Налоговая льгота по налогу на квартиру

Вопросы и ответы

Получила вот такую информацию от знакомых. Правда ли это?

«Не забудьте до 1 ноября подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (-20 кв.м. квартира, — 50 кв.м.дом, — 6 соток по участку — налог на землю). Мало кто знает, что Путин подписал такой Указ. Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры. По всем трём единицам имущества. Но по 1 из каждой категории. Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра).

Никуда ехать не нужно. Это делается через ЛК на сайте налоговой (можно зайти через пароль госуслуг). Причём Путин дал указание налоговым сделать это автоматом, но не все налоговые это сделали, поэтому квитанции придут с завышенным налогом.

Заходите в ЛК, идете на страничку Мое имущество, встаете на квартиру например и нажимаете — оформить льготу.

Одна секунда а экономия приличная. Например, квартира 36 кв.м. 36-20= 16. Налог Вы будете платить с 16 квадратов. Дачный дом 38 кв.м. 38-50=-12 Налог Вы вообще не должны платить. «

Заранее спасибо за ответ.

Это полная глупость. Никакого Указа Путина на этот счет не существует и никаких подобных «указаний» он не давал. Такой порядок расчета налога установлен непосредственно Налоговым кодексом. Именно он предусматривает уменьшение кадастровой стоимости того или иного имущества на «необлагаемый минимум» для всех граждан.

Цитата из статьи 403 НК РФ (пункты 3-6):

3. Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.

4. Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты.

5. Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.

6. Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.

То есть этот порядок должен применяться на всей территории России без каких либо указов или заявлений. Это обычный способ расчета налога, который используется уже не первый год. И никаких заявлений подавать не нужно. Ни через личный кабинет (ЛК), ни как то еще.

Если какой либо порядок расчета установлен для ВСЕХ граждан, то это не льгота. Льгота — это возможность уплаты налога в меньшей сумме для ОТДЕЛЬНОЙ категории граждан (например, инвалидов или пенсионеров). Кстати, льгота по 6 соткам действительно есть. При расчете налога отдельные категории граждан вправе уменьшить площадь участка на 600 кв. метров. И для такого уменьшения действительно нужно заявление. Но эта льгота касается лишь:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

  • пенсионеров и приравненных к ним лиц;
  • инвалидов I и II групп, инвалидов с детства и детей-инвалидов;
  • ветеранов Великой Отечественной войны;
  • ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • Героев Советского Союза, Российской Федерации;
  • чернобыльцев.

Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы

Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа. До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.​

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

  • жилых домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • гаражей;
  • парковочных мест;
  • иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом. Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом. При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

  • кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
  • кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
  • площадь объекта;
  • размер доли в праве;
  • срок владения объектом;
  • налоговый вычет;
  • ставку налога;
  • размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

  • оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
  • с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
  • в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны войн и боевых действий;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие и военные пенсионеры;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
  • владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Имущественные налоги: что нового в 2019 году

До 2 декабря 2019 года собственники недвижимости, транспорта и земельных участков должны заплатить имущественные налоги за 2018 год:

  • налог на имущество,
  • земельный налог,
  • транспортный налог.
Читайте так же:  Ставка водного налога для снт

Физическим лицам их начисляет налоговая инспекция — суммы указаны в уведомлениях, которые приходят по почте или в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. С 2019 года в начислении и уплате налога есть изменения.

Вот 5 важных фактов, о которых стоит знать налогоплательщикам.

С налоговыми уведомлениями не присылают квитанции

Раньше вместе с налоговыми уведомлениями по почте присылали квитанции для уплаты — отдельные для каждого налога. Это были заполненные документы с реквизитами и суммами. Их можно было отнести в банк или передать родственникам для оплаты.

С 2019 года квитанции не присылают: их нет ни в почтовых конвертах, ни в личном кабинете. В налоговом уведомлении указаны реквизиты для уплаты каждого налога.

Реквизиты для уплаты налога и уникальный идентификационный номер (УИН) указаны под таблицей с начислениями

Чтобы заплатить налоги без квитанций, используйте сервис Госуслуг для оплаты по УИН — с авторизацией и без. Реквизиты заполняются автоматически.

Дополнительные льготы по налогу на имущество

Как мы сказали выше налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому местные власти того региона, где он установлен, имеют право вводить свои, дополнительные льготы по налогу. В разных регионах — они разные. В некоторых (например, Москве) их вообще нет. А на территории, например, г. Волгограда могут не платить налог многодетные родители при условии, что они проживают совместно с детьми. Поэтому если вас нет в федеральном списке льготников (его мы привели выше) нужно смотреть местный закон, которым налог на имущество введен на той территории, где расположен соответствующий объект (дом, квартира и т. д.).

К слову сказать, например, в Москве Законом никаких льгот по налогу на имущество не установлено. При этом они есть в Решении Моссовета от 28.06.1993 «О дополнительных льготах по налоговым платежам для отдельных категорий жителей Москвы». Этот документ действует и в настоящее время не отменен. Но факт отсутствия льгот в Законе дает основание налоговикам утверждать, что упомянутый документ в Москве не применяется.

Узнать про все льготы по налогу на имущество физических лиц, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис «Льготы по налогам». Достаточно выбрать свой регион и год который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

Льготный объект можно выбрать до 31 декабря

Льготы предоставляют по одному объекту недвижимости каждого вида. Например, у пенсионеров, предпенсионеров и многодетных семей есть право на вычет в размере стоимости шести соток земли. Эту льготу можно применить только при расчете налога по одному из участков. Или пенсионеры могут не платить налог на имущество за одну квартиру или комнату.

Если в собственности несколько участков и квартир, можно выбрать, по какому из объектов использовать льготу при расчете налогов. Есть два варианта:

1. Налоговая инспекция сама выберет льготный объект. Это будет тот участок или квартира, по которым начислен самый большой налог. Налогоплательщику ничего делать не нужно, этот способ работает по умолчанию.
2. Собственник сам выбирает льготный объект и указывает его в уведомлении для налоговой инспекции.

Уведомить о выборе льготного объекта можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого нужно выбрать вид недвижимости в разделе «Мое имущество»

Уведомление о выборе льготного объекта нужно подать в том году, за который начислят налог. В 2019 году подают уведомления, которые повлияют на налог за 2019 год — а начислят его в 2020 году. Для таких уведомлений есть срок. Раньше их нужно было подавать до 1 ноября текущего года, а теперь — до 31 декабря.

Налоги можно заплатить одной суммой

В 2019 году появился новый способ уплаты имущественных налогов — с помощью единого налогового платежа. В течение года еще до срока уплаты и даже до рассылки налоговых уведомлений можно зачислять деньги на авансовый кошелек. Когда подойдет срок уплаты налогов, нужная сумма спишется с баланса.

Этот вариант удобен тем, что не нужно перечислять деньги разными платежами и искать реквизиты. Единый налоговый платеж — это добровольный способ уплаты. Им можно воспользоваться на свое усмотрение: например, ежемесячно перечислять небольшие суммы, чтобы к нужному сроку накопить средства для погашения начислений.

Сумма единого налогового платежа отражена в личном кабинете налогоплательщика

На Госуслугах тоже можно оплачивать начисления одним платежом. Но только те, которые отражены на портале: например, автоштрафы, налоговую и судебную задолженность. До 2 декабря начисленные налоги на имущество и землю — это еще не задолженность, поэтому на Госуслугах она не видна.

Налог на имущество для многодетных семей

Физические лица, в собственности которых есть имущество, признанное законом объектом налогообложения, уплачивают деньги в казну. За неуплату предусматриваются взыскания – ежедневные пени, штрафы, арест банковского счета, принудительное списание долга и т.д. Но не все граждане обязаны вносить имущественную пошлину. Некоторых освобождают от обязательства полностью, а других – частично, предоставляя скидку. Сегодня расскажем, должны ли платить налог на имущество многодетные семьи в 2019 году, есть ли у них льготы, могут ли они рассчитывать на стопроцентное освобождение от уплаты.

Порядок исчисления, уплаты налога на имущество для физических лиц, ставки, льготы, налоговая база и т.д. прописаны в НК РФ (глава 32). Согласно закону, имеющие в официальной собственности дома, квартиры, машиноместа, недостроенные объекты и т.д., должны вносить пошлину. Деньги перечисляют каждый год до обозначенной даты – 1 декабря. Расчет производится за прошлый период. В 2020 необходимо заплатить за 2019.

Неуплата пошлины в срок чревата последствиями – увеличением суммы взыскания, штрафом (от 20 до 40 процентов от размера задолженности), арестом счетов и т.д. Однако некоторых власти освобождают от налога в полной мере или частично – предоставляется скидка. Например, не вносят пошлину за имущество пенсионеры, а с 1-го января 2019 года – предпенсионеры. Эта категория физлиц имеет право не перечислять деньги за владение одним объектом каждого вида (не больше 5). То есть, если у пенсионера есть в собственности 2 дома, то имущественную пошлину он вносит, но за один из домов. Если же у человека один дом и одна квартира, то налог он не перечисляет.

Обратите внимание: преференции по пошлине за имущество для предпенсионеров начнут действовать в 2020 году, при оплате за 2019.

Кроме пенсионеров, льготу по имущественной пошлине получают:

  • герои РФ, СССР;
  • инвалиды (первая, вторая группа), а также с детства;
  • военные с более чем 20-летней выслугой;
  • семьи, у которых кормилец-военный погиб и т.д. (полный перечень льготников в ст. 407 НК).

Вносят ли деньги за свою собственность многодетные в 2019 году – об этом подробнее.

У многодетных появились новые льготы

В 2019 году семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми смогут заплатить меньше налогов. Уже с начислений за 2018 год им предоставят льготы и вычеты, которых раньше не было.

Вычет по земельному налогу. Многодетные собственники земельных участков освобождены от уплаты земельного налога со стоимости шести соток. В квитанции будет указана только та сумма, которая начислена за площадь участка, превышающую размер вычета. Если у многодетного собственника восемь соток, налог он заплатит только за две. Если в собственности пять соток, земельного налога вообще не будет.

Вычет по налогу на имущество. Все налогоплательщики получают вычет по умолчанию: например, из площади квартиры вычитают 20 квадратных метров, а налог начисляют только со стоимости оставшейся площади. Это не льгота, а вычет, который положен вообще всем собственникам. Но многодетные могут получить дополнительный вычет при расчете налога на имущество: за квартиру, комнату или дом. Льгота зависит от количества несовершеннолетних детей.

Читайте так же:  Кадастровая квартиры налог имущество

Размер вычета для многодетных

Объект Дополнительный вычет из общей площади жилья
Квартира, часть квартиры, комната 5 м2 на каждого ребенка до 18 лет
Жилой дом или его часть 7 м2 на каждого ребенка до 18 лет

Например, если у родителя с тремя детьми есть квартира площадью 60 м2, то налог на имущество за 2018 год ему начислят только на 25 м2: 60-20-5×3.

Чтобы использовать льготы, нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать в любое время и только один раз. Чтобы льготу учли до рассылки налоговых уведомлений, лучше заявить о ней до 1 апреля следующего года. Это удобно делать через личный кабинет налогоплательщика — вход по учетной записи Госуслуг.

Такие льготы многодетные собственники могут использовать только по одному объекту. Если участков несколько, шесть соток вычтут из площади одного из них.

Заявление о праве на льготу удобно подавать через интернет. Подтверждающие документы прикладывать необязательно

Проверьте налоговые уведомления за 2018 год. Если вычеты многодетным родителям не предоставлены, значит, налоговая инспекция не знала об их праве на льготу. Сообщите об этом с помощью заявления — письменно или через личный кабинет. Если третий ребенок родился в 2019 году, льгота за 2018 год еще не положена: ее применят при будущих начислениях.

Кто вправе получить льготы по налогу на имущество

Право на льготу имеют только те, кто платит налог — то есть собственники квартиры или другой недвижимости. Если собственник квартиры или дома не имеет право на льготу, а те кто в ней проживает — имеют, льгота не предоставляется. Например, собственник не является инвалидом (не имеет право на льготу). Но в квартире постоянно проживает инвалид I группы (он имеет право на льготу). В этой ситуации собстениик получить льготу по налогу на имущество не может. Он не является льготником, а льготник не является собственником квартиры.

От налога на имущество освобождают:

1) Героев Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лиц, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалидов I и II групп инвалидности;

3) инвалидов с детства (вне зависимости от группы);

4) участников гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветеранов боевых действий;

5) лиц вольнонаемного состава Советской Армии, ВМФ, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лиц, находившихся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законами «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащих, а также граждан, уволенных с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющих общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лиц, принимавших непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) членов семей военнослужащих, потерявших кормильца;

10) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родителей и супругов военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) лиц, осуществляющих профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Как применять льготы по налогу на имущество

Льгота предоставляется только в отношении следующих видов имущества:

  • квартиры или комнаты;
  • жилого дома;
  • помещения или сооружения;
  • хозяйственного строения или сооружения (площадью до 50 кв. м для каждого из них на участках, предоставленных для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
  • гаража или машино-места.

Если у вас есть недвижимость, которая не завершена строительством, то получить льготу по ней вы не сможете. Такого вида имущества в льготном перечне нет. Кроме того, льгота не предоставляется по имуществу, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. руб.

Льготу по налогу на имущество можно получить лишь в отношении одного объекта каждого вида. По какому именно объекту получить льготу — вы выбираете самостоятельно.

Пример
В собственности пенсионера, который имеет право на льготу по налогу на имущество, находятся:
— две квартиры;
— четыре жилых дома;
— два гаража.

Пенсионер вправе получить льготу по налогу на имущество в отношении:
— одной квартиры (какой именно — он выбирает самостоятельно)
— одного жилого дома (какого именно — он выбирает самостоятельно)
— одного гаража (какого именно — он выбирает самостоятельно).

Налоговые сроки и периоды

Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.

За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Период, за который платится налог на имущество, определяется со времени его приобретения:

  1. Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
  2. В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
  3. При получении наследства – с месяца его открытия.
  4. Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
  5. В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.

Платят ли многодетные семьи налог на имущество

Платят ли за владение имуществом многодетные сейчас, после изменений в НК – актуальный вопрос для многих физлиц. Но сначала рассмотрим, кого можно назвать многодетными.

В большинстве регионов страны многодетными признаются семьи, в которых на воспитании 3 или больше несовершеннолетних детей. Однако местные власти могут изменять требования для получения статуса, в том числе и по количеству детей. В регионах, где большая семья – это традиция, для получения преференций и статуса нужно иметь 4-5 несовершеннолетних.

Читайте так же:  Приказ образец налоговые вычеты на ребенка

Также могут отличаться возрастные квоты для сохранения/потери льготного статуса. Зачастую семья перестает быть многодетной, когда старшему ребенку исполняется 18 лет. Но есть исключения:

  1. Не отменяют льготу в некоторых субъектах РФ, если старший из детей обучается на очной форме и ему не исполнилось 24. В Камчатском крае статус не теряют до 21-летия ребенка, который обучается в вузе региона, имеет инвалидность и живет вместе с родителями.
  2. В Москве статус сохраняется, пока младшему из детей не исполнится 16 лет, а если он учится в школе/техникуме/колледже – 18.
  3. Жители Ростовской области лишаются статуса, когда старший достигает 16-летия, в случае обучения – пролонгация до 18 лет.

Местные власти могут самостоятельно прописывать условия для получения преференций. Поэтому условия/льготы для многодетных могут быть разными (в зависимости от того, где проживает гражданин).

Обратите внимание: получить льготы могут и биологические родители, и те, кто оформил опекунство, усыновил.

Должны ли уплачивать налог на имущество родители, имея статус «многодетные»? Это зависит от размера (квадратуры) жилья, количества объектов, установлены ли какие-либо еще преференции местными властями. В основном многодетные получают скидку, а не на 100-процентов освобождаются: то есть уплачивают налог на имущество, но уменьшенный.

Кому положены налоговые льготы и в каком размере

Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан:

Объектами льготного налогообложения могут выступать:

  • квартира или комната в квартире;
  • дом;
  • специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
  • гаражное помещение или машино-место.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.

Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).

Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения, то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц. Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.

В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров. Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:

  • квартиры или комнаты в квартире;
  • дома;
  • гаражного помещения;
  • хозяйственного строения;
  • творческой мастерской, галереи, музея, библиотеки и т.д.

Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.

Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:

  1. Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
  2. Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.

В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.

Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, многодетные семьи.

Актуальные изменения в начислении налога на имущество представлены в следующем видеосюжете:

Разъяснения

Кто может получить льготы по налогу на имущество и не платить налог, как правильно оформить льготы, образец заявления на льготу, перечень документов, которые нужно предоставить.

Как платить налог на имущество физических лиц смотрите по ссылке. На нашем сайте мы привели порядок расчета налога налога на имущество, а также указали какие применяются ставки по налогу на имущество. Некоторые категории граждан от налога на имущество освобождены и платить его не обязаны. Они имеют право на льготы по налогу на имущество. Такое право есть только у собственников недвижимости, облагаемой налогом. Например, квартира принадлежит студенту. Но в ней прописана и проживает его бабушка — льготница. Льготы по налогу на имущество по этой квартире не будет. Студент не имеет права на льготу. А его бабушка, которая могла бы льготу получить, не является собственником квартиры.

Перечень лиц, которые имеют право на льготы по налогу на имущество, дан в статье 407 Налогового кодекса (часть вторая). Местные власти вправе его расширить или дополнить. Сократить этот перечень они права не имеют. Поэтому льготы по налогу на имущество делят на федеральные (применяются на всей территории России) и местные (применяются лишь в тех регионах, где они установлены местными властями).

СОДЕРЖАНИЕ

Налог на имущество и землю может расти только на 10% в год

С 2018 года земельный налог и налог на имущество не могут увеличиваться больше, чем на 10% в год. Это ограничение установлено федеральными законами: № 63-ФЗ от 15.04.2019 и № 334-ФЗ от 03.08.2018. Это значит, что в 2019 году суммы налогов за квартиру, дом и участок не могут быть на 15% или 20% выше, чем в прошлогодних квитанциях.

Если кадастровая стоимость объектов значительно увеличилась, при начислении налогов применят ограничения. Они также будут действовать при расчетах платежей за будущие периоды: в уведомлениях, которые придут в 2020 году, сумма двух имущественных налогов увеличится максимум на 10%.

Льгота многодетным семьям по налогу на имущество

Имеет ли право семья претендовать на преференции от государства как многодетная, можно уточнить в Управлении социальной защиты населения или в МЦФ. Однако если льгота положена, то родителям стоит оформить ее.

Подавать заявления, документы нужно не всегда. В некоторых регионах преференцию начисляют самостоятельно, на основании данных из ПФР, Росреестра, Управления соцзащиты. Однако нововведение могут применять не везде, поэтому если льготы не назначили, нужно подать заявление и документы. Также госслужащие могут сами запросить подтверждающие справки:

  • свидетельство о рождении/усыновлении (на каждого из детей);
  • для подтверждения многодетности;
  • о праве собственности на квартиру, дом и прочее;
  • паспорт,

если родители стали недавно многодетными, или физлицо получило право на льготу по имущественному налогу только в этом году. Например, инспекция может не учесть положенные преференции. В таком случае после получения уведомления с исчисленной суммой, необходимо обратиться в ФНС (лично или онлайн) и оформить льготы.

Рассчитывать размер уплаты пошлины за квартиру, дом, транспорт, земельный участок физическому лицу не придется. За граждан это делает инспекция (52 статья НК РФ; получить уведомление плательщик должен не позже, чем за месяц до даты уплаты – 1.12). В случае, когда на конечный срок внесения средств выпадает выходной/праздник дата сдвигается.

Если платежка по почте не направлена, то может быть несколько причин:

  • у гражданина есть личный кабинет плательщика на сайте ФНС. Уведомления будут направлять онлайн;
  • сумма исчисленного меньше 100 рублей. В таком случае платежку не отправляют, а переносят эту сумму в следующий период (если не истекает срок возможной уплаты). Взыскать налоги могут только за три года;
  • льготы покрывают размер пошлины – сумма получилась отрицательная, нулевая;
  • произошла ошибка, или ФНС не знает об имуществе.
Читайте так же:  Как правильно заполнить декларацию на имущественный вычет

Если уведомление не пришло по ошибке, то при выявлении недоплаты штраф придется уплатить гражданину. Поэтому при неполучении документа стоит обратиться в ФНС.

Важно знать: с 2019 в уведомлении будут указаны реквизиты для перечисления пошлины в бюджет РФ. Отдельную квитанцию не направляют.

Освобождение от налога на имущество многодетным семьям

Многодетных освободили полностью от уплаты налога на недвижимое имущество, транспорт, земельный участок или нет – вопрос, волнующий многих родителей. Полное освобождение от налога на имущество возможно не всегда. Но иногда многодетные не вносят деньги: если предоставленная региональная или федеральная льгота полностью покрывает сумму начисленного.

В случае с оплатой за землю, перечислять сбор не придется тем, у кого участок 6 или меньше соток (льгота действует уже в этом году). Кроме того, региональные власти могут устанавливать свои преференции. Так, в Саратовской области большие семьи не платят за 10 соток.

Что касается пошлины за владение недвижимостью, то зачастую происходит частичное освобождение за счет стандартного и дополнительного вычета многодетным. Однако некоторые субъекты РФ полностью освобождают от платы за имущество многодетные и малоимущие семьи (доход меньше прожиточного, установленного субъектом РФ).

Условия получения преференций, количество, их размер может отличаться в зависимости от места проживания. Так как имущественная, земельная, транспортная пошлина является региональной, то местные власти могут вводить дополнительные льготы или отменять их для родителей, которые воспитывают своих, усыновленных, взятых официально под опеку детей.

Полное освобождение от пошлин предусматривается не во всех регионах России, однако на скидку можно рассчитывать. Но помните – частичные льготы только уменьшают размер уплаты, а не аннулируют обязательство. Чтобы избежать проблем с инспекций и не платить больше, нужно вносить деньги своевременно.

Какие еще есть льготы для многодетных семей

Семьи, где много детей, получают послабления не только при уплате налогов, но и другие преференции. Они могут быть установлены и на федеральном уровне, и на региональном. Например, большим семьям положена бесплатная:

  • земля под индивидуальное жилищное строительство, фермерство, садоводство;
  • жилье, если в нем есть нужда;
  • ежемесячная материальная помощь на первого и второго ребенка до полутора лет, а на третьего и следующих – до трех лет;
  • субсидия при оплате дошкольных заведений;
  • премия при получении ордена «Родительская слава».

Кроме того, большие семьи с июля 2019 могут получить субсидию по выплате ипотечных кредитов. Государство перечисляет финансовую помощь в размере 450 тысяч рублей (единоразово). Регулируется также кредитная ставка. Семьям, где больше двоих детей, банки должны давать ипотеку не больше, чем под 6 процентов годовых.

Есть и другие преференции: санаторный отдых для детей, бесплатная школьная и спортивная форма, обеды, посещение музеев, выставок, проезд в общественном транспорте, льгота на оплату ЖКХ и многое другое. Каждый субъект РФ имеет возможность установить свои преференции для больших семей. Поэтому лучше уточнять информацию по каждому региону отдельно.

Оплатить пошлину за недвижимое имущество, землю, транспорт можно на нашем сайте Автоналоги. Возможна быстрая проверка просроченных платежей и оплата их онлайн банковской картой без регистрации.

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

В России, в соответствии с законодательством, граждане определенных категорий могут получить налоговые льготы по отношению к частному имуществу физлиц.

Начисление налога идет в зависимости от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества.

Скидка на имущественный налог многодетным семьям

В 2019 многодетные родители получили дополнительные льготы по налогу на имущество физлиц. Преференции начинают действовать уже с 2018. Граждане, воспитывающие 3 и больше детей, получают дополнительный вычет, уменьшающий облагаемую базу:

  • 5 кв. метров – для собственников квартир, комнат;
  • 7 кв. метров – для владельцев частных домов и т.д.

Льгота предоставляется каждому несовершеннолетнему. Родители получают скидку при оплате имущественного налога за недвижимость, но стопроцентно освобождают не всех многодетных. Уменьшают облагаемую базу на 1 объект по каждому виду недвижимости. То есть если во владении семьи дом и квартира, то она имеет право на скидку при оплате за 2 объекта. При этом используется и стандартный вычет – 20 кв. метров на квартиру, и 50 – на частный дом. Родители, имеющие в собственности дом на 100 квадратов и воспитывающие 3 детей, заплатят налог на недвижимость с такой скидкой:

От чего зависит размер налога? Не только от наличия льгот, но и от:

  • вида объекта в собственности: квартира, дача, гараж, сельхозпостройка и прочее;
  • месторасположения недвижимости;
  • установленной ставки в регионе (значения могут быть разными в зависимости от места проживания);
  • базы – кадастровой/инвентаризационной цены.

С началом 2020 года исчисление базы по имуществу физлиц должно производиться только по кадастровой стоимости. У многодетных семей есть преференции и по земельному налогу. С 2018 облагаемого периода база уменьшается на 600 кв. метров, или 6 соток.

Имеют физлица, воспитывающие много детей, и льготы по транспортной пошлине. Однако порядок, наличие и размер (полностью, частично), нужно уточнять в каждом отдельном регионе. Преференции на ТС могут разниться в зависимости от того, где человек проживает. В Москве освобождают от налога на 1 авто любой мощности 1-го из родителей, в Санкт-Петербурге – на машину с мотором до 150 л.с., если воспитывается четверо несовершеннолетних.

Хотя сейчас действует беззаявительный порядок начисления скидок для многодетных при исчислении налогов на имущество, советуем убедиться в том, что льгота есть. Если нет – обратиться в инспекцию.

Если родители узнают о преференциях только в 2021 году, и до этого будут платить пошлины в полном объеме, то переплату им вернут. Для этого нужно подать заявление, и деньги переведут на карту или зачислят в следующие налоговые периоды.

Обратите внимание: есть ограничение по сроку возмещения излишне уплаченного. Вернуть переплату можно только за 3 года, предшествующих подаче заявления (согласно НК РФ).

Как получить льготу по налогу на имущество. Документы на льготу

По закону некоторым людям льготу должны предоставлять автоматически. Например, инвалидам, пенсионерам и предпенсионерам. Обращаться в налоговую за льготой не нужно (пункт 6 статьи 407 Налогового кодекса). Но по факту это не так. До тех пор пока вы не принесете заявление с документами, которые подтверждают право на льготу, ее налоговики не предоставят. Поэтому лучше предоставить нужные бумаги.

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Лучше всего в ту, где находится имущество, облагаемое налогом. Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по имуществу, которое будет льготироваться (его наименование, адрес и т. д.). К заявлению нужно приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника ВОВ). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте (желательно заказным с уведомлением о вручении). Образец заявления на льготу по налогу на имущество и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Если у вас несколько объектов по одному виду имущества (напримерт, три квартиры или два гаража), то вы можете выбрать, по какому из них заявить льготу. Для этого в любую налоговую инспекцию подайте специальное уведомление. Его форма утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280. Уведомление подайте до 1 ноября года, начиная с которого будет применяться льгота. Вы вправе изменить свой выбор. Для этого сдайте налоговикам уточненное уведомление. Но это нужно сделать также до 1 ноября. Если вы не сделали выбор, то льготу по налогу дадут на тот объект, по которому сумма налога будет максимальной.

Пример
У пенсионера есть в собственности две квартиры. Налог по ним считают из кадастровой стоимости. Она составляет:

Читайте так же:  Куда подать жалобу на налоговую инспекцию

— квартира № 1 – 6 350 000 руб.;
— квартира № 2 – 4 320 000 руб.

Пенсионер вправе получить федеральную льготу на одну квартиру. Он выбрал квартиру № 1, так как ее стоимость выше, а значит, налог – больше. Для получения льготы по текущему году по квартире пенсионер должен подать в налоговую инспекцию уведомление о выборе объектов налогообложения.

Перечень документов, которые подтверждают ваше право на льготу по налогу на имущество смотрите в таблице:

Налоговые ставки

В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне. Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость, которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425.

На 2019 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов. Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра. Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.

Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.

При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.

Налог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

  • 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
  • 0,5% – для всех других объектов;
  • 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.

Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.

Законодательная база

Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.

Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.

Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.

Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.

До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.

В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.

Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности, то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.

Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

Когда начинает действовать льгота по налогу

Льгота по налогу на имущество начинает действовать с того месяца, когда у вас возникло право на нее. Дата, с которой право появилось, значения не имеет. Например, льгота появилась 30 марта. Тогда с марта платить налог не нужно. Поэтому если такое право появилось не в начале, а например, в середине года, то налог на имущество нужно платить лишь за те месяцы, когда льготы не было.

Пример
Сумма налога по квартире в расчете на полный календарный год равна — 2930 руб.

Ситуация 1
Право на льготу возникло с 27 ноября. Следовательно налог нужно заплатить за период с января по октябрь (10 месяцев).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 10 мес. = 2442 руб.

Ситуация 2
Право на льготу возникло 30 августа. Следовательно налог нужно заплатить за период с января по июль (7 месяцев).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 7 мес. = 1709 руб.

Ситуация 3
Право на льготу возникло с 3 февраля. Следовательно налог нужно заплатить за январь (1 месяц).

Сумма налога к уплате составит:
2930 руб. : 12 мес. Х 1 мес. = 244 руб.

Если вы в течение длительного времени вы попросту не обращались за льготой — ее вам предоставят «задним» числом. В результате налог пересчитают и переплаченную сумму вернут. Однако подобный пересчет возможен лишь за три года.

Например, право на льготу возникло в 2001 году. Однако за ней вы обратились лишь в 2019-ом. Тогда вам обязаны предоставить льготу и вернут налог за 2018, 2017 и 2016 годы. На возврат налога за более ранние периоды вы претендовать не в праве. Чтобы вернуть налог вам нужно написать два заявления. Первое — заявление на предоставление льготы по налогу на имущество, второе на возврат переплаченного налога на имущество (образцы заявлений смотрите по ссылке).

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

Видео (кликните для воспроизведения).

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Источники

Налоговая льгота по налогу на квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here