Налоги в швейцарии на недвижимость

Новости рынка → Налог на богатых остается в Швейцарии

30 ноября в Швейцарии состоялся референдум, призванный решить судьбу нескольких существенных для швейцарцев вопросов. Как известно, референдум является неотъемлемой частью швейцарской демократии. На народное голосование выносятся почти все важные вопросы, касающиеся жизни общества.

Напомним, что одним из животрепещущих вопросов данного референдума была инициатива об отмене паушального налогообложения, получившая название «Конец налоговым привилегиям для миллионеров». Однако, несмотря на существующие мнения о том, что такие правила налогообложения для богатых иностранцев ущемляют права граждан Швейцарии, вынужденных платить больше, чем нерезиденты, инициатива об отмене аккордного налогообложения была отклонена 59,2 % проголосовавших и 22 кантонами.

Другим важным вопросом референдума стала так называемая «золотая инициатива», предусматривающая сохранение золотого резерва Национального банка Швейцарии в размере не менее 20%, который должен храниться только на территории страны. Данная инициатива также была отклонена.

Третья тема, вынесенная на народное голосование, касается иммиграции в Швейцарию и неуклонного роста потока мигрантов в альпийскую страну. В случае принятия инициативы, количество иностранцев в Швейцарии могло составлять не более 0,2% от общего населения страны, то есть не более 16 000 человек. Против ЕСОРОР- Инициативы проголосовали 74,1% и 23 кантона.

Если Вы жеалете купить дом в Швейцарии, рекомендуем Вам ознакомиться с нашим электронным каталогом недвижимости.

Другие новости

В числе определяющих факторов – доступность жилья и степень личной безопасности. Компания-эксперт по глобальным перемещениям сотрудников ECA International опубликовала отчёт по самым привлекательным местам для жизни в Старом Свете. Эксперты.

Всего здесь была продана 13 951 единица жилья. Из них 4 112 – нерезидентам. По данным Коллегии регистраторов недвижимости Испании, за 2019 год иностранцы заключили на Балеарских островах 4 112 сделок с жилой недвижимостью. Это 29,4% от общего.

Застройщики предлагают всё больше элитных квартир и привлекают иностранцев. Международная компания по недвижимости сообщила, что цены на элитное жильё в Мадриде в конце 2019 года были на 53% выше рыночного минимума в третьем квартале 2012 года и.

Полезная информация по странам → Швейцария → Налоги

Налоговая система Швейцарии имеет давнюю историю развития, при которой каждый из 26 кантонов имеет свои законы налогообложения. Кантоны по-своему регулируют налогообложение доходов, имущества, наследства, капитала, земли и других объектов.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В свою очередь, каждая из 2800 общин страны имеет право устанавливать коммунальные налоги по собственному усмотрению или воспользоваться рамками, установленными на кантональном уровне. На федеральном уровне, несмотря на то, что основные доходы поступают от НДС, гербовых сборов и таможни, предусмотрен также федеральный налог на доход.

В большинстве случаев Швейцарию выбирают в качестве места для регистрации компании или проживания из-за низких налогов. Однако в Швейцарии 26 кантонов, наделенных законодательной властью, поэтому ставки налогов в них сильно различаются Так, ставки на прибыль могут варьировать от 11 до 29 %.

Традиционно самые низкие налоговые ставки по налогу на прибыль в кантонах Цуг и Фрибург, а наименьший подоходный налог — в кантоне Швиц. Поэтому многие международные торговые компании регистрируются именно в Цуге, а вот самые богатые люди предпочитают селиться в кантоне Швиц, где к тому же отсутствует налог на наследство.

Что касается налога на дивиденды (withholding tax on dividends), то Швейцария здесь ничем похвастаться не может. Ставка налога составляет 35 % в отличие от России и Кипра, где аналогичные ставки составляют всего 9 и 10 %.

Соглашения об избежание двойного налогообложения

Швейцария участвует в разветвленной сети соглашений с другими странами, в том числе и с Россией, об избежание двойного налогообложения. Кроме защиты от двойной уплаты налога на доход и прибыль, данные соглашения также регулируют уплату налога с источника.

Действие данного соглашения распространяется и на подоходный налог. Это означает, что, если вы проживаете в Швейцарии, где имеете доход, с которого платите подоходный налог по местным ставкам, платить налог повторно в России не придется.

Налог с источника

В налоговом праве понятие «налогообложение с источника» означает, что налоги взимаются не с получателя налогооблагаемой суммы, а с источника ее выплаты. Подобная система применяется во многих западноевропейских странах. В Швейцарии ее применяют прежде всего к лицам, постоянно проживающим или временно находящимся в стране и подлежащим налогообложению.

Сюда же относятся лица, имеющие разрешение на краткосрочное пребывание или ожидающие решения о предоставлении убежища в Швейцарии.

Налогообложению с источника также подлежат лица, которые не проживают в Швейцарии, не обладают правом на пребывание и не являются швейцарскими налогоплательщиками, но получают доход (например, пенсионное пособие) из источника в Швейцарии.

К этой категории также относятся спортсмены-иностранцы и люди искусства, выступающие в Швейцарии, члены советов директоров компаний, находящихся в Швейцарии, сотрудники международных транспортных компаний и т.п.

Иностранные работники, проживающие в Швейцарии. Доход иностранных работников, не имеющих разрешения на поселение в Швейцарии, как правило, облагается налогом с источника. Это означает, что работодатель обязан самостоятельно удерживать и уплачивать данный налог с заработка иностранного работника. Это правило распространяется на проживающих за границей работников международных транспортных компаний и лиц с кратким сроком пребывания в стране, не занимающихся предпринимательской деятельностью. Обычно налог с источника включает кантональный, муниципальный и прямой федеральный налоги, а также церковный (протестантской церкви, и не только) налог.

Налог с источника отчисляется ежемесячно с заработной платы. Налоговая декларация при обычном порядке налогообложения подается до 31 марта следующего года и предусматривает рассрочки платежей.

Налог с источника не взимается с лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

В зависимости от вида дохода предусматривается либо общий порядок налогообложения, либо система уплаты налога с источника.

Налогообложение иностранных несовершеннолетних. В соответствии с налоговым правом доход несовершеннолетних не присовокупляется к родительскому доходу или доходу их попечителей, а подлежит отдельному налогообложению.

Доход иностранных студентов, учащихся и практикантов из источников за пределами Швейцарии не подлежит налогообложению. Доход во время учебы или практики из источника в Швейцарии облагается налогом с источника.

Единый налог ( P auschalbesteuerung)

Прогрессивная ставка подоходного налога для физических лиц в Швейцарии, имеющих большие доходы (от 200 тыс. франков в год), достаточно высокая, она может доходить до 42 %. Это соизмеримо со ставкой подоходного налога на доходы, превышающие 33 600 ф. ст. в год в Великобритании. При этом можно переехать жить в кантон Швиц, но все равно налоговое бремя будет существенным, особенно при налогообложении доходов по всему миру. Если вы стали налоговым резидентом в Швейцарии, получили заветный вид на жительство или гражданство, необходимо платить налоги в этой стране со всех своих доходов по всему миру! Казалось бы, имея существенный доход, например, в России, где ставка подоходного налога всего 13 %, неразумно платить 42 % в Швейцарии. Что же делает Швейцарию столь привлекательной для состоятельных людей?

Читайте так же:  Повышение квалификации внутренний финансовый контроль

Дело в том, что для физических лиц существует единый налог — так называемый Pauschalbesteuerung, когда размер налога рассчитывается с учетом расходов на поддержание привычного уровня жизни (содержание дома, автомобилей, отдых и т.п.), а не исходя из реальных доходов по всему миру с учетом прироста капитала.

Этот налог достаточно высок, а договоренность о его размере достигается индивидуально в ходе переговоров с налоговым департаментом. Но все равно это выгодно, потому что швейцарские власти не претендуют на доходы по всему миру после уплаты единого налога в Швейцарии. Именно благодаря такой налоговой системе Швейцария стала столь популярна.

Налоговые соглашения (tax ruling)

Швейцария имеет гибкую налоговую систему. Фактически любой человек может обратиться в налоговый департамент и договориться о размере выплачиваемых им или его компанией налогов. Любая компания, планирующая работать в Швейцарии, может заранее запросить полный расчет подлежащих уплате налогов. На кантональном и муниципальном уровнях гарантируются умеренное налогообложение и доброжелательное отношение со стороны налоговых органов.

Статьи и обзоры недвижимости в Швейцарии

Иммиграция в Швейцарию — длительный и крайне затратный процесс. Получение гражданства и покупка недвижимости на территории страны требует соблюдения строгих законов. Поэтому, как бы Вам не был близок уклад местной жизни, стат.

Швейцария уже давно старается ограничивать продажи недвижимости иностранцам. Федеральное правительство установило годовую квоту разрешений, которые выдаются иностранцам-нерезидентам, желающим приобрести собственность в Швейцари.

Какие налоги на недвижимость в Швейцарии?

Точно подсчитано, что личная недвижимость в Швейцарии обойдется собственнику около 70 евро за м2 в год. Кроме коммунальных услуг, придется выплачивать такие налоги:

1. Налог на недвижимость – 0,05-0,3% от кадастровой стоимости объекта (ставка определяется в зависимости от кантона).
2. На телевидение и радио – примерно 410 евро в год (платят проживающие больше 3 месяцев).
3. Подоходный – три уровня снятия (федеральный 11,5%, кантональный 30%, для коммун – определяется лично). В общем он может составлять от 19% до 40% в зависимости от уровня доходов. Рассчитывается из возможного дохода, если бы собственник сдавал в аренду.
4. На богатство. Максимальная ставка 1,5%, зависит от кантона и стоимости недвижимости.
5. На прирост капитала. Взымается при продаже, составляет 25-50%. На ставку влияет, сколько лет была недвижимость в собственности.
6. На наследство и дарение, взымается во всех кантонах, кроме Швица.

К налогам прибавьте коммунальные услуги, многие из которых являются обязательными. Их платят вне зависимости от того, пользуются зданием или нет.

Ставка НДС в Швейцарии

Государство не относится к Европейскому Союзу, однако законодательный норматив налога на добавленную стоимость разрабатывался согласно директиве ЕС. Пошлина оплачивается при импорте и реализации товаров или услуг на территории страны только на федеральном уровне. С экспорта перечисления не взимаются.

  1. Полностью освобождены от сборов банковские и некоторые финансовые услуги.
  2. 2,5% – применяется для необходимого продовольствия и поставок воды.
  3. 3,8% – особая ставка, характерная для гостиничной деятельности.
  4. 8% – стандартный уровень, применимый для всех остальных категорий товаров и услуг.

Все остальные организации подлежат обязательной регистрации и налогообложению. Вне зависимости от уровня дохода декларация подается раз в три месяца.

1. ОСНОВНОЕ

  1. Данное соглашение (дальше по тексту – Соглашение) касается Интернет-ресурса с адресом https://срочный-выкуп-недвижимости.москва/.
  2. Действующее Соглашение заключается, чтобы регулировать взаимоотношения Администрации данного портала и его потенциальных Пользователей.
  3. Администрация имеет право изменять, добавлять, удалять пункты из этого Соглашения по своему усмотрению. Данные действия вправе делать Администрация портала, при этом Пользователя уведомлять об этом не обязательно.
  4. Пользуясь Сайтом, его Пользователь соглашается с такими условиями настоящего документа и изменений, вносящихся в него.
  5. Пользователь ресурса самостоятельно будет проверять изменения в данном Соглашении. Ответственность полностью ложится на Пользователя.

2. ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ИХ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Термины, о которых пойдет речь далее, являются значимыми для данного Соглашения:

  1. Сайт – это онлайн-ресурс , находящийся в Интернете, имеет имя https://срочный-выкуп-недвижимости.москва/, работает через Интернет-ресурс и его сервисы (дальше по тексту – Сайт).
  2. Администрация ресурса – это работники, ведущие свою деятельность от имени ООО «Ассистент Недвижимость», имеют полномочия осуществлять управление интернет-ресурсом .
  3. Пользователь Сайта (дальше по тексту – Пользователь) – реальный человек, который, используя Интернет-подключение, получает к данному Сайту доступ, используя его.
  4. Наполнение сайта (дальше по тексту – Наполнение) – это итоги интеллектуальной деятельности, которые находятся под защитой. Сюда относятся: литература, название, предисловия, аннотации, статьи, картинки, обложка, музыка без текста либо с ним, графика, текст, фото, логотипы , программы для компьютера, базы данных, а также дизайн, структура, выбор, координация, внешний вид, общий стиль и расположение этого Наполнения, которое и является одним из составляющих Сайта. Сюда же относятся другие объекты собственности (интеллектуальной) отдельно или все вместе, которые находятся на портале https://срочный-выкуп-недвижимости.москва/.

Налоговые каникулы в Швейцарии

Налогоплательщики многих стран признают, что Швейцария фантастически выгодная для жизни и бизнеса страна. Одним из приятных моментов является возможность взять, так называемые налоговые каникулы, то есть, перестать платить некоторые виды налогов или снизить их размер на срок 10 лет.

Всё, что для этого нужно, это заняться бизнесом, который, по мнению властей, является необходимым. Также нужно создать на предприятии от десяти до двадцати рабочих мест.

7. НАРУШЕНИЕ УСЛОВИЙ СОГЛАШЕНИЯ

  1. Имеет право на то, чтобы раскрыть личную информацию Пользователя, если это не противоречит или требуют законы РФ, которые действуют сегодня.
  2. Имеет полное право на раскрытие любой информации, собранной про Пользователя ресурса, если этого требует расследование или жалоба касательно неправомерного использования, либо чтобы идентифицировать Пользователя, способного нарушать или вмешиваться в права других Пользователей или Администрации ресурса.
  3. Имеет право на то, чтобы прекратить и/или полностью закрыть доступ к ресурсу, если нарушено это Соглашения или условия использования ресурса, которые содержатся в других документах, при прекращении работы ресурса, техническим сбоям или другим проблемам в его работе, не уведомляя Пользователя об этом предварительно.
  4. Не отвечать перед Пользователем или другими лицами за то, что он больше не имеет доступа к порталу, если Пользователем было нарушено одно из положений Соглашения иди другого документа, где прописаны условия в части использования Сайта.
  5. Вправе раскрывать любые сведения про Пользователя на свое усмотрение, согласно с законами РФ, которые действуют сегодня, а также на основании решений суда и обеспечения условий данного Соглашения, чтобы защитить права и безопасность Пользователей ресурса.
Читайте так же:  Валютный контроль в российской федерации осуществляется

Налоговая система Швейцарии

Федеральные налоги: прямой федеральный налог на доход физических лиц и на чистую прибыль юридических лиц (для корпораций и кооперативов — 8,5% от суммы прибыли, для ассоциаций, фондов и других юридических структур — 4,25%); федеральный налог с источника дохода; некоторые налоговые обязательства; НДС (средняя ставка 8%).

Кантональные налоги: кантональный налог на доход и чистый доход физических лиц, на прибыль юридических лиц; годовой налог на капитал для юридических лиц (от 0,0010 до 0,5288% для компаний, облагаемых налогами в общем порядке, и от 0,0010% до 0,4028 % для компаний, имеющих право на специальный режим налогообложения); налоги на наследство и на дарение.

Муниципальные налоги: муниципальный налог в добавление к основному кантональному налогу (в Цюрихе, например); налог на приобретение и передачу прав собственности на недвижимость.

В большинстве случаев Швейцарию выбирают в качестве места для регистрации компании или проживания из-за низких налогов. Однако в стране 26 кантонов, наделенных законодательной властью, поэтому ставки налогов очень сильно различаются. Так, ставки налога на прибыль могут варьировать от 11 до 29%.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость в Швейцарии для иностранцев не взимается на федеральном уровне, присутствует в ряде кантонов. При получении прибыли от имущества заработок облагается по стандартной ставке.

5. ОСОБЕННОСТИ ПОЛЬЗОВАНИЯ

  1. Управление ресурсом и его Наполнением входит в обязанности его Администрации.
  2. Запрещается копировать, публиковать, воспроизводить, передавать или распространять Наполнение ресурса всеми возможными способами, размещать в сети Интернет. Для этого требуется письменное разрешение от Администрации.
  3. Наполнение ресурса находится под защитой действующего законодательства РФ, в частности: про товарные знаки, другие знаки интеллектуальной собственности, про недобросовестную конкуренцию.
  4. Информация, которая будет размещена непосредственно на Сайте, не может быть изменениями в Соглашении.
  5. Изменения в Наполнение ресурса может вносить его Администрация на свое усмотрение, независимо от времени. Пользователь не будет об этом уведомляться.

Коммунальные услуги

Для квартиры площадью 85 м² стоимость коммунальных услуг составляет в среднем около 150 евро в месяц. Среди самых дешевых городов — Шаффхаузен, расположенный в одноименном кантоне на севере страны. Там собственники платят за отопление, электричество и газ в среднем около 80 евро в месяц. Дороже обходятся коммунальные услуги в высокогорном и туристическом — примерно в 240 евро в месяц. Владельцы квартир в Женеве платят в среднем 160 евро, в Цюрихе — около 100 евро.

Арау 148
Базель 185
Берн 180
Женева 160
Лозанна 163
Лугано 113
Невшатель 205
Санкт-Галлен 241
Сьон 98
Цюрих 109
Шаффхаузен 82

Собственники недвижимости в Швейцарии платят за вывоз мусора, который требуется складывать в специальные пакеты. Стоимость услуг по вывозу зависит от объема мусорного пакета для производимых домохозяйством отходов.

Объем пакета,
л
Стоимость услуг,
евро
17 1,0 35 1,6 60 2,5 110 4,0

Налог на мусор

Еще одна особенность швейцарской налоговой системы — так называемый налог на мусор, который достаточно высок и уплачивается всеми в обязательном порядке в зависимости от веса переданных на утилизацию отходов.

Уменьшить сумму плательщики могут посредством передачи определенных видов отходов на переработку. Это касается бумаги, стеклянной тары, жестяных банок и так далее. Фискальный платеж зачастую вызывает удивление у иностранцев, однако результаты его введения только положительные — забота о состоянии экологии и оптимизация потребления.

Развернутые консультации по налогообложению в Швейцарии предоставят сотрудники «Прифинас», а также помогут оптимизировать выплаты компаний и частных лиц.

Налог на имущество

В Швейцарии за столько лет без войн и революций рачительные швейцарцы накопили немало.

Налог на имущество является прогрессивным в большинстве кантонов, при этом они могут устанавливать собственные налоговые ставки от 0,0011 до 1%.

Налог высчитывают из чистой стоимости имущества, включая недвижимое и движимое имущество, например, ценные бумаги и банковские депозиты, выкупную стоимость страхования жизни, автомобили и другое. Имущество за рубежом не облагается этим налогом, однако учитывается для определения прогрессивной ставки. Например, если наша знакомая Таня вкладывает деньги в портфель ценных бумаг и имеет автомобиль в Швейцарии, ей нужно будет заплатить этот налог.

Физические лица также могут вычитать из общего имущества долги в зависимости от семейного положения и количества детей.

9. ДРУГИЕ УСЛОВИЯ

  1. Предложения, направляемые Пользователем по корректировке данного Соглашения, Администрация ресурса не принимает.
  2. Пользовательские отзывы, которые он размещает на ресурсе – это не конфиденциальная информация. Администрация ресурса может использовать их без ограничений на свое усмотрение.

3. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ

  1. Предметом данного Соглашения следует считать доступ к наполнению ресурса, который получает Пользователь. Данное Соглашение действует для всех сервисов ресурса, которые работают на сегодняшний день, а также на дополнительные сервисы (социальные сети) и модификации тех, что есть сейчас, которые появятся в будущем.
  2. Данное Соглашение – это публичная оферта. Пользователь, присоединяется к нему, как только открывает доступ к ресурсу.
  3. У Пользователя есть возможность бесплатно использовать Сайт для своих потребностей.
  4. Все Наполнение ресурса находится под защитой действующего законодательства РФ.

Преимущества налогоплательщиков Швейцарии

Швейцарская система налогообложения такова, что некоторым налогоплательщикам приходится платить всего один невысокий налог. Не предусмотрены жёсткие меры наказания для тех, кто уклоняется от уплаты. Причина такого подхода в том, что в Швейцарии традиционно интересы каждого конкретного гражданина ставятся выше интересов всего государства. Если вы что-то не уплатили, вас не станут привлекать к суду, а сочтут, что вы просто забыли.

Видео (кликните для воспроизведения).

Никаких санкций, только простое напоминание об обязательствах перед государством, кантоном и коммуной. Даже если имел место суд, касательно неуплаты налогов (что случается крайне редко), совсем необязательно, что выигрыш будет на стороне государства.

Многие иностранные граждане, являющиеся клиентами банков Швейцарии, умело пользуются этим обстоятельством. Что касается откровенных мошенников, то к ним меры строги, как и в любом другом государстве.

ПОЛЬЗОВАТЕЛЬСКОЕ СОГЛАШЕНИЕ

Налоги

Ежегодно оплачивается налог на недвижимость, взимаемый по ставке от 0,05 до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта в зависимости от кантона.

Есть также налог на телевидение и радио. Его платят все, кто живет в Швейцарии более трех месяцев и у кого есть телевизор и радио (в том числе в автомобиле). Платежи вносятся в компанию Billag ежегодно или поквартально и составляют около 410 евро в год. Неплательщиков ждет штраф, максимальный размер которого — 4 100 евро. Крупнейшие компании, предоставляющие услуги по подключению телевидения и Интернета,— Cablecom, Orange, Sunrise и Swisscom.

Читайте так же:  Выплата дивидендов иностранному учредителю

Подоходный налог взимается на федеральном, кантональном уровнях, а также на уровне коммун. Максимальная ставка на федеральном уровне — 11,5 % (для доходов свыше 667 тыс. евро в год), на кантональном уровне — примерно 30 %. Общая ставка достигает 40 %. Меньше всего платят резиденты коммуны Воллерау (кантон Швиц) — в общей сложности примерно до 19 %. Это место отличается тем, что здесь живут лица с самыми высокими доходами на душу населения в Швейцарии.

Подоходный налог выплачивается даже в том случае, если собственник не сдает недвижимость в аренду и не получает фактического дохода. Налоговые органы рассчитывают подоходный налог из формально возможного дохода, как если бы объект сдавался в аренду.

Кроме того, взимается налог на богатство. Его размер зависит от кантона и стоимости активов. Максимальная ставка — около 1,5 %.

При продаже недвижимости нужно заплатить налог на прирост капитала. Его размер зависит от кантона и количества лет, в течение которых недвижимость была в собственности. Стандартная ставка варьируется от 25 до 50 %.

Существует и налог на наследство и дарение, который отсутствует на федеральном уровне, а взимается в каждом кантоне, кроме Швица.

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Налоги на недвижимость

В Швейцарии не существует единого налога на федеральном уровне. Налоги на недвижимость налагаются либо на уровне кантонов, либо на местном уровне. Местные власти планируют ставку налога на недвижимость исходя из предполагаемых бюджетных расходов и величины имеющейся налогооблагаемой базы. Они наделены самыми широкими полномочиями в выборе размеров ставок.

1) Поземельный налог: 0,2 — 0,6% от оценочной стоимости объекта.

2) Налог на имущество: 0,3 — 0,5% от величины вложенного капитала.

Эти оба налога выплачиваются 1 раз в году.

При покупке недвижимости в Швейцарии уплачивается налог на передачу земельной собственности (2-4% от стоимости объекта).

Подоходный налог в Швейцарии уплачивается один раз в год и составляет (в зависимости от дохода по недвижимости) для физических лиц от 17% до 42% – чем выше доход, тем выше налог. По жилой недвижимости также выплачивается подоходный налог даже в случае, если вы не сдаете ее в аренду и не получаете фактического дохода. Налоговые инстанции рассчитывают подоходный налог из формально возможного дохода (как если бы недвижимость сдавалась в аренду), по средней ставке около 6% от стоимости объекта недвижимости, которая была уплачена при покупке.

В процессе владения недвижимостью также оплачиваются расходы на содержание и управление (коммунальные платежи, страхование, мелкие ремонтные расходы, консьерж и т. д.), которые, как правило, составляют для коммерческой недвижимости 15–20% от ежегодного дохода (например, от арендных платежей). Ежегодные расходы на содержание дома или апартаментов рассчитываются, как правило, на 1 кв. м площади или исходя из числа комнат. Например, для 3-комнатной квартиры площадью 100 кв. м величина ежегодных расходов на содержание (коммунальные платежи, страхование, мелкие ремонтные расходы, консьерж и т. д.) составляет приблизительно 5000 € в год. Необходимо быть готовым к тому, что ваша недвижимость будет требовать постоянных ежегодных расходов на содержание вне зависимости от того, сколько времени в году вы будете ее использовать.

Налогообложение в Швейцарии в 2019 году

Экономика Швейцарии – одна из самых либеральных и конкурентоспособных экономик мира. Успех Швейцарии непосредственно связан с либеральной экономической системой, политической стабильностью и тесным экономическим сотрудничеством с другими странами.

6. УРОВЕНЬ ОТВЕТСТВЕННОСТИ АДМИНИСТРАЦИИ И ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ

  1. Возмещать убытки Пользователя от неосторожного или умышленного нарушения условий Соглашения, а также в случае, когда другой пользователь получил незаконный доступ к коммуникациям, Администрация ресурса не будет.
  2. Зона ответственности Администрации:
  3. Задержки или нарушения при совершении операций из-за непреодолимой силы, а также сбоев в работе электрических, компьютерных, телекоммуникационных и других систем.
  4. Системы переводов, банков, платежных систем, задержки в их работе.
  5. Правильная работа Сайта, если у Пользователя нет требуемых технических средств, чтобы ним пользоваться. Не должна обеспечивать Пользователя подобными средствами.

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРАВ И ОБЯЗАННОСТЕЙ СТОРОН

1. Основные права Администрации ресурса:

  1. Изменять или корректировать действующие правила или все Наполнение портала, которые использует Пользователь. Как только новая Соглашение в новой редакции будет опубликована на ресурсе, начнут сразу же действовать изменения.

2. Пользователь также имеет свои права:

  1. Требовать, чтобы Администрация скрывала всю его личную информацию.
  2. Использовать все ресурсы, которые находятся на вэб-сайте .
  3. Сервисы портала использовать только для потребностей и в том порядке, который устанавливает данное Соглашение. Они также не должны вступать в разногласие с российским законодательством.

3. У Пользователя такие обязанности:

  1. При получении запроса Администрации ресурса, дать дополнительную информацию, относящиеся непосредственно к услугам, которые предоставляются ресурсом.
  2. Не должны выполняться действия, направленные на то, чтобы испортить нормальное функционирование ресурса.
  3. Не делать таких действий, которые способны навредить конфиденциальности сведений, которую защищают действующие в РФ законы.
  4. Соблюдать авторские права и права других лиц, как имущественные, так и неимущественные, когда Пользователь использует ресурс.
  5. Не пользоваться ресурсом, чтобы распространять информацию про других лиц, независимо от юридического статуса конфиденциального характера или такую, которую защищают действующие в РФ законы.
  6. Распространять рекламу через Сайт, если для этого не получено согласие Администрации.
  7. Предоставлять только достоверные сведения.
  8. Не передавать свою личную информацию третьей стороне.

4. Под запретом для Пользователя:

  1. Создавать сбои в функционировании ресурса.
  2. Получение доступа к порталу, а также копирование, покупка или отслеживание его Наполнения, используя различные программы, процедуры, способы и методы вручную или при помощи автоматизированных приборов.
  3. Отслеживать или делать попытки этого, осуществлять поиск информации любого вида про другого Пользователя данного ресурса.
  4. Обходить навигацию ресурса, чтобы получить информацию любого вида, а также документы и материалы, используя такие средства, которые не предоставляются сервисами портала.
  5. Получать несанкционированный доступ к функциональным особенностям портала, другим системам либо сетям, которые к нему относятся. Также получать доступ к тем услугам, которые данный вэб-сайт не предлагает.
  6. Предпринимать действия, которые нарушают безопасность либо аутентификацию на Сайте или в любой сети, которая имеет к нему какое-то отношение.
  7. Использовать Наполнение ресурса или непосредственно его для целей, которые противоречат действующим в РФ законам. Быть подстрекателем в части нарушения правил ресурса, законов России.
Читайте так же:  Право применения упрощенной системы налогообложения

ПОЛЬЗОВАТЕЛЬСКОЕ СОГЛАСИЕ НА ПРОИЗВЕДЕНИЕ ОБРАБОТКИ ЕГО ПЕРСОНАЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИИ

После того, как будет лично оставлено заявку на портале https://срочный-выкуп-недвижимости.москва/, Пользователь предоставляет Согласие на то, что будет осуществлена обработка его персональной информации (дальше по тексту – Согласие). Пользователь выполняет действия без принуждения, в собственных интересах и дает подтверждение, что является дееспособным, полностью соглашается, чтобы ООО «Ассистент Недвижимость» (ИНН), которое находится по адресу: г. Москва, Земляной Вал, д.9 (бизнес-центр «Ситидел»), провело обрабатывание его личной информации с такими условиями:

Содержание недвижимости в Швейцарии

Ежегодные затраты на содержание жилья в Швейцарии составляют в среднем 60–70 евро/м². Например, на квартиру площадью 85 м² тратится от 5 100 до 5 950 евро в год.

С каких доходов не взимается плата

Подоходный налог в Швейцарии обязателен для резидентов державы и для иностранцев, которые проживают здесь. При этом не играет роль успел нерезидент трудоустроиться по прошествии 3-х месяцев или нет.

Не взимается плата с таких видов доходов:

  • полученные по низкопроцентным или беспроцентным кредитам;
  • пенсионные отчисления в государственные программы от работодателей;
  • выходные пособия;
  • государственная пенсия;
  • подарки, полученные в честь профессиональных юбилеев;
  • расходы на профессиональную деятельность (специальная литература, орудия труда, командировочные расходы, получение дальнейшего образования и прочие);
  • представительские расходы.

Сравнение налоговых сборов в Швейцарии с другими странами

Подоходный налог в Швейцарии

Его уплачивает каждый временный или постоянный резидент Швейцарии. Налоговой базой является глобальный налог физлица.

У этого налога прогрессивная ставка, на которую влияет не только размер дохода, но также:

  • количество иждивенцев у налогоплательщика;
  • наличие или отсутствие льготных вычетов.

8. РАЗРЕШЕНИЕ РАЗНОГЛАСИЙ МЕЖДУ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕМ И АДМИНИСТРАЦИЕЙ

  1. В том случае, когда возникло разногласие или спор между Администрацией ресурса и его Пользователем, требуется, чтобы была предоставлена претензия, как предложение добровольно прийти к согласию в письменном виде. Это условие является обязательным до момента обращения в судебные органы.
  2. На протяжении 30 дней (календарных) с момента, когда получено претензию, ее получатель должен уведомить отправителя претензии, какие будут результаты рассмотрения документа в письменной форме.
  3. В тех случаях, когда добровольно урегулировать отношения невозможно, одна или другая Сторона имеет право обратиться для защиты своих прав, согласно с законами, которые действуют в РФ, в суд.
  4. Все виды иска по использованию ресурса необходимо предъявлять на протяжении 5 дней от дня, как возникли для него причины. Здесь есть исключение: защита прав автора на материалы ресурса, согласно с законами, которые действуют на территории РФ. Судебный орган не будет рассматривать иск, если данный пункт нарушен.

Налоговые льготы в Швейцарии

  • Безопасность планирования: компании и граждане имеют право на обязательное предварительное разъяснение налогообложения (“Ruling”) для планируемых проектов.
  • Освобождение акционера от уплаты налогов на дивиденды или другие источники дохода, полученные от дочерней компании: это подробно разъясняется в проспекте (“Kreisschreiben”) №. 9 от 9 июля 1998 года.
  • Преимущества холдинга: корпорации, которые в первую очередь управляют своими холдингами, платят только федеральный налог (с 2009 г. 8,5% = 7,83), ни кантональный, ни муниципальный налог не взимается.
  • Управляющие компании: прибыль корпораций (или постоянные представительства иностранных корпораций), которые выполняют административную работу в Швейцарии, но не занимаются предпринимательской деятельностью, подлежат полному обложению федеральным налогом (8,5 / 108,5 = 7,83%), но более низким кантональным и муниципальным налогам.
  • Смешанные компании: компании (или постоянные представительства иностранных корпораций) с преобладанием иностранного бизнеса, которые отвечают определенным требованиям, могут подать заявку на льготное налогообложение на доходы от иностранных операций.
  • Продажа всего предприятия или его части частными лицами: доходы от таких сделок подлежат налогообложению в стране проживания.
  • Налог на наследство: в большинстве кантонов, нет налога на наследство для прямых потомков.

Подводя итоги

Несмотря на то, что налогообложение Швейцарии сильно отличаются по кантонам и муниципалитетам, в целом система считается одной из наиболее выгодных и благоприятных для жизни и бизнеса. Это играет немаловажную роль в выборе страны проживания для эмигрантов из разных государств.

Расходы на содержание недвижимости в Швейцарии

Общие годовые расходы на содержание недвижимости, включают в себя налоги и сервисные сборы, которые могут различаться в разных кантонах.

РАСХОДЫ НА ПОЛЬЗОВАНИЕ НЕДВИЖИМОСТЬЮ, СЕРВИСНЫЕ СБОРЫ

Расходы владельцев недвижимости в Швейцарии, например, расходы на многоквартирный дом делятся между всеми владельцами пропорционально площади апартаментов.

Эти расходы включают в себя:

— услуги управляющей компании;
— эксплуатационные расходы на здание и прилегающую территорию;
— водоснабжение, газоснабжение, отопление, электричество;
— строительная страховка;
— услуги садовника;
— уборка территории;
— административные сборы;
— взнос в фонд ремонтных работ дома.

Расходы на содержание здания оплачиваются ежеквартально или один раз в полгода. Сервисные сборы в год составляют около 1% от стоимости недвижимости.

НАЛОГИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ

Налоги в Швейцарии платятся трем инстанциям – швейцарскому федеральному правительству, кантону и коммуне. Кроме того, в Швейцарии есть налоги на оборону, налог на землю, и туристический налог (taxe de sejour). Налоги могут меняться, поэтому перед приобретением недвижимости в Швейцарии лучше обратиться к независимым консультантам по налоговому законодательству. Мы готовы предоставить Вам всю необходимую информацию.

Налог на недвижимость в Швейцарии состоит из двух частей: налог на имущество, который составляет 0,3-0,7% от величины вложенного капитала и поземельного налога, который составляет 0,2-0,6% от оценочной стоимости объекта.

НАЛОГ НА ПРИРОСТ КАПИТАЛА

В случае продажи недвижимость облагается налогом на повышение рыночной стоимости. Прибыль, облагаемая налогом, – это разница между ценой продажи и общей ценой покупки (включая сборы и комиссии, а также ремонт или усовершенствование недвижимости). Из налоговой базы может быть вычтена комиссия агентства недвижимости и другие расходы.

Ставка налога на прирост капитала регрессивная и уменьшается с каждым годом владения недвижимостью. Если недвижимость продается в первый год владения, то ставка налога составит 30%. Если Вы продаете недвижимость, которой владели более 24 лет, то ставка будет снижена до 7%.

НАЛОГ НА БОГАТСТВО

Некоторые кантоны взимают с недвижимости так называемый налог на богатство. Ставка налога составляет от 0,03% до 0,3% от стоимости недвижимости.

ВМЕНЕННЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ

В Швейцарии существует так называемый вмененный подоходный налог для иностранных граждан-владельцев жилой недвижимости. Власти Швейцарии исходят из того, что иностранцы приобретают недвижимость для отдыха и до 11 месяцев в году могут сдавать ее в аренду. Надо понимать, что данным налог уплачивается в любом случае, даже если собственник фактически не сдавал недвижимость в аренду. Ставка налога устанавливается каждым кантоном самостоятельно.

Читайте так же:  Налоговый кодекс возврат госпошлины

Процесс покупки недвижимости в Швейцарии

Коротко о главном

Высокий уровень жизни, низкая инфляция, лучшее в мире здравоохранение, высокий уровень образования, великолепная природа и отличный климат круглый год, роскошные горнолыжные курорты – ещё долго можно перечислять преимущества жизни в Швейцарии. Все это делает покупку недвижимости в этой альпийской стране такой привлекательной. Однако это независимое государство живёт по своим правилам, и рынок недвижимости для иностранцев также имеет свою специфику.

Нерезидент страны может приобрести собственность, а именно «второй дом/резиденция» для отдыха, только при наличии специального разрешения – квоты. Их количество власти Швейцарии чётко лимитируют по кантонам для поддержания стабильности рынка недвижимости, а для ряда ключевых направлений страны их не выдают вообще – к ним относятся Цюрих, Женева, Берн, Базель, Лозанна. Наибольшее число разрешений на покупку жилья иностранцами выдаётся в туристических регионах и итальянской части Швейцарии, например, в кантонах Вале, Граубюнден, Тичино, Во и Берн.

Также согласно закону, принятому в 2012, было ограничено строительство новых «вторых» резиденций в тех коммунах, где их количество уже превысило 20 % от общего жилого фонда коммуны. Это ограничило строительство новых объектов, снизило количество предложений на рынке и будет влиять на их стоимости со временем.

Особенности приобретения недвижимости в Швейцарии

В 2018 году правовой регламент, регулирующий владение нерезидентами недвижимостью, остался прежним!

Только физическое лицо имеет право приобрести одну единицу собственности на семью в качестве «второй резиденции» – либо квартиру, либо отдельно стоящий дом c жилой площадью не более 200 кв. м (в отдельных случаях до 250 кв. м) и земельным участком не более 1000 кв. м (в отдельных случаях 1500 кв. м). Под отдельными случаями подразумевается наличие большой семьи или необходимость заселения прислуги – эти дополнительно подтверждённые сведения предоставляются нотариусу. В течение пяти лет недвижимость нельзя перепродавать.

Стоит отметить, что ни одно из описанных выше в статье ограничений не касается покупки коммерческой недвижимости. С учётом выгодных условий кредитования и ставок рефинансирования, инвестиции в данном направлении становятся все более выгодными.

Ещё одним важным моментом для будущего покупателя является тот факт, что покупка жилья не является основанием для получения вида на жительство в стране. Владельцу и его семье предоставляется годовая виза c правом проживания во «втором доме» не более шести месяцев в году (90 дней в полугодии).

Для нерезидентов, имеющих вид на жительство, ограничения на приобретение собственности зависит от типа ВНЖ.

Относительно ипотечного кредитования на 2018 год ситуация изменилась следующим образом: вместо 80% теперь можно взять кредит только в 50-60% от суммы недвижимости, зато по исторически низкой ставке в 1% годовых.

Этапы покупки недвижимости в Швейцарии

Покупка недвижимости в Швейцарии – процесс не быстрый и по времени может занять около 9 месяцев. Важно отметить, что все сделки проходят через нотариуса, что гарантирует их чистоту. За исключением тех случаев, когда недвижимость приобретается путём покупки акций компании. Мы подробнее рассмотрим основные этапы покупки недвижимости:

  1. Первое, что мы рекомендуем сделать, – это подписать договор с надёжным агентом. Это обеспечит не только быстрый и оптимальный выбор объекта, но и гарантирует грамотное исполнения всех шагов сделки купли-продажи.
  2. Вторым важным шагом будет открытие расчётного счета в швейцарском банке. Для проведения сделки необходимо будет перевести деньги на счёт нотариуса. На данный момент они не охотно принимают средства из иностранных банков и в 9 из 10 случаев отказывают. На открытие счета понадобится около двух-трёх месяцев и от 500 000 CH.
  3. После выбора и осмотра объекта, на него создаётся резервационный договор. Потребуется перевести до 5% от стоимости объекта в качестве подтверждения сделки.
  1. Далее назначается дата сделки. Выход на неё может занять до трёх месяцев.
  2. На самой сделке должны присутствовать нотариус, агент, юрист, покупатель и продавец. Также необходимо, чтобы на дату подписания договора, вся сумма по сделке уже была на расчётном счёте. Либо собственные средства, либо финансирование банком.
  3. Уже после заключения сделки нотариус отправляет документы в земельный регистр и запрашивает квоту. Нотариус заранее удостоверяется, что в данном регионе имеется разрешение на продажу недвижимости, вся ответственность за получение квоты полностью лежит на нем.
  4. После получения квоты, а на это в среднем уходит 2-3 месяца, нотариус фиксирует передачу прав собственности и уведомляет об этом продавца и покупателя.

Расходы на сделку

  • В среднем затраты на передачу права собственности составляют около 5,5% в зависимости от кантона и наличия кредита и распределяются так:
  • Затраты на нотариуса – 1,5-2%. В случае наличия кредита нотариус берет на себя оформление ипотечной залоговой бумаги и её регистрацию в земельном регистре в качестве гарантии банку возврата кредита.
  • Различные налоги на передачу собственности – 1,5-3 %
  • Услуги агентства или агента недвижимости в среднем в размере 1,5% от сделки.
  • 100-150 франков в час за услуги переводчика, это включает перевод бумаг, сопровождение. В среднем на сделку требуется 20 часов. При обращении к профессиональному агенту, обязанности переводчика он может взять на себя.
  • В некоторых кантонах (например, Во) обязательным является страхование зданий и мебели от пожара, что составляет 0,055% от стоимости застрахованного имущества.

Несколько советов по совершению сделки всем покупателям недвижимости в Швейцарии.

  1. Пользоваться услугами профессиональных агентов и привлекать при необходимости специалистов в сфере налогов и юристов. Это ускорит процесс сделки, избавит от возможных рисков и обеспечит её эффективность.
  1. Заранее определиться с регионом покупки. Небольшой тур по стране поможет Вам сделать верный выбор. Выбирайте «второй дом» себе по душе.
  1. Заранее откройте расчётный счёт в швейцарском банке. Это даст возможность моментально среагировать на понравившийся объект и инициировать сделку.
  1. Прежде чем приобрести недвижимость, оцените затраты на её содержание. В среднем в год 1% стоимости объекта уйдут на оплату налогов и 1,5 % на эксплуатация. Содержание апартаментов обойдётся намного дороже по сравнению с домом, все дополнительный услуги оплачиваются отдельно.
  1. Курортную недвижимость в Швейцарии приобретайте исключительно для собственного проживания. Ее последующая сдача в аренду ограничена федеральным законом. Согласно нему, иностранцы не имеют права сдавать недвижимость в аренду не более 11 месяцев в году.

Портал HomesOverseas.ru благодарит за помощь в подготовке статьи Олега Шаронова (SharonoFF SA).

Видео (кликните для воспроизведения).

photocredits: дмитрий кругляк / flickr

Источники

Налоги в швейцарии на недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here