Налог на квартиру в украине

Украинцы заплатят новые налоги, а ставки изменятся: новая реформа коснется каждого

Украинцы будут платить меньше налогов со своих доходов, но раскошелятся за недвижимость и дорогие автомобили. Кабинет министров, Государственная налоговая служба и «Слуга народа» разрабатывают налоговую реформу.

Часть ставок снизят, другие же наоборот – повысят. Собеседники во властных кабинетах говорят: покамест реформа только разрабатывается, но уже до 1 апреля должны быть первые публичные предложения.

В разных ветвях власти озвучиваются идеи снизить НДФЛ (налог на доходы физлиц) с фактически 19,5 до 15%. Подробнее о том, кто и как хочет пересмотреть налоги в Украине – читайте в материале OBOZREVATEL.

Что предлагают

НДФЛ снизить с 19,5 до 15%;

отменить налог на прибыль;

повысить налог на недвижимость;

повысить экологический налог;

Пока среди всех обещанных новшеств официально чиновники обсуждают только снижение ставки НДФЛ – с 19,5 до 15%. «Минфин анализирует возможность снижения ставки НДФЛ до 15% (сейчас 18+1,5%). Это один из шагов, которые правительство планирует для улучшения бизнес-климата», – заявили в пресс-службе ведомства.

Что это значит для простых украинцев? Сейчас, например, с «грязной» зарплаты в 20 тыс. грн нужно отдать государству 8,3 тыс. грн. Если налог снизят до 15%, то общая налоговая нагрузка снизится до 7,4 тыс. То есть можно будет «сэкономить» 900 грн. Вопрос в том, отдаст ли эти деньги работодатель своему сотруднику, потратит на создание новых рабочих мест или же оставит в своем кармане.

Другой пример: если вы сдаете в аренду квартиру за 10 тыс. грн и при этом не скрываетесь от налоговой, сейчас приходится отдавать 1,9 тыс., а по новым правилам – 1,5 тыс.

К чему это приведет:

работодатели смогут сэкономить на отчислениях с заработных плат;

украинцы, которые имеют дополнительный «белый» заработок, смогут сэкономить;

поступления в бюджет сократятся;

работодатели получат возможность открывать новые рабочие места.

Главный вопрос «с новым НДФЛ», рассказывает финансовый аналитик Владимир Мазуренко– удастся ли покрыть «дыру» из-за более низких сборов. Например, в 2019-м бюджет Украины получил 109 млрд грн НДФЛ. А это 11% от всех поступлений.

Как подсчитал Мазуренко, если сами доходы не вырастут (а это как минимум первый год), поступления могут сократиться до 83 млрд. Удастся ли компенсировать «дыру» в 23 млрд повышением других налогов – большой вопрос.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

«Я бы хотел обратить внимание и на другой аспект. Во многих странах НДФЛ ниже, но там и меньше уровень теневой занятости. Там люди подают налоговые декларации, а у нас это нормально – прятать доход. Если мы снижаем налоги, параллельно нужно вводить контроль. Только так можно чего-либо добиться», – рассказывает Мазуренко.

«Если мы снижаем налоги, параллельно нужно вводить контроль. Только так можно чего-либо добиться», – рассказывает Мазуренко.

Украинцы действительно не привыкли отчитываться о своих доходах. Совсем недавно в СМИ просочилась «утка» о том, что налоговая якобы будет взимать новый налог с пополнения банковских карточек. На самом деле речь идет только о том, что на каждую заработанную тысячу нужно заплатить подоходный налог.

Налоги в Украине

Во многих странах ЕС банки проверяют, откуда клиент взял деньги для того, чтобы пополнить свой счет. И если окажется, что это «теневые» средства, придется отвечать перед законом. У нас же никто никого не проверяет и слухи о том, что такие проверки начнутся, вызывают общественный резонанс.

«Информация о том, что вводится новый налог и теперь будут облагаться все средства, которые поступают на частные карты, не соответствует действительности. Налогообложение будет осуществляться исключительно в случаях, предусмотренных действующим законодательством», – заявили в Государственной налоговой службой.

Кстати, украинцы, согласно закону, должны платить (без учета 1,5% военного сбора):

18% – доход, заработная плата;

5% – проценты по акциям или дивиденды от корпоративных прав (от украинских компаний);

9% – проценты или дивиденды от иностранных компаний;

5% – продажа второго объекта недвижимости за год.

Закон обязывает самостоятельно заполнять декларацию в налоговой. Например, в январе свои доходы показали 384 миллионера. Самый богатый из них за 2019-й задекларировал 200 млн грн, которые достались ему по наследству. Разумеется, с этого дохода пришлось заплатить НДФЛ.

Оплата государственной пошлины при покупке-продаже квартиры

Кроме всех указанных платежей, при заключении договора купли-продажи уплате подлежит государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта. Как правило, этот платёж оплачивает продавец.

Нужно отметить, что Декрет Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине» предусматривает уплату пошлины при оформлении договоров государственными нотариусами. Что касается частных нотариусов, то ситуация несколько сложнее. Если раньше платеж был обязательным, то начиная с 2019 г., его взимание было отнесено на усмотрение самих частных нотариусов. Об этом, а также о категориях лиц, которым полагаются льготы при оплате государственной пошлины, читайте в статье «Отмена пошлины при продаже согласно указу президента».

Особенности закона о налогообложении недвижимости в Украине

Соответственно с законодательством новый налог на недвижимость в каждой области считается по-своему. Например, в Запорожье до начала 2017 года государство забирало 2% от минимальной зарплаты, а с введением нового закона – только 1,5%.

Но одновременно возросла и установленная «минималка», так что раньше каждый «лишний» квадратный метр стоил своему владельцу 27,5 грн, а теперь – 48 грн. По Украине налог на недвижимость физических лиц разрешен в интервале от 3% до 1,5%.

В начале 2018 года по всех областях Украины налоговый процент на превышает 2%. Одновременно в 2017 году минимальная зарплата поднялась с 1378 грн. до 3200 грн. Соответственно поднялась и сумма выплат.

Выплатами облагается каждый метр квадратный свыше 60 м² для квартиры и 120 м² для частного дома. Вне зависимости от количества принадлежащих собственнику объектов недвижимости, он не имеет права на льготы больше этих суммарных 180 м².

Физические лица обязаны выплатить налоги за прошлый, 2017 год, в полном размере. Юридические лица должны погашать задолженность за принадлежащую им недвижимость в текущий период, поквартально.

Сколько придется заплатить?

Размер налога привязан к площади жилья. Платить за квартиру до 60 квадратов и за дом до 120 не нужно, а вот за каждый следующий метр государство взимает налог. Его ставка составляет 1,5% от минимальной зарплаты.

41,7 грн – за каждый «лишний» квадрат;

25 тысяч гривен – за квартиру от 30 кв.м и дом от 600 кв.м.

Но здесь есть два «но». Первое – налог поступает в местную казну, и она же имеет право правила менять. Сокращать «норму» нельзя, а вот увеличить – можно. Например, конкретный город может брать деньги только с тех, кто владеет квартирами площадью от 80-ти вместо 60-ти квадратов.

Читайте так же:  Альфа банк возврат налогового вычета

Второе «но» – сократить могут и ставку налога. Вместо 1,5% брать, к примеру, 1%. А вот увеличить налог нельзя. Депутатам выгоднее устанавливать высокий налог, поскольку это позволяет наполнять бюджет. Несмотря на это, львиная доля населенных пунктов установила ставку в 1% и «норму» по недвижимости в 60 квадратов для квартир и 120 квадратов для домов.

В 2020-м платить нужно налог за 2019-й. Поэтому при расчете используется прошлогодний размер зарплаты – 4173 грн. Для примера рассмотрим, сколько нужно заплатить за квартиру площадью 150 квадратов.

При ставке в 1% и «норме» в 60 квадратов придется оплатить «лишние» 90 метров. Это 3755 грн (по 41,7 грн за каждый квадрат).

К слову, облагается налогом не только жилая, но и любая другая недвижимость, в том числе пристройки к дому (сараи). Правда, в большинстве местных советов приняли решение – для сараев установить налоговую ставку в размере 0%.»Если контролирующий орган не направил (не вручил) налоговое/налоговые уведомления-решения до 1 июля года, следующего за отчетным, физические лица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату налогового обязательства (пп. 266.10.2 НКУ)», – пояснили в ГФС.

За что можно не платить:

за недвижимость в зоне отчуждения;

за детские дома семейного типа;

за дома и квартиры детей-сирот и тех, кто лишился родительской опеки;

за недвижимость в общежитиях.

Как оформляется купля-продажа квартиры в Украине

О том, как правильно заключить договор купли-продажи квартиры в Украине 2019 г., мы уже говорили в отдельной статье «Как оформить договор купли-продажи квартиры в Украине». В частности, из неё вы узнаете, какие нужны документы для сделки, как искать покупателей и с какими трудностями может столкнуться продавец и покупатель.

Поэтому в данной статье мы не будем подробно на этом останавливаться, а только отметим важные моменты:

  1. Купля-продажа недвижимости в Украине осуществляется через нотариусов, а информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество. Только с момента внесение такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на квартиру, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество. О том, в каком размере платиться налог на недвижимость читайте в статье: «Кто платит налог на недвижимость, сколько и как».
  2. Сделку можно оформить у нотариуса, как частного, так и государственного, или по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон. Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. Однако обращаясь к частному нотариусу, вы экономите своё время. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.
  3. Размер налогов на продажу квартиры в Украине в 2019 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Какие же платежи и налоги нужно заплатить покупателю и продавцу при покупке-продаже квартиры.

Зачем Украине налоговая реформа?

И премьер-министр Алексей Гончарук, и профильные министры уже неоднократно заявляли: в Украине нужно снижать налоги. Мол, тогда бизнес будет создавать рабочие места и развивать предприятия.

К примеру, министр развития экономики, торговли и сельского хозяйства Тимофей Милованов предлагает следующее: отменить единый социальный взнос (22% зарплаты, деньги идут в Пенсионный фонд, на страхование на случай инвалидности и т.д.), снизить НДФЛ (18% плюс 1,5% военного сбора, пополняет общую казну и местные бюджеты).

Налоги в Украине

А чтобы бюджет не оказался пуст, вместо этого хотят повысить другие налоги, например, налог на недвижимость. Источники OBOZREVATEL в Кабмине уже рассказывали, что под повышение может попасть также экологический налог, налоги на автомобили. Идея проста: за эксплуатацию ресурсов и роскошь придется платить больше, а за инвестиции и рабочие места – меньше.

«Нужно максимально снизить налоги на труд. А откуда же взять налоги на оплату учителей, врачей, пожарных, ученых и на пенсии? Я бы предложил увеличить налоги на активы – недвижимость и др.» – заявил Тимофей Милованов.

Получится ли у Кабмина внедрить эффективную налоговую реформу – вопрос времени. Однако уже очевидно – без контроля за уплатой налогов и взносов никакие снижения результата не дадут. Бизнес всегда будет пытаться минимизировать расходы, и если нет жестких штрафов и наказаний за нарушения, часть предпринимателей всегда будет идти по легкому пути.

Более того, несколько лет назад ЕСВ уже снижали почти в два раза. Это привело только к возникновению огромной дыры в бюджете Пенсионного фонда. Работодатели зарплаты не повысили, а сэкономленные деньги оставили в своих карманах.

Мы в Telegram! Подписывайся! Читай только лучшее!

Читайте все новости по теме «Налоги в Украине» на OBOZREVATEL.

Украинцы заплатят за свои квартиры налоги: платежки придут до июля

Украинцы должны заплатить налоги за свои квартиры и дома. Коснется это только тех, кто живет в квартирах от 60 квадратов и домах – от 120. Сумма, зависимо от площади, может доходить до нескольких тысяч гривен. А тем, кто не заплатит вовремя, насчитают еще и штрафы.

О том, за что, сколько и когда нужно заплатить – в материале OBOZREVATEL.

Когда, кому и сколько нужно заплатить

Украинцам до 1 июля пришлют платежки об уплате налога на недвижимость. На то, чтобы заплатить государству, дается ровно два месяца и тех, кто по какой-то причине забудет заплатить, могут оштрафовать.

Сколько нужно заплатить. Размер налога определяет местная власть. Закон же их ограничивает максимальной ставкой – 1,5% минимальной зарплаты за каждый «лишний» квадратный метр. По решению городского или сельского совета вместо 1,5% могут, например, взимать 1% минималки.

Важно также отметить, что размер минимальной заработной платы учитывается по состоянию на 1 января прошлого года. Тогда минималка составляла 3723 грн. То есть за квадрат придется платить 37,2 грн.

К примеру, за квартиру площадью 100 квадратов придется оплатить налог в размере 1 488 грн.

Кому нужно заплатить. Налог платят украинцы, которые владеют домами и квартирами площадью от 60 и 120 квадратов. Однако, как и в случае со ставками, местная власть имеет право норму увеличить. Например, взимать налог только с квартир площадью, например, от 80 квадратов. Но уменьшить до 50 – нельзя.

Тем же, кто владеет элитной недвижимостью, заплатить придется в разы больше. Так, за квартиру в 300 квадратов и дом в 600 помимо самого налога придется еще внести 25 тыс. грн разовой выплаты. Более того, считать будут не только с «лишних» квадратов, а со всей площади.

К слову, облагается налогом не только жилая, но и любая другая недвижимость, в том числе пристройки к дому (сараи). Правда, в большинстве местных советов приняли решение для сараев установить налоговую ставку в размере 0%.

«В случае если контролирующий орган не направил (не вручил) налоговое / налоговые уведомления-решения до 1 июля года, следующего за отчетным, физические лица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату налогового обязательства (пп. 266.10.2 НКУ)», – пояснили в ГФС.

Налоги в Украине

За что можно не платить:

за недвижимость в зоне отчуждения;

Читайте так же:  Решение о выплате дивидендов имуществом единственному учредителю

за детские дома семейного типа;

за дома и квартиры детей-сирот и тех, кто лишился родительской опеки;

за недвижимость в общежитиях.

Как накажут тех, кто не заплатит

Налог нужно заплатить в течение двух месяцев с момента, как пришла квитанция. Если опоздать, то придется заплатить штраф. «Согласно 266 ст. Налогового кодекса налоговое обязательство может быть начислено за отчетные годы в пределах 1095 дней. То есть трех лет», – пояснили фискалы. Если задержать платеж до 30 дней – штраф 10%, от 30 дней – штраф 20%. Если же украинец игнорирует извещение и отказывается платить, имущество, на которое начисляют налог, могут арестовать.

Смотрите видео по теме:

Украинцам, которые живут в больших домах или квартирах, но при этом не получили извещения, лучше самим обратиться в местное подразделение ГФС и уточнить, сколько и когда им нужно заплатить. По закону, если уведомления не смогли вручить лично, то оно считается врученным со дня, которое указала почтовая служба.

«Если почтовая служба не может вручить налоговое извещение из-за того, что плательщика нет по месту регистрации или он отказался принять сообщение, налоговое извещение считается врученным со дня, который почтовая служба указала в сообщении о вручении», — поясняют в ГФС.

Ты еще не читаешь наш Telegram? А зря! Подписывайся

Читайте все новости по теме «Налоги в Украине» на OBOZREVATEL.

Украинцам придется заплатить налог за квартиры: сколько возьмут за метр и как накажут

Украинцам в 2020-м придется заплатить налог за свою недвижимость, площадь которой превышает «норму». Тех, кто нарушит правило, ждут штрафы. За квартиры и дома платят во всем мире, причем украинские ставки можно назвать довольно «щадящими».

Подробнее о том, кто и сколько должен заплатить в этом году, читайте в материале OBOZREVATEL.

Что платит продавец недвижимости

По общему правилу продажа недвижимости облагается:

  • налогом на доходы физических лиц в размере 5%;
  • военным сбором в размере 1,5%.

Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и предоставляется нотариусу для заключения сделки.

Нотариус, который заверял сделку обо всех заключенных сделках и уплаченных налогах информирует налоговые органы. То есть выполняет функции налогового агента только в части уведомления налоговиков.

Если налоги были оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть также при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

В каких случаях продавец не платит налоги

Налоги с продажи недвижимости в 2018 году не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

  1. если недвижимость пребывала в собственности продавца более трех лет;
  2. и если это первая продажа недвижимости продавцом в течение календарного года.

Налог от продажи недвижимости, которая была получена в наследство, платить не нужно, вне зависимости от того, как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году в Украине во всех случаях составляет 18%.

Налог с продажи квартиры в 2019: информация для продавца

По общему правилу продажа квартиры или другой недвижимости облагается:

  • налогом на доходы физических лиц в размере 5 %;
  • военным сбором в размере 1,5 %.

Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается и оплачивается продавцом у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки. Стоимость оценки составляет от 2300 грн. Какие требования установлены к отчету оценщика, и можно ли сейчас занижать размер оценки читайте в статье «Оценка квартиры для продажи, дарения, ипотеки».

Налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Как правило, большинство нотариусов принимают средства от клиентов и сами обеспечивают оплату налогов с выдачей квитанций. Однако будьте готовы к тому, что отдельные нотариусы отправят вас в отделение банка платить указанные платежи самостоятельно.

Уплата налогов декларируется путём отображения в декларации о доходах физических лиц, которая подаётся до 1 мая (не касается частных предпринимателей) текущего года за доходы, полученные в предыдущем году.

Кроме того, о заключенных сделках и уплаченных налогах налоговые органы информирует нотариус, который заверял сделку.

В случае, если налог был оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

Необходимая документация

В случае получения письменного отказа, налогоплательщик может обратиться в административный суд, чтобы принудительно вернуть часть затраченных денег в судебном порядке. В иске указывают данные о пенсионном фонде, где был уплачен налог. В третьем лице упоминают орган казначейства.

С документом предоставляют квитанцию с данными об уплате налога, само письмо из ПФ об отказе возврата за покупку квартиры в 2018 г. налогового вычета. Для возбуждения судебного процесса необходимо уплатить судебный сбор. Есть исключения, когда истец может быть освобожден от уплаты. Вероятность выигрыша по такому делу — 85%.

Видео (кликните для воспроизведения).

После одобрения суда необходимо совершить завершающие действия:

  1. Подать разрешение суда в ПФ.
  2. Получить бумагу из ПФ.
  3. Написать заявление и вместе с документом из ПФ подать их в казначейство.

Расчет налога на недвижимость

Расчет суммы налога проводят местные налоговые органы. До 1 июля граждане должны получить налоговое уведомление. Облагаться налогами будут квартиры, площадь которых больше 60 кв. м., и частные дома, площадь которых больше 120 кв. м. Если обнаружатся какие-либо несовпадения, можно написать письменное заявление в налоговую службу по месту регистрации.

Можно сверить такие данные:

  1. Размер ставки налога;
  2. Права на льготы;
  3. Площадь объектов у налогоплательщика;
  4. Количество объектов, которые подлежат налогообложению;
  5. Начисленную сумму.

Если будут обнаружены отличия в данных контролирующих органов и физического лица подавшего заявления, будет пересчитана сумма налога, а спорное заявление будет считаться отозванным (отмененным). Но такую операцию можно произвести только если человек имеет оригиналы всех документов на право собственности по месту прописки.

Например, дом с площадью 650 кв. м. Скажем, что в городе, где расположена недвижимость, действует средняя ставка по налогу, а именно 1%.

В каких случаях продавец не платит налог при продаже квартиры

Налоги с продажи квартиры в 2019 году не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

  1. если квартира пребывала в собственности продавца более 3 лет;
  2. если это первая продажа вами недвижимости в течение календарного года.

Налог с продажи квартиры по наследству (квартиры или дома, которые были получены в наследство) не платиться, вне зависимости от того как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер налога при продаже недвижимости в 2019 г. в Украине составит 18%.

Резидентами считаются те, кто имеет место проживание в Украине, вне зависимости от гражданства.

Если же продавец имеет место проживание за границей (по документам), то существует ряд дополнительных условий, которые позволяют определить резидентский статус в Украине. Таким условием может быть, например, регистрация в качестве предпринимателя или постоянное проживание членов семье в Украине.

Налог хотят разделить: больше получаешь – больше платишь

Так называемая прогрессивная шкала НДФЛ (налог на доходы физлиц) действует в 22 из 28 стран ЕС, и уже вскоре ее могут внедрить и в Украине. Соответствующие нововведения описаны в законопроекте «О внесении изменений в ст. 167 Налогового кодекса». Автор – нардеп от монобольшинства Александр Дубинский.

Читайте так же:  Резюме валютный контроль

Почти в половине стран ЕС максимальная ставка налога – более 40%, а в 4 странах ставка налога равна или превышает 50%. У нас же все платят 18%. И с миллиона, и с пяти тысяч гривен. По новым же правилам будет действовать шкала: от 18 до 54%. Подробнее можно узнать, ознакомившись с инфографикой.

Что платит покупатель недвижимости

Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Указанный сбор не должны платить:

  • лица, которые покупают недвижимость в первый раз;
  • лица, которые состоят на квартирном учете.

Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате этого сбора.

Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора. Возврата оплаченного сбора можно требовать через административный суд. Для того чтобы вернуть деньги обратно нужно будет с решением административного суда (естественно, если оно на вашу пользу) обратится в ПФУ, получить справку и подать ее вместе с заявлением в казначейство.

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет заплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта, а также потратиться на оплату административных сборов за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав. Размеры административных сборов зависят от срочности переоформления.

От уплаты госпошлины освобождаются:

  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • инвалиды ВОВ и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке люди;
  • чернобыльцы 1 и 2 категорий.

Также, при покупке недвижимости стоит помнить, что покупка недвижимости на сумму более 50 тыс. грн приводит к потере права на субсидию.

Возврат налогового вычета за недвижимость

Проценты
Всего

Покупка жилья всегда сопровождается большими расходами, но согласно законодательству страны (ст. 166 НКУ), украинцы имеют право претендовать на возврат налогового вычета за покупку недвижимости. Это часть средств от затраченной суммы — налоги, которые были уплачены при оформлении дома, квартиры.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом

При покупке недвижимости на возврат налогового вычета может претендовать законопослушный налогоплательщик с официальной заработной платой и наличием идентификационного номера. Таким образом можно значительно уменьшить расходы.

На возврат части налога при покупке дома могут рассчитывать резиденты Украины с официальной зарплатой и ИНН. При этом, если вы подаете документы на налоговую скидку на покупку жилья, вы должны быть прописаны по адресу приобретаемой недвижимости. Также необходимо заполнить декларацию на официальном сайте фискальной службы с использованием электронной цифровой подписи.

Вернуть часть затрат может и тот, кто приобретает жилье на условиях ипотечного кредита. Льгота распространяется только на проценты, на тело кредита — нет. В Украине можно оформлять возврат налога по одному кредиту на протяжении 10 лет. Для этого должны быть соблюдены условия:

  1. Приобретенное жилье — главное, единственное место проживания плательщика.
  2. Недвижимость оформлена на плательщика налогов, который обращается за вычетом.
  3. Получение налоговой льготы происходит последовательно — год за годом, начиная с даты приобретения недвижимости.

Если заявитель имеет несколько ипотечных кредитов, претендовать на выплату по второму он имеет право лишь при условии погашения первого.

Покупка недвижимости подразумевает оформление всех нужных документов у нотариуса и уплату определенных налогов, распределенных между двумя сторонами: продавцом и покупателем.

Расходы покупателя, продавца при оформлении сделки:

Затраты на оформление

Пенсионный сбор —
обязательное страхование

Если гражданин имеет свою приватизированную жилую недвижимость или ее часть — он имеет право претендовать на возврат средств. Налоги придётся заплатить, а затем пройти необходимые процедуры, получить документы и обратиться с ними в административный суд. В ходе судебного разбирательства будет получен документ, с которым владелец жилья отправляется в ПФ и казначейство.

Не распространяется действие налогового вычета по ипотеке на частных предпринимателей и сотрудников, оформленных по трудовому договору.

Как получить льготу при покупке недвижимости

Чтобы государство вернуло часть средств НДФЛ, затраченных на покупку дома или квартиры в кредит, плательщик обращается в государственную фискальную службу с заявлением. Рассматриваемый период — предыдущий год. Если обращаются в 2018 году — возврат денег происходит из затрат 2017 календарного года.

Процедура оформления налогового вычета на недвижимость:

  1. Подготовка документов.
  2. Заполнение декларации о доходах.
  3. Подача документов в фискальную службу.

Необходимые документы для получения льготы по ипотечному кредиту:

  1. Квитанция, справка из банка об уже уплаченных % (тело кредита и проценты должны быть расписаны отдельно).
  2. Справка о доходах из бухгалтерии на работе.
  3. Ксерокопия договора с графиками погашения.
  4. Скан договора об ипотеке.
  5. Копия договора о купле-продаже жилой недвижимости.
  6. Скан техпаспорта на объект.
  7. Оригиналы, ксерокопии паспорта и идентификационного кода.

Дополнительные платежи с продавца

Если продаваемые объект не зарегистрирован в Государственном реестре прав на недвижимое имущество, при заключении сделки продавец обязан получить справку о регистрации такого объекта в БТИ. Стандартный срок подготовки справки – 5 рабочих дней, стоимость около 600 грн. Однако, если вам нужна ускоренная подготовка справки (например, при срочной продаже), стоимость получения справки в течение одного дня составит около 2500 грн. Более подробно о том, что такое Государственный реестр прав на недвижимое имущество читайте в статье «Как зарегистрировать право собственности на недвижимое имущество».

Также продавцу необходимо будет оплатить нотариусу стоимость справки о лицах, чье место проживание зарегистрировано в квартире («справка о прописанных»). Ехать за справкой никуда не нужно. Её подготовку и оплату обеспечивает нотариус. Стоимость справки у наших нотариусов составляет 200 грн.

Получение справки гарантирует покупателю, что в квартире на момент продажи никто не зарегистрирован. Не стоит и говорить, что до момента оформления сделки всех прописанных необходимо выписать (если стороны не оговорили иное).

Итого, продавец оплачивает:

  • Налог с доходов физических лиц и военный сбор (5+1,5% от оценочной стоимости), если не освобожден от уплаты данных налогов в случаях, указанных выше;
  • Стоимость оценки квартиры (от 2300 грн.);
  • Справка о прописанных (200 грн.);
  • Государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
  • Справка о регистрации квартиры из БТИ (стоимость получения в обычном порядке — 600 грн.), если квартира не зарегистрирована Государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Какие налоги придется заплатить при продаже недвижимости

Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки. «Минфин» выяснил, какие налоги необходимо будет заплатить и кто это должен сделать.

Сделка купли-продажи недвижимости в Украине осуществляется нотариусом, который заверяет подписью и печатью письменный договор. А информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество.

Только с момента внесения такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на недвижимость, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество.

Сделку можно оформить по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон, как у частного нотариуса, так и государственного. Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного.

Читайте так же:  Какой налог платится при дарении квартиры

Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем. Или (по договоренности) наполовину с продавцом.

Сума и размер налогов при продаже недвижимости в Украине в 2018 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Кратко по теме налогов при продаже недвижимости в 2019 г. в Украине

Статья актуальна на 2020 год

В случае продажи квартиры, дома или их части, вам стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки и о других платежах.

Из статьи вы узнаете, какие налоги и платежи «лягут» на плечи продавца, а какие – на покупателя. Во всех подробностях мы расскажем, какие справки сколько стоят, кто их должен получить и зачем. Также остановимся на том, в каких случаях продавец освобождается от уплаты налогов.

Что делать, если не пришла квитанция и как платить за полквартиры

В ГФС добавляют: если квартира значится в реестре как один объект, то ее собственники (например, несколько родственников), могут сами определить, кто из них заплатит. Так, если квартира площадью 140 кв. м. принадлежит двум людям (супругам), один из них должен заплатить налог с 80 кв. м.

Совсем другие правила действуют, если квартира разделена в натуре. К примеру, 70 кв. м принадлежат одному владельцу, а вторая половина – другому. Тогда каждый из них обязан заплатить всего за 10 кв. м. То есть налоговая льгота (60 квадратов «прощаются») действуют для обоих владельцев.

Мы в Telegram! Подписывайся! Читай только лучшее!

Читайте все новости по теме «Налоги в Украине» на OBOZREVATEL.

В каком размере платить налог на продажу квартиры в Украине

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Какие платежи должен заплатить покупатель

Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Как мы уже неоднократно говорили в предыдущих статьях, указанный сбор не должны платить те, кто покупает квартиру или другое жильё в первый раз, или же если покупатель пребывает на квартирном учёте. Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате пенсионного сбора. Даже если он впервые покупает жильё.

Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора. О том, как выглядит такая процедура, сколько она занимает времени и какие несёт затраты, вы можете прочесть в статье «Как оформить получение налогового вычета при покупке квартиры».

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет оплатить административный сбор за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав (около 200 грн.).

Расчет может быть наличным или безналичным. Чтобы обеспечить безналичный расчет, покупателю и продавцу необходимо открыть счета в банке и во время сделки сходить в отделение для перечисления средств.

Такой порядок оплаты крайне неудобен для покупателя, для которого важно, чтобы получение средств и подписание договора происходило одновременно. Поэтому лучше всего воспользоваться «выездом банка». Это услуга, которую обеспечивают некоторые нотариальные конторы путём договоренности с банком о выезде представителя банка на подписание сделки и предоставление всех необходимых документов, в частности платёжное поручения о перечислении средств со счёта покупателя на счёт продавца. В таком случае, как правило, на покупателя возлагаются затраты для оплаты указанной услуги (от 2500 грн.).

Услуги нотариуса, как правило, оплачиваются сторонами пополам.

Итого, покупатель оплачивает:

  • сбор на пенсионное страхование в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
  • административный сбор (200 грн.);
  • ½ часть стоимости услуг нотариуса;
  • услугу «выезд банка» (от 2500 грн.) – по желанию покупателя.

Дополнительно отметим, что покупка недвижимости на сумму более 50 тысяч грн. приводит к потере права на субсидию, о чём более подробно рассказано в статье «Как получить субсидию».

Схема расчета, вероятная сумма возврата

При покупке недвижимости покупатель уплачивает 1% — имущественный налоговый вычет. Точная сумма фиксируется в договоре. Это фиксированный процент, который автоматически является и максимальным для возврата. После подачи документации в фискальную налоговую службу на рассмотрение и возврат средств уходит до 2-х месяцев.

18% — ставка НДФЛ на основании налогового кодекса Украины. Ее применяют к сумме выплаченных налогов государству.

Например, вы купили в кредит жилье, и по процентам НДФЛ за год выплатили 40 000 грн. Допустим, ваша зарплата за год составила 150 000 грн. Значит, НДФЛ за год рассчитаем так: 150 000*0,18 = 27 000 грн. При этом НДФЛ без учета ипотечных процентов составит (150 000 – 40 000) *0,18 = 19 800 грн.

27 000 — 19 800 = 7 200 грн. — сумма возврата по НДФЛ. При этом сумма налоговой скидки не может превышать размер вашей зарплаты. Т.е. когда за год было потрачено 60 000, а официальная заработная плата плательщика не превышает 3500 грн в месяц (42 000 в год) — возврат осуществляется только на них вместо 60 000 возможных.

Ограничение по жилплощади

Если плательщик купил жилую недвижимость, размером более 100 м 2 , — возврат будет частичным. Размер определяют, умножив затраченную сумму на понижающий коэффициент, равный минимальной допустимой площади.

Например, если ваше жилье имеет площадь 120 м 2 , тогда коэффициент: 100/120 = 0,83. На полученное число умножаются заплаченные проценты по кредиту. Если недвижимость меньше 100 м 2 , коэффициент в расчетах не применяется.

Рассчитаем вероятную скидку с учетом оплаты процентов на сумму 60 000 грн в год, площадью 120 м 2 и с официальной ЗП 42 000 грн в год.

Поскольку налоговый вычет не может превышать размер вашей официальной зарплаты, вероятная скидка составляет 42 000 грн. Добавляем коэффициент = 0,83, при площади 120 м 2 . Сумма к которой применяют льготу: 42 000*0,83 = 34 860 грн. Налоговый возврат: 34 860*0,18 = 6284,8 грн. При кредитовании в иностранной валюте, сумма процентов учитывается только в гривневом эквиваленте, согласно актуальному курсу НБУ на день совершения сделки.

Рассчитывать в Украине на возврат подоходного налога имеют право те, кто впервые покупает жилую недвижимость. Граждане, которые могут избежать выплаты налогов при оформлении сделки, все равно должны платить 1% от суммы, а потом с помощью административного суда могут вернуть свои средства обратно.

При покупке квартиры в ипотеку возврат налогового вычета — поощрение граждан государством на приобретение жилой недвижимости. Претендовать на возврат средств могут и те, у кого есть другие статьи расходов: учеба, лечение, страхование, ремонтные работы.

Возврат средств по уплаченным налогам — реальная скидка, которую можно получить законным путем.

Налог на недвижимость в Украине

В 2017 году были изменены минимальная заработная плата и налог на недвижимость в Украине. Эти показатели взаимосвязаны, поэтому, несмотря на официальное понижение ставки, общая сумма выплат только повысилась.

С 2015 года был введен налог на недвижимость, который составлял 3% для всех жилых помещений. Теперь ставка налога на недвижимость составляет всего 1,5% по территории государства. На эту цифру могут влиять органы самоуправления на местах, поэтому конкретные данные стоит уточнить в налоговой службе.

Читайте так же:  Сколько стоит сдать отчетность ип

В итоге, учитывая возросшую минимальную зарплату, владельцам жилой недвижимости больше 60 м² придется ежегодно делать немаленькие выплаты. Изменения в законе вступили в действие с начала 2017 года.

Как накажут тех, кто не заплатит

Налог нужно заплатить в течение двух месяцев с момента, как пришла квитанция. Если опоздать, то придется заплатить штраф. «Согласно ст. 266 Налогового кодекса, налоговое обязательство может быть начислено за отчетные годы в пределах 1095 дней. То есть трех лет», – пояснили фискалы. Если задержать платеж до 30 дней – штраф 10%, от 30 дней – штраф 20%. Если же украинец игнорирует извещение и отказывается платить, имущество, на которое начисляют налог, могут арестовать.

«Если почтовая служба не может вручить налоговое извещение из-за того, что плательщика нет по месту регистрации или он отказался принять сообщение, налоговое извещение считается врученным со дня, который почтовая служба указала в сообщении о вручении», — поясняют в ГФС.

Как пояснили OBOZREVATEL на горячей линии ГФС, квитанции-уведомления о том, что украинец должен заплатить налог, должна прийти по адресу прописки. Такие квитанции приходят до 1 июля. Но если вы живете в большой (больше 60 квадратов) квартире или доме (от 120 кв. м), а квитанцию не получили, лучше обратиться в местное отделение фискальной службы. Возможно, квитанция потерялась в ящике или ее по ошибке не отправили.

К слову, ежегодно около миллиона украинцев получают квитанции. Причем, как отмечает юрист Александр Плахотник, судя по данным сборов, платят украинцы исправно.

«Данные за прошлый год еще собираются. Но, к примеру, в 2017-м собрали около 2,4 млрд грн. И это в тот период, когда использовали заработную плату по состоянию на январь 2016-го, то есть 1378 грн. В этом же году собирать будут по данным заработной платы за январь 2018-го, то есть 3723 грн. Нужно сделать поправку на снижение ставки, но в целом это миллиарды гривен в местные бюджеты», – поясняет юрист.

Расчет суммы налога:

  1. Начальный налог: 650 – 120 = 530 (кв. м.);
  2. За площадь более 500 кв. м действует налог на роскошь – 25 000 грн.;
  3. Налоговая ставка: 3200/100*1% = 32 (грн. за кв. м.)
  4. Окончательная сумма 530*32+25 000 = 41 960 (грн)

Если не пришла платежка, то не стоит думать, то ее не будет. Она может просто потеряться на почте, и обязательно необходимо ее получить. Если не уплачен налог уже 30 дней, то будет насчитаны дополнительные 10% к общей сумме налога, если 60 дней, то 20%. За систематическую неоплату налогов предусмотрена уголовная ответственность.

Налог на коммерческую недвижимость

Самостоятельно рассчитывать налог на коммерческую недвижимость и подавать налоговую декларацию обязаны юридические лица. К 20 февраля каждого года, должен быть подан документ, указывающий размер налога. В документе оплата должна быть разбита на равные части для оплаты по кварталам.

Налог на недвижимость в Запорожье

В Запорожье налоговая ставка на недвижимость не превышает 0,5 процентов. К тому же местные власти более лояльны к своим жителям и увеличили в полтора раза площадь недвижимости, которая не будет облагаться налогом. Квартира должна быть не больше 120 кв. м., а частный дом не более 250 кв.м.

В Запорожье все жители, площадь квартиры которых превышает 120 кв. м., а личные дома будут превышать 250 кв. м. налог будет стоять 16 грн. за каждый превышенный квадрат.

За что не нужно платить налог?

Согласно закону, не нужно платить за:

  • детские сады;
  • храмы;
  • государственным и коммунальным зданиям;
  • детдомы семейного типа;
  • складские и производственные помещения, вместе с цехами и прочими производственными территориями;
  • аварийную недвижимость;
  • Недвижимость в зоне отчуждения.

Имущество родителей одиночек, воспитывающих детей-инвалидов тоже не облагается налогами.

Налогами облагаются:

Необходимо оплатить налог за:

  • дом на даче;
  • квартиру;
  • комнату в коммуналке;
  • частный жилой дом;
  • пристройки к жилым домам;

В законе прописано, что нужно платить еще и за не жилые помещения, а именно: гаражи, погреба, сараи и летние кухни. Но в большинстве случаев местные советы решили не прибегать к этому, и поэтому необходимо уплатить только за жилую площадь.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Пенсионерам в данном вопросе предоставляться налоговые льготы. Все граждане получающие пенсионные выплаты могут быть освобождены от уплаты налога на недвижимость.

В 2018 году пенсионеры всех категорий не платят налоги, а именно:

  • Женщины после 55 лет;
  • Мужчины после 60 лет;
  • Вышедшие на пенсию досрочно по выслуге лет.

Льготы предоставляться всем получателям пенсионных выплат, без исключений. Но есть необходимые требования. Облагаемая недвижимость должны являться собственностью. Она не может быть использована для получения дохода, например, для сдачи в аренду. В таком случае применяются стандартные законы относительно данной собственности.

Налог на недвижимость при продаже

Также необходимо оплатить налог на продажу недвижимости. Покупатель оплачивает только 1% от стоимости дома или квартиры в Пенсионный фонд Украины. В государственном законодательстве есть исключение, которое гласит, что налогообложению не подлежит подаренная собственность, или полученная по договору пожизненного содержания.

Согласно 172 статье пункта 1 Налогового кодекс Украины, продавец должен оплатит 1% Государственной пошлины, если более трех лет недвижимость находилась в частной собственности. В том случае, когда квартира находилась в собственности более трех лет или происходила перепродажа чаще раза за отчетный год. Тогда владелец, в случае продажи, должен оплатить 1% в государственную казну, 5 % самого налога и 1.5% военного сбора.

Налогом не могут быть обложена недвижимость, которая была получена по закону — в дар, наследство или по завещанию.

Когда продажа происходит чаще одного зараз за налоговый год, или продавец-нерезидент продает недвижимость, которая была личной собственностью менее трех лет, то необходимо заплатить 1% государственной пошлины и 15% налога на доходы и 1.5% военного сбора.

Как оплатить налог на недвижимость?

Налоговая служба разошлет уведомления о квитанциях с сумами налога до 1 июля данного года. Необходимо оплатить налог на покупку недвижимости в течении 60 дней. Не стоит забывать платить. Если просрочить срок уплаты налога на недвижимость на 30 дней, то будет начислен штраф в размере 10 процентов от всей суммы налога. Если не платить и второй месяц, то штраф удвоится. Помимо самого штрафа будет насчитана пеня – 0,05% от общей суммы прострочки, за каждый день неуплаты.

Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов. Согласно закону, штраф за новый налог на недвижимость в Украине может достичь 9 000 гривен.

Похожее

Видео (кликните для воспроизведения).

Здравствуйте! Согласно какого закона или постановления пенсионеры освобождены от уплаты налога за лишние квадратные метры? Мне постоянно присылают на оплату заказные письма с фискальной службы Киева. Помогите, пожалуйста, как правильно поступить в данной ситуации. С ув. пенсионерка Татьяна Ив. мне 62 года площадь квартиры 68,7 кв.метров.

Источники

Налог на квартиру в украине
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here