройки на 1 этаже, без балкона. Кадастровая стоимость квартиры определена государством в размере около 1,53 млн рублей.

Налоговый вычет для обеих квартир составляет 20 квадратных метров. Таким образом, ставка налога для московской недвижимости будет равна 0,2% (ставка налога для имущества стоимостью от 20 до 50 млн рублей), а для квартиры в Брянске – 2% (наивысшая ставка, поскольку квартира оценена более 1,5 млн рублей).

Сумма налога за предыдущий налоговый период, то есть 2014 год для квартиры в Москве – 6,4 тыс. рублей, в Брянске – 4,5 тыс. рублей. Льготы для обеих квартир равны нулю. Итого, размер налога для рассматриваемой недвижимости в столице за 2015 год составит 11,3 тыс. рублей, в Брянске – почти 6,9 тыс. рублей.

Стоит учесть, что эти суммы указаны только за первый налоговый период введения налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости (с учётом понижающего коэффициента 0,2). За 2016 год заплатить придётся ещё больше.

Итоги

Из статьи вы узнали:

  • Расчет налога на недвижимость с 2015 года производится исходя из кадастровой стоимости;
  • Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра, налоговой, отправить электронный запрос по электронной почте или обратиться с заявлением в кадастровую службу;
  • Снизать налог можно, обратившись в суд или специальную комиссию при Росреестре для уменьшения кадастровой стоимости жилья;
  • Существует категория льготников, которые освобождаются от уплаты налога.
Видео (кликните для воспроизведения).

На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Источники

Как уменьшить налог на квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here