Налог на однокомнатную квартиру

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Срок оплаты налога:

не позднее 1 декабря 2018 года.

Как оплатить:

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
  1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

Методы борьбы за права

По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

Налог от продажи квартиры в 2019 году

Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

Налог на однокомнатную квартиру

Владимир Путин в понедельник, 6 октября, подписал поправки в Налоговый кодекс РФ. Существующий налог на имущество физлиц будет привязан к кадастровой стоимости недвижимости. Земельный налог при этом сохраняется.

Новый закон вступит в силу с 1 января 2015г., однако предусмотрен пятилетний переходный период для регионов, в течение которого сумма налога будет повышаться на 20% в год. Уплата налога на имущество граждан от кадастровой стоимости начнется с 2016г., а полную сумму россияне начнут платить с 2020г. Вследствие внесенных поправок принятие закона не приведет к заметному увеличению нагрузки на граждан, считают законотворцы. Однако эксперты не столь оптимистичны: для граждан, за исключением льготников, ежегодный платеж за имущество вырастет втрое.

Поправки предусматривают введение трехуровневой ставки налога на имущество. Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машино-мест, незавершенных жилых домов, хозстроений. В отношении коммерческой недвижимости (торговые и офисные объекты), а также дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн руб.) предельная ставка составит 2%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%. Стоит отметить, что в поправках появилось нововведение: муниципалитетам предоставляется право уменьшать эту ставку до нуля либо увеличивать до 0,3%.

Читайте так же:  Не приходит налог на землю что делать

Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы. Также в законопроекте остаются действующие льготы, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории. Для собственников предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м — для комнаты, 50 кв. м — для жилого дома.

По мнению экспертов, местные администрации, скорее, будут увеличивать ставки, чем уменьшать их. В результате применения предельной ставки налог для граждан может вырасти в 20 раз.

Как рассчитать налог на имущество

Уже сейчас граждане России могут рассчитать, сколько им придется платить по новому налогу. Для этого на портале Росреестра можно запросить данные о кадастровой оценке стоимости квартиры или дома.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), средняя рыночная цена 1 кв. м жилья для целей налогообложения в стране составляет 32 тыс. руб. К примеру, для стандартной двухкомнатной квартиры площадью 55 кв. м налог в среднем по России может составить около 1120 руб. в год. Нынешний налог на имущество для этой же «двушки» составляет около 700 руб. Семье же из трех человек за двухкомнатную квартиру в 55 кв. м платить налог не придется.

Для москвичей расчет стоимости налога может быть проиллюстрирован на примере типовой столичной квартиры площадью 54 кв. м. При имущественном вычете в 20 кв. м и средней кадастровой стоимости 160 тыс. руб. за 1 кв. м размер налога в случае применения ставки 0,1% составит 5440 руб. «Это та сумма, которая будет подлежать уплате лишь в 2020г. При этом уплачивать налог по новой схеме граждане начнут только с середины 2016г. Для Москвы сумма первого платежа в приведенном примере составит около 1 тыс. руб., как подсчитали в департаменте экономической политики и развития города Москвы», — прокомментировал руководитель департамента экономической политики и развития Москвы Максим Решетников.

Если же в столице через пять лет увеличат ставку до 0,3% от кадастровой стоимости, средний налог за квартиру в Москве может превысить 20 тыс. руб. (в 2012г. было 1378 руб.).

Влияние на рынок недвижимости

Коротко о теме — видео-комментарии (05:04)
«РБК-Недвижимости» на РБК-ТВ

Как ранее писала «РБК-Недвижимость», для большинства рядовых граждан, владеющих квартирами экономкласса, налоговое бремя возрастет несущественно. Однако существует определенная категория граждан — владельцев квартир экономкласса в центре города, на которых изменения налоговой политики повлияют в большей степени.

Новый налог на недвижимость в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости, однако и собственникам менее дорогих квартир платить придется ощутимо больше. Как рассказал Максим Решетников, наибольшие изменения затронут собственников дорогой недвижимости в центре города, а также владельцев объектов, введенных в последние годы.

Кадастровая стоимость объектов бизнес- и элитного класса уже приблизилась к рыночной. Поэтому для таких собственников налоговая нагрузка может вырасти существенно — в пять и более раз. «В старых домах в основном проживают пожилые люди, получившие эти квартиры еще в прошлом столетии, а также их наследники. И далеко не все собственники подобной недвижимости смогут заплатить новый налог. При таком раскладе может начаться «естественное переселение» малообеспеченных слоев из центральной части города на окраины», — рассказала «РБК-Недвижимости» Мария Литинецкая.

С ней согласен управляющий партнер Contact Real Estate Денис Попов: «Вероятно, не самым обеспеченным обладателям собственности в старом фонде и в престижных районах столицы придется сменить место жительства. Конечно, для пенсионеров лишний налог в несколько десятков тысяч рублей в год будет делом весьма накладным».

По мнению управляющего партнера Blackwood Константина Ковалева, здесь возможны два варианта развития событий: продажа с целью покупки менее дорогого объекта в другом районе либо сдача в аренду и аренда квартиры для собственного проживания в другом районе. «Новый налог на недвижимость значительно сильнее скажется на сегменте аренды. Как правило, арендодатели все возможные расходы перекладывают на плечи арендаторов. И в этом случае, скорее всего, арендная плата будет повышена с целью компенсировать увеличившийся налог на недвижимость», — считает эксперт.

Эксперты считают, что в сегменте купли-продажи жилья существенных изменений не произойдет. Повышенный налог на недвижимость не станет стоп-фактором для приобретения жилья с целью проживания. В сегменте инвестиционного спроса возможна некоторая коррекция.

«Вероятнее всего, владельцы дорогой недвижимости будут искать различные способы уменьшения своего налогового бремени, переоформляя квартиры на родственников, относящихся к льготным категориям граждан, и т. д. Однако закон сильно сокращает эти возможности, устанавливая ограничения по льготам», — отмечает Константин Ковалев.

Сколько заплатят владельцы дорогих квартир

По оценкам специалистов рынка элитной недвижимости, на вторичном рынке жилья Москвы доля предложения квартир дороже 300 млн руб. невелика и составляет порядка 0,1%. Как правило, это элитные квартиры в районах Хамовники и Якиманка.

По данным компании IntermarkSavills, количество квартир с оценочной стоимостью, превышающей 300 млн руб., в Москве составляет приблизительно 1,5-2 тыс., плюс к этому ежегодно вводятся в эксплуатацию новые дома, пополняющие этот объем еще на несколько десятков. Что касается загородных домов, то, по словам управляющего партнера IntermarkSavills Дмитрия Халина, под категорию роскошных, вероятнее всего, попадут, с одной стороны, особняки, расположенные в дорогих местах (Рублевка, Минское шоссе, Новая Рига), с другой — объекты большой площади (от 1000 кв. м) и с большими участками земли (более 0,5 га) , находящиеся в менее престижных районах. Таких загородных объектов, безусловно, больше, чем квартир в городе, а точное их количество оценить сложно (приблизительно 2-3 тыс.).

В компании Blackwood приводят в пример двухуровневый пентхаус по адресу Бутиковский переулок, д. 5. Общая площадь 270 кв. м, стоимость 12 млн долл. (474 млн руб. по курсу ЦБ на 3 октября 2014г. — 39,5 руб./долл.). Если бы стоимость этой квартиры в кадастре была зафиксирована по официальной сумме сделки, то пентхаус отнесли бы к объектам «свыше 300 млн руб.», для которых учитывается повышенная ставка 2%. Таким образом, собственнику элитной квартиры к 2020г. придется платить налог более 9 млн руб. в год.

В компании Contact Real Estate подсчитали стоимость одного из самых дорогих объектов в Москве — апартаментов в элитном жилом комплексе «Негоциантъ». Из расчета общей стоимости квартиры в особняке в 35 млн долларов (курс ЦБ 39,6 руб.) стоимость апартаментов составит 1 млрд 386 млн руб. Так как апартаменты относятся к нежилому фонду, то для нежилой недвижимости налоговый вычет (с 20 кв. м) не предусмотрен. При ставке на нежилую недвижимость в 2% имущественный налог составит 27,720 млн руб. в год! Стоит отметить, что на данный момент это ориентировочный и условный расчет.

Читайте так же:  Новый расчет налогов на недвижимость

По мнению Дениса Попова, пока слишком много неизвестных, чтобы можно было делать точные прогнозы. Надо понять, какой будет кадастровая оценка элитной недвижимости — это намного сложнее, чем оценить типовую квартиру, так как каждая элитная квартира индивидуальна, считает он.

Рыночный налог на недвижимость: сколько придется платить за квартиру в Москве и Подмосковье?

Согласно новому закону 284-ФЗ от 04.10.2014 г. субъекты РФ могут устанавливать ставки налогообложения на собственность по своему усмотрению (в рамках, установленных на федеральном уровне).

Кто может рассчитывать на налоговые льготы?

В рамках федерального закона полностью освобождаются от налогообложения Герои Советского Союза и России, ветераны Великой Отечественной и Гражданской войны, «чернобыльцы», «афганцы» и т.п. Пенсионеры освобождаются от налога только на один объект недвижимости из категории: квартира или комната, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Следующая льгота предоставляется всем собственникам, кто владеет одним объектом недвижимости со стоимостью менее 300 млн руб. При определении налоговой базы из площади квартир будут вычитаться 20 кв. м, из комнат – 10 кв. м, из жилых домов – 50 кв. м.

Существует еще временная градация выплаты налога. В 2015 году необходимо будет заплатить только 20% от рассчитанного налога на собственность по новым правилам. Для 2016 года коэффициент составит уже 40%, для 2017 г. – 60%, 2018 г. – 80%, а с 2019 года мы станем платить уже в полной мере.

Налоговые ставки на жилую недвижимость в Подмосковье

Подмосковные ставки несколько отличаются от столичных. Все квартиры стоимостью менее 300 млн руб. облагаются по ставке 0,1%. Для более дорогих объектов – ставка 2%.

Индивидуальные жилые дома, объекты незавершенного строительства также подлежат налогу в 0,3 %. Ставка в 0,3% предусмотрена для гаражей, 2% — на коммерческую недвижимость.

Как высчитывается налог на недвижимость?

За основу теперь вместо инвентаризационной стоимости берется кадастровая стоимость.

Кадастровая стоимость – приближенная к рыночной. Методика кадастровой оценки включается оценку стоимости аналогичного жилья, выставленного на продажу, анализ цен в уже заключенных сделках и т.д. Процесс кадастровой оценки проходит без участия собственника, результат оценки можно узнать на сайте Росреестра, или путем подачи запроса в Росреестр.

В некоторых случаях кадастровая цена может оказаться даже ниже рынка, что окажется на благо собственника. Однако возможна и противоположная ситуация. Что делать человеку, оказавшемуся в подобной ситуации? К счастью, кадастровая оценка недвижимого имущества может быть оспорена как в судебном, так и в досудебном порядке. Государственная кадастровая оценка проводится не реже одного раза в три года (для городов федерального значения – один раз в два года) и не чаще одного раза каждые 5 лет.

Налог на недвижимость с 2019 года и пути экономии

Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

Налоговые ставки на жилую недвижимость в Москве:

Кадастровая стоимость квартиры Ставка налога
До 10 млн руб. (включительно) 0,1 %
Свыше 10 млн руб. до 20 млн руб. (включительно) 0,15 %
Свыше 20 млн руб. до 50 млн руб. (включительно) 0,2 %
Свыше 50 млн руб. до 300 млн руб. (включительно) 0,3 %
Свыше 300 000 млн руб. 2%

Ранее ставка налога составляла 0,3% от инвентаризационной стоимости объекта, а сейчас для большей части квартир она не превысит 0,15%.

По ставке 0,1% будут облагаться налогом также гаражи и машино-места. Также новые ставки существенно отразятся на собственниках апартаментов: 0,5% — это для комплексов с апартаментами в статусе гостиниц, а 2% — для торгово-офисных заведений и для апартаментов, которые находятся в этих зданиях.

Примерный расчёт налога на собственность

Рассмотрим пример. Кадастровая стоимость 2-ой квартиры площадью 50 кв. м. в отдаленном от центра районе Москвы составляет 9 млн руб. Ранее налог на нее составлял около 500 руб в год. Теперь с учетом ставки 0,1% и 20-метрового вычета полная сумма налога — 5400 руб. По факту налог вырос в 10 раз. Но в 2015 год владелец заплатит 20% этой суммы – 1080 руб. А уже в 2019 году платеж составит по 5400 руб.

При существующей инфляции в скором времени кадастровая стоимость некоторых квартир в спальных районах может составить уже 10 млн руб. В этом случае налог уже составит 9000 руб.

Налог на недвижимость в центре столицы, в районе Арбата, площадью 70 кв. м общей стоимостью в 43 млн руб. составит около 80 тыс. руб. в год. Примерно столько же заплатит собственник 100-метровой квартиры в 17-этажном кирпичном доме на Пресне.

Более подробно о налоговых ставках и льготах можно узнать на информационных семинарах выставки-ярмарки «Недвижимость от лидеров», которые пройдут с 19 по 22 марта в Центральном Доме Художника. Подробнее о мероприятиях.

Чтобы посетить семинары и получить индивидуальные консультации на выставке, необходимо скачать пригласительный билет.

Читайте так же:  К косвенным налогам относится подоходный налог

Главные сюрпризы нового налога на недвижимость

В большинстве регионов владельцы квартир, домов, дач и гаражей уже получили уведомления из налоговой с суммой, которую надо заплатить за эту недвижимость до 1 декабря. Напомним: в этом году в части регионов налог на имущество рассчитывается по новым правилам — исходя из кадастровой («рыночной») стоимости.

«По БТИ» круче, чем «по кадастру»

Интересная ситуация сложилась в Тамбове . Некоторые жители этого города, где распространен частный сектор, неожиданно получили платежки с суммами налога на имущество в 20 — 40 тысяч рублей! Люди поспешили списать это на пресловутую кадастровую стоимость: вот оно, началось. Ан нет, Тамбовская область на налог по кадастровой стоимости не переходила. Это местные власти резко подняли ставки, хотя суммы налога по-прежнему рассчитываются «по БТИ». Вот у владельцев частных домов, площадь которых зачастую в районе 180 — 200 квадратов, и набежало.

В общем, правы были власти, когда говорили, что для некоторых граждан переход на налог по кадастровой стоимости может еще и выгодным оказаться.

Понастроили домов — платите

Вообще с ростом налоговых платежей владельцы домов в городской черте оказываются в более невыгодном положении, чем собственники квартир в таких же районах. При переходе на налог «по кадастру» владельцам домов, правда, полагается больший налоговый вычет — с 50 кв. м, а не с 20 квадратов, как на квартиру (эта площадь от налога освобождается). Но есть и во-вторых: владельцы домов платят еще и налог на землю, который уже несколько лет рассчитывается по кадастровой стоимости и серьезно вырос. По совокупности набегает.

Конечно, многое зависит от местных властей. В некоторых областях налоговый вычет на дома увеличен до 55 — 60 кв. м (на местах имеют право это сделать).

Отдельная проблема — когда частный дом в собственности у многодетной семьи. Вроде как таким-то семьям и иметь большие дома — не в однушке же ютиться. Но многодетные не относятся к числу федеральных льготников, которые освобождаются от налога на имущество на всей территории России в обязательном порядке. В ряде регионов есть такая местная льгота. А в других ее нет. Для семьи же, которой надо ораву мелких прокормить и одеть, лишние 15 — 20 тысяч в год — при зарплатах в 15 — 17 тысяч — то еще удовольствие.

Хочу в Москву!

Больше всего переходом на налог по «рыночной» стоимости пугали москвичей. В столице кадастровая стоимость самая высокая в стране. И можно было предположить, что и выплаты, даже на самые типовые квартиры, окажутся самыми внушительными.

А оказалось все не так.

Скажем, в Рязани на довольно скромную однокомнатную квартиру в 33 кв. м (кадастровая стоимость — 1,7 млн.) налог пришел на сумму в 1040 рублей. В Москве на такого же порядка однушку в панели в спальном районе (36 кв. м) при вдвое большей кадастровой стоимости — на 800 рублей с копейками. Как так? Все просто. Ставки налога по кадастровой стоимости колеблются в диапазоне от 0,1 до 0,3%. Как именно колеблются, определяют местные законодатели. В Москве для недорогих (по столичным меркам) квартир стоимостью до 10 млн. ставка установлена в 0,1%. В Рязани — 0,3% для любых квартир и домов. Чем рязанские малогабаритки лучше столичных, остается только догадываться. Особенно с учетом того, что средняя рязанская зарплата (25,7 тысячи рублей) примерно в три раза меньше московской.

Сколько платят «по кадастру» в разных регионах

! Переход на налог «по кадастру» будет плавным. Сейчас в тех регионах, которые перешли на новую схему расчетов, его сумма рассчитана «со скидкой». В следующем году она увеличится примерно на 20%, потом еще примерно на 20%, а полную сумму налога придется заплатить в 2020 году. В остальных регионах схема будет та же, только «переходный период» начнется со сдвигом на год-два-три в зависимости от того, как решат региональные власти.

ВАЖНО!

Чтобы не иметь лишних проблем

✔ Стоит помнить, что льготы по налогу на имущество у нас носят заявительный характер. Тем, кто уже был освобожден от этого налога раньше, суетиться не надо. А вот новым льготникам — например, тем, кто недавно вышел на пенсию, — нужно подать в свою налоговую заявление о предоставлении льготы с копиями документов, которые такое право подтверждают.

✔ Не забывайте, что кроме собственно налога на имущество у нас существуют еще земельный и транспортный налог. Хотя, как правило, начисленные вам суммы присылаются в одной платежке, это три разных налога! Правила их расчета и список льгот совершенно разные. Скажем, от налога на имущество пенсионеры освобождены полностью (на одну квартиру, одну дачу и один гараж), а от земельного — нет.

✔ Если по каким-то причинам налоговая «забыла» прислать вам платежку, это не освобождает от обязанности налог заплатить. Тут может быть два варианта — и оба не лучшие. Если платежка где-то потерялась и по этой причине вы не заплатите налог, вам начислят пени. Если же в налоговой просто по каким-то причинам нет сведений о вашей недвижимости, то разбираться с этим по действующему законодательству необходимо самому гражданину — надо прийти в налоговую и сообщить о «недостаче». Иначе с 1 января 2017 года вас ждет штраф в 20% от неоплаченной суммы налогов.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Разорит ли россиян новый налог на недвижимость

Россияне начали получать платежки, циферки в которых в некоторых регионах заметно увеличились

До 1 декабря мы должны уплатить налог на имущество — квартиры, дома, дачи. В 28 регионах, включая Москву и область, в этом году впервые в уведомлениях появились суммы, рассчитанные по-новому — исходя из кадастровой, приближенной к рыночной, стоимости недвижимости. К каким сюрпризам готовиться, выясняли наши корреспонденты. (подробности)

Налоги на квартиру

Видео (кликните для воспроизведения).

Раздел посвящен налогообложению тех или иных операций с квартирами. Для поиска нужной вам информации — воспользуйтесь поиском или пролистайте список руководств расположенных далее на этой странице.

Как рассчитать имущественный налог на квартиру по базовой формуле. Изменение ставки в зависимости от региона и вида собственности. Примеры расчёта.

Как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры: порядок, документы, сроки подачи заявления, образец скачать.

Налоговый вычет при покупке квартиры — законодательная база. Нюансы выплаты — как получить имущественный вычет. Необходимые документы и порядок процедуры с образцами заполнения и видео.

Как узнать задолженность по квартире разными способами: от интернета и лицевого счёта до ЖЭК и другие быстрые способы, а также порядок её погашения.

Читайте так же:  Налоговый вычет нерезидентам на детей

Что будет если не платить за квартиру. Что могут сделать приставы, а также судебная практика. В каких случаях можно не платить за квартиру и законодательная база.

Что такое общедомовые нужды и их нормативы, что влияет на размер ОДН, порядок расчета и способы оплаты.

Причины, по которым может появиться долга за квартиру, как происходит взыскание долга, как правильно погасить задолженность и что делать, если вы купили квартиру с долгами?

Нужно ли платить налог на дарственную, порядок и пример расчета, ответственность и сроки уплаты.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру — законодательная база. Освобождение от налогообложения. Порядок предоставления льготы и как правильно провести процедуру возврата налога.

Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку — условия предоставления вычета, расчет и его максимальная величина. Способы получения вычета и необходимые документы.

Как уменьшить налог на квартиру в три раза: опыт собственника из Екатеринбурга

Собственники квартир в Екатеринбурге каждый год получают уведомление о необходимости оплатить налог. Его рассчитывают по инвентаризационной стоимости жилья.

— Дом, в котором я живу, построен в 2003 году. За мои пол квартиры мне насчитали за 2016 год – 2628 рублей, за 2017 год – 2998 рублей, за 2018 год – 3214 рублей, — рассказывает житель Екатеринбурга Иван Абатуров .

В домах, построенных в прошлом веке, налог за каждый метр жилплощади в несколько раз меньше, чем в строениях, возведенных позже.

Получается, что по этому налогу в Екатеринбурге есть четкое разделение на «новые» и «старые» дома. Разница в сумме налога больше, чем разница в рыночной стоимости квадратного метра старого и нового жилья. Поэтому сумма за половину жилого помещения у Ивана вышла немалой. И он решил проверить, можно ли ее снизить.

— Я зашел на сайт Росреестра, в поисковую строку вбил кадастровый номер из квитанции, которую налоговая выставила за 2018 год. Высветилась информация о кадастровой стоимости и примерная сумма налога на всю квартиру. Я ее разделал пополам, потому что владею половиной помещения. Оказалось, что налог по кадастровой стоимости — меньше полутора тысяч рублей.

Фото: Иван Абатуров

В ноябре 2019 года Иван отнес заявление в районную налоговую инспекцию и попросил пересчитать налог за три года.

— Заявление я написал в свободной форме и отнес лично. Его можно подать через «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», но у меня его нет, — рассказывает собственник. – В ответ получил по почте два документа. В первом письме от 20 декабря мне разъяснили, что право на перерасчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости имеют те налогоплательщики, у которых сумма налога, исчисленная по кадастровой стоимости, в два и более раза больше суммы налога, рассчитанной по инвентаризационной стоимости.

Получается, сумма, рассчитанная по инвентаризационной стоимости, указана в первой квитанции, которую Иван получил еще в июле 2019 года. А сумму налога, рассчитанную по кадастровой стоимости, собственник узнал на сайте Росреестра.

В письме налоговая инспекция также указала правовое основание для перерасчета. Это Постановление Конституционного суда РФ от 15 февраля 2019 года.

Налог Ивану в итоге пересчитали по кадастровой стоимости. Она уменьшилась практически в три раза – по 1062 рубля за 2016, 2017 и 2018 год.

Фото: Иван Абатуров

— Вся сумма налога, которую начислили до этого, мне вернут. Теперь налоговая мне должна, а не я ей. У меня есть право выбрать один из способов возврата: либо в счет будущих налогов, либо перевод на мой счет, — говорит Иван.

К письму от 20 декабря специалисты налоговой службы приложили уведомление, где указано, что налог нужно оплатить до 12 февраля 2020 года. То есть у собственника есть отсрочка на полтора месяца.

— 30 декабря 2019 года я пришел в районную налоговую инспекцию и написал заявление на возврат налога уже на бланке и по образцу, который я заплатил по инвентаризационной стоимости. Заявление у меня приняли. Сказали, что вернут в течение месяца на мой счет в банке. После этого я должен буду заплатить по кадастровой стоимости — за три года. Но эта сумма за три года составит 3186 рублей, то есть меньше, чем мне начислили по инвентаризационной стоимости за один 2018 год, — резюмирует Иван Абатуров.

Фото: Иван Абатуров

ОСНОВАНИЕ ДЛЯ ПЕРЕРАСЧЕТА

Если сумма налога на жилье, исчисленная по инвентаризационной стоимости, в два и более раза больше суммы налога, рассчитанной по кадастровой стоимости.

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ

1. На сайте Росреестра (https://rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti) ввести в поисковую строку кадастровый номер из квитанции. В ответ вы получите информацию о кадастровой стоимости и примерную сумму налога на всю квартиру.

2. Если сумма подпадает под основание для перерасчета (для этого нужно сравнить суммы), то идите в районную налоговую службу и пишите заявление на перерасчет, либо заполняете бланк заявления в «Личном кабинете налогоплательщика» на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru.

3. Ждете ответ от налоговой в виде заказного письма по почте. Если он в вашу пользу, то получаете возврат уплаченных ранее средств и платите налог по новому расчету.

Как начисляют налог на квартиру?

Отдыхающая@,
Но в налоговом уведомлении вы увидете усредненную ставку. Они ее указывают от обратного. Расчитывают эти 0.1,.0.25. 1. Считают налог. Считаю процент от стоимости имущества и этот процент указывпют как ставку. Поэтому ставки одни, но в зависимости от стоимости имущества в квитанциях могут стоять такие ставки, как к примеру, 0.36, 0.79

Тут только пересчитывать самим по формуле.

Вот и считают
С 500 000 налог 2500 р.
С остальной суммы 1013 000 налог 10 130

Но! Есть интересный суд (дошли до высшего) и разъяснения налоговиков по итогам суда. По данным разьяснениям: если посчитать налог по новой системе с кадастровой стоимости и он будет ниже, чем с действующей в области по инвентаризационной , то можно по заявлению попросить пересчитать. Это в том случае, даже если область не перешла на расчет налога по кадастровой стоимости. Но не применяются понижающие коэф.

Данный пост корректируется по мере поступления информации.

По закону налог на имущество ФЛ в 2016-2019 годах в Свердловской области исчисляется исходя из инвентаризационной стоимости имущества, с учётом коэффициента- дефлятора (стоимость и налог ежегодно растут) .

Есть возможность уменьшить платеж по налогу на имущество за 2016-2018 года.

Это ПРАВО дано Постановлением Конституционного суда П-10 от 15.02.19г.

Перерасчёт возможен только по письменному заявлению налогоплательщика.

Читайте так же:  Платежная ведомость и расчетно платежная ведомость отличия

Актуально в первую очередь для тех, у кого в налоговых уведомлениях сумма налога на имущество по инвентаризационной стоимости (И) более 2500 руб., то есть применяется максимальная ставка

Для этого необходимо самостоятельно пересчитать налог по кадастровой стоимости и сравнить с той суммой, что предъявлена в налоговом уведомлении за 2018 год.

Если сумма по кадастровой стоимости в два и более раз меньше, смело пишем в налоговую обращение на перерасчёт.

Письмо в произвольной форме. Подать можно лично при визите в налоговую или через сайт налоговой в личном кабинете.

Образец заявления на перерасчет на стр. 67. В шапке указана Орджоникидзевская налоговая. Форма актуальна для всех. Надо указать свою ИФНС.

https://www.u-mama.ru/forum/family/finance/841337/67.html

В 2019 году можно подать на перерасчёт за 2016-2018 года. Но прежде сами все посчитайте. И сверьте с суммами которые Вам предъявила налоговая в уведомлении. У некоторых при расчете налога по кадастровой стоимости сумма будет больше.

Срок ответа — 30 календарных дней с даты регистрации обращения в ФНС.

ОБРАЗЕЦ ПИСЬМА
«На основании налогового уведомления № _______ от ___________ прошу произвести перерасчет налога на имущество за 2018 год по кадастровой стоимости объекта в соответствии в Постановлением Конституционного суда 10-П от 15.02.2019г. и письмом Федеральной налоговой службы от 19 февраля 2019 г. N БС-4-21/[email protected] . А также произвести перерасчет налога на имущество за 2016-2017 года.

Заявление на перерасчет можно подать:
В ЛК на сайте nalog.ru
Обратиться в налоговый орган.
Прочие ситуации.
Нет подходящей жизненной ситуации.
Письмо в произвольной форме.

В связи с перебоями в работе ЛК, для ускорения процесса, если Вы уверены в своих расчетах, можно заявление о перерасчете подать лично в налоговую, эти заявления обычно подают через канцелярию. В письме дополнительно расписать суммы рассчитанные самостоятельно.

2016 г НалогИС — НалогКС = сумма к возврату за 2016 год. (в заявлении на возврат излишне уплаченного налога указать налоговый период ГД.00,2016)
2017 г НалогИС — налогКС — налог КС2018= сумма к возврату за 2017 год. (ГД,00,2017)

Сразу заполнить и сдать Заявление на возврат излишне уплаченных сумм налога, за каждый год отдельно и отнести в налоговую.
По ссылке форма заявления для заполнения.

Основание для возврата — статья НК — 78.6

1. Если отправляете письмо о перерасчете через ЛК убедитесь, что налоговая его зарегистрировала, через 1-2 дня должен статус измениться на «получено налоговым органом». Если статус не изменился, отправляйте повторно.

2. Любые документы при подаче в налоговую ЛИЧНО необходимо делать в ДВУХ экземплярах, на втором Вам поставят отметку о приеме и вернут.

Другой вариант, как подать заявление на возврат — ждать когда в ЛК внесут все данные и будет активна функция «Распорядиться переплатой», и после этого через ЛК отправить в налоговую заявление на возврат переплаты.

После того, как налоговая сделает перерасчет в ЛК появится новое налоговое уведомление с расчетом налога за 2016 -2018 года по кадастровой стоимости, срок уплаты может быть указан позднее 02.12.2019, зависит от даты вновь сформированного налогового уведомления.

Обращаю внимание, что информация в ЛК моментально корректно не отражается, требуется некоторое время 1-3 недели.

Не надо оплачивать суммы по новым (перерасчетным) уведомлениям, их можно зачесть из сумм оплаченных ранее за 2016-2017года, на остаток переплаты оформить Заявление на возврат излишне уплаченных сумм .

Через 1- 2 недели после поступления денег от налоговой на Ваш на расчетный счет, можно отправить в ЛК запрос «Сверка по расчетам с бюджетам». Ответ приходит автоматически в течении суток. В справке будет отражен реальный долг/переплата на конкретную дату.

При наличии двух и более объектов, заявление необходимо направлять в налоговую по месту нахождения имущества.
При расчете налога по ИС ставку применяют, исходя из суммарной стоимости имущества. Соответственно, и перерасчет логично делать исходя из суммарной стоимости имущества. Считаю, что действия налоговой, когда на один объект превышение 1,9 раз — отказ, а на другой 2,3 раза и перерасчет готовы сделать — неправомерны. Надо в обращении на перерасчет свою позицию объяснить.

Как узнать кадастровую стоимость?

1. Кадастровая стоимость указана на сайте ИФНС. Раздел «Мое Имущество» Характеристики объекта. Там же указан кадастровый номер объекта. Формат 66:41:123456:7890

Также кадастровый номер указан в налоговых уведомлениях по рачету налога на имущество за 2018 год.

Налоговые уведомления публикуются в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru

При наличии кадастровой ошибки кадастровой стоимости ИФНС может не видеть, на сайте ее нет.

2. На сайте Росреестра. “Получить выписку он-Лайн» Проверяете по кадастровому номеру, и / или по адресу.

Считаете налог, и сравниваете с той, что предъявляет налоговая.

Расчёт по кадастровой стоимости-

Кадастровая стоимость/общ. площадь кв. * (общая площадь кв. — 20 кв.м ) * 0.001 = сумма налога полная. Ее и надо сравнивать с той, что в уведомлении.

Ставка 0,1% от КС

При долевой собственности сумму налога разделить пропорционально долям.

ВЫЧЕТ (ст. 403 НК РФ) 20 кв.м. предоставляется на КАЖДУЮ квартиру (объект кадастрового учета).

На комнату вычет 10 кв.м.

С 01.01.2018 года есть доп вычет для многодетных — 5м2 в квартире и 7м2 в доме на каждого ребенка на один объект.

В 2019 году можно написать заявление на перерасчёт по кадастровой стоимости за 2016-2018 года.

Если налог по инвентаризационной стоимости ежегодно увеличивается, сумма налога по КС постоянная величина, пока не утвердят другую кадастровую стоимость.

при расчёте по инвентаризационной стоимости учитывается суммарная стоимость имущества на ФЛ, и применяется соответствующая ставка.

0,1% — жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства до 300 000 рублей (включительно);
0,25% — жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства свыше 300 000 рублей до 500 000 рублей (включительно);
0,3% — иное здание, строение, сооружение, помещение свыше 300 000 рублей до 500 000 рублей (включительно);
1% — жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства свыше 500 000 рублей (2500 рублей + 1 процент от суммы свыше 500 000 рублей);
2% — иное здание, строение, сооружение, помещение свыше 500 000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Квартиры в домах, сданных в эксплуатацию после 2013 года не имеют инвентаризационной стоимости, налог на имущество до 2020 года не платят.

Источники

Налог на однокомнатную квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here