Налоговые правонарушения тесты с ответами

Итоговый тест по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов.

Закажите консультацию за 470 рублей и тест онлайн будет сдан успешно.

1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1) прямыми
2) косвенными
3) ценовыми
4) товарными
5) нет верного ответа

2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
1) по прописке
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2

3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа

4. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
1) не больше 1 000 000 руб. в месяц
2) не больше 1 000 000 руб. в квартал
3) 1 000 000 руб. в месяц
4) не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
5) нет верного ответа

5. НДС уплачивается:
1) ежемесячно
2) ежеквартально
3) ежегодно
4) по выбору налогоплательщика
5) зависит от размера выручки

6. Налоговая система РФ состоит из уровней:
1) трех уровней
2) дух уровней
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа

7. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
1) ЕСН
2) на имущество
3) на доходы (прибыль)
4) НДС
5) верно все перечисленное

8. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
1) налога на прибыль
2) отчислений на профзаболевания и травматизм
3) на имущество
4) единого социального налога
5) НДС

9. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1) уголовная
2) административная
3) материальная
4) верно 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

10. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1) прямым
2) косвенным
3) традиционным
4) подушным
5) нет верного ответа

11. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
1) более 75 %
2) более 50 %
3) более 25 %
4) более 3 %
5) нет верного ответа

12. Налог вводится в действие со дня:
1) его утверждения
2) его опубликования
3) указывается точная дата
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3

13. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
2) премия
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3

14. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
1) стандартные
2) имущественные
3) социальные
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

15. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):
1) 3000 рублей
2) 500 рублей
3) 400 рублей
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 2 и 3

16. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1) автоматически
2) при подаче заявления по месту работы
3) при подаче декларации
4) возможны варианты
5) нет верного ответа

17. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
1) по суммам, полученным от продажи имущества
2) по суммам, израсходованным на строительство жилья
3) по суммам, израсходованным на строительство гаража
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3

18. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
1) с расходами для получения дохода юридическими лицами
2) всеми физическими лицами
3) физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
4) возможны варианты 1 и 2
5) возможны варианты 1 и 3

19. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
1) на материалы
2) на рекламу
3) представительские
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3

20. При исчислении акцизов применяются ставки:
1) специфические
2) адвалорные
3) твердые
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3

21. В состав единого социального налога входят отчисления:
1) в Пенсионный фонд
2) в Фонд медицинского страхования
3) в Фонд социального страхования
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3

22. Ставки ЕСН предусматривают:
1) равное налогообложение независимо от дохода работника
2) прогрессивное налогообложение
3) регрессивное налогообложение
4) верны варианты 2 и 3
5) нет верного ответа

23. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2

24. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2

25. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну

26. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну

http://nn.dekane.ru/nalogi-test1/

Налоговые правонарушения тесты с ответами

Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)

К местным налогам относятся налоги

на пользование недрами

+на имущество физических лиц

Налоговый кодекс РФ состоит из

+двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)

одной части, включающей в себя совокупность различных видов налогов и сборов

из трех частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная налогам и сборам, третья — специальным налоговым режимам)

из пяти частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная федеральным налогам, третья — региональным
налогам, четвертая — местным налогам, пятая — специальным налоговым режимам)

К налоговой льготе НЕ относится.

снижение ставки налога

+уклонение от уплаты налога

Прямыми личными налогами являются:

+налог на имущество физических лиц

+налог на доходы физических лиц

Друзья, более 600 собак Воронежского приюта Дора https://vk.com/priyt_dora очень нуждаются в поддержке! Приют бедствует, не хватает средств на корм и лечение. Не откладывайте добрые дела, перечислите прямо сейчас любую сумму на «Голодный телефон» +7 960 111 77 23 или карту сбербанка 4276 8130 1703 0573. По всем вопросам обращаться +7 903 857 05 77 (Шамарин Юрий Иванович)

Читайте так же:  Налог на муниципальную землю

Местные налоги обязательны к уплате на территории.

соответствующих субъектов РФ

единого экономического пространства

+соответствующих муниципальных образований

включенной в состав Российской Федерации

Специальный налоговый режим — это система налогообложения:

+в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

при выполнении договоров, не урегулированных Гражданским кодексом РФ

установленная законами субъектов РФ

Методу налогового права характерно:

преобладание диспозитивных норм

диспозитивный характер налогового регулирования

+преобладание запрещающих норм

+сочетание разрешительного и общедозволительного правового регулирования

+императивный характер налогово-правового регулирования

Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательства, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении.

госпошлины при ввозе и вывозе товаров

+налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров

акцизов при экспорте товаров

налога на добавленную стоимость при импорте товаров

Налоговая система — это

совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей

совокупность установленных государством условий налогообложения

+совокупность налогов и сборов, взимаемых государством. совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства

Налог — это

обязательный, индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц. уплата
которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений

обязательный индивидуальный возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве
компенсации за услуги государства

обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

+обязательный индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях
финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований

Для установления налога или сбора достаточно:

перечислить налоги и сборы в федеральных законах

направить налоговое уведомление налогоплательщику

+придать ему соответствующее название

+определить в законе существенные элементы налоговых обязательств

Для налога характерны признаки:

дифференцированной ставки в зависимости от социального положения

Налоговые правоотношения.

существуют в любой форме по усмотрению государства

+могут существовать лишь в правовой форме

устанавливаются соглашением сторон

являются элементом ограниченной дееспособности

Основными группами субъектов являются..

налогоплательщик, плательщик сборов и субъекты РФ

+налогоплательщик, плательщик сборов и налоговые органы

физическое лицо, плательщик сборов и налоговые органы

налогоплательщик, государство и налоговые органы

Налоговые агенты могут:

+исчислять у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет

только перечислять налоги в соответствующий бюджет

делать перерасчет ранее уплаченных сумы налогов

+удерживать у налогоплательщика налоги в бюджет

Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются.

+Налоговым и Таможенным кодексами РФ

Налоговым, Таможенным и Административным кодексами РФ

Налоговым кодексом РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ

Налоговым кодексом РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах

Налоговые агенты обязаны:

+сообщать в течение одного месяца в налоговый орган о невозможности удержать налог

поручить налогоплательщику заплатить налог самостоятельно

вести учет неполученных налогоплательщиками доходов

+вести учет по каждому налогоплательщику в отдельности

Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту.

до 18 часов дня срока сдачи отчетности

до 24 часов последнего дня срока отчетности, падающего на нерабочий день

+до 24 часов последнего дня срока отчетности

до 9 часов утра понедельника

При реализации товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым ценам (тарифам) для целей налогообложения принимаются.

рыночные цены, определяемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ

+цены или тарифы, регулируемые государством

Налоговые органы НЕ вправе проверять правильность применения цен по сделкам.

при использовании в расчетах условных единиц

между взаимозависимыми лицами

+по товарообменным операциям

при отклонении менее чем на 20% от уровня цен. применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам

Налогами облагается объект, имеющий стоимостную характеристику.

+количественную или физические характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога

относящийся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав

относящийся к имуществу налогоплательщика, за исключением имущественных прав

относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

Налог может быть исчислен:

только налоговым органом

Участники налогово-правовых отношений.

при достижении соглашения вправе дополнять предписания налогово-правовых норм

могут по своему усмотрению толковать предписания налогово-правовых норм

вправе не соблюдать предписания налогово-правовых норм

+не могут самостоятельно изменять предписания налогово-правовых норм

Деятельность налогоплательщика для целей налогообложения считается сезонной, если.

организация не осуществляет деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности

индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд

индивидуальный предприниматель не осуществляет деятельность в силу временного отсутствия спроса на
производимые товары (услуги)

+производство непосредственно связано с природными климатическими условиями

Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:

Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам не ранее:

+чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

+1 -го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия

Санкции налогово-правовых норм

http://test-for-you.ru/index.php/extensions/guekaterinburg/item/257-nalog1

Тесты по налоговому праву Модуль 2

1.Виновным в совершении налогового правонарушения в соответствии с Налоговым кодексом РФ признаётся лицо, совершившее противоправное деяние:

а — с прямым умыслом

б — умышленно или по неосторожности

в — повлёкшее крупный ущерб

2.Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является:

а — налоговая санкция

б — решение суда

в — приговор суда

3.Пеня в соответствии с НК РФ:

а — наименование обязательных отчислений в Пенсионный Фонд РФ

б – способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов

в – суммы, начисляемые налоговыми органами дополнительно к уже начисленным налогам и сборам в целях компенсации ущерба, причинённого инфляционным процессом

4.Каково минимально возможное количество понятых, при ведении действий по осуществлению налогового контроля в соответствии с НК РФ:

5. Налоговые проверки в соответствии с НК РФ бывают:

6.Обстоятельство м, исключающим вину в совершении налогового правонарушения, являются:

а — совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств (указанные обстоятельства устанавливаются наличием общеизвестных фактов, публикаций в средствах массовой информации и иными способами, не нуждающимися в специальных средствах доказывания)

б – внутренне убеждение лиц, рассматривающих дело о налоговом правонарушении, формирующееся субъективно в отношении каждого отдельного правонарушителя.

Читайте так же:  Возврат подоходного за уплаченные проценты по ипотеке

в – неявка лица, привлекаемого к ответственности за совершение правонарушения, на рассмотрение в отношении него дела с учётом того, что он был уведомлен надлежащим образом

7.Налоговый агент – это:

а – сотрудник налогового органа

б – лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложена обязанность по исчислению и удержанию у налогоплательщик а налогов (сборов) и перечислению их в соответствующий бюджет

в — налогоплательщик или плательщик сборов

8.Взаимозависимы е лица в соответствии с НК РФ – это:

а – сотрудники налоговых органов, ФСНП и налогоплательщик и во взаимоотношениях между собой

б — лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц

9.Налоговая декларация должна быть представлена налогоплательщик ом в налоговый орган:

а- по месту жительства налогоплательщик а

б- месту учёта налогоплательщик ов

в- в любой налоговый орган на территории РФ

10.Согласно НК РФ, налог – это:

а – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

б – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

в – оплата лицом оказываемых ему государством услуг

11.Согласно НК РФ, сбор – это:

а – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

б – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

в– оплата лицом оказываемых ему государством услуг

12.Налог от сбора отличает:

а – обязательность уплаты

в – индивидуальная безвозмездность

13.Косвенные налоги – это:

а– налоги которые взимаются в процессе приобретения и накопления материальных благ;

б – налоги, которые взимаются в процессе расходования материальных благ;

в – налоги, которые взимаются по усмотрению налогового агента.

14.Регулирующие налоги – это:

А – налоги, которые распределяются между бюджетами различных уровней

Б – налоги, которые систематически и полностью поступают в бюджет определённого уровня

В – налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщик ами

15.Согласно ст. 17 НК РФ не относится к обязательным следующий элемент налогообложения:

Б – ответственность за неуплату налога

В – налоговая ставка

16.Согласно ст.17 НК РФ, если не определены указанные в ней элементы налогообложения, налог:

А — не считается установленным

Б – подлежит уплате в зависимости от платежеспособнос ти налогоплательщик а

В – подлежит уплате только по решению суда

17.Приказы, инструкции и методические указания МНС РФ, Минфина РФ, ГТК РФ, государственных внебюджетных фондов:

а — обязательны только для своих подразделений и не относятся к актам законодательства о налогах и сборах;

б – относятся к актам законодательства по налогам и сборам и обязательны для исполнения налогоплательщик ами и плательщиками сборов

в – не относятся к актам законодательства о налогах и сборах, но обязательны для применения арбитражными судами

18.Законодательс тво о налогах и сборах состоит из:

б – НК РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с НК РФ и нормативных правовых актах органов местного самоуправления, принимаемых в соответствии с НК РФ;

в — НК РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, органов местного самоуправления, а также приказов, инструкций и методических указаний ФНС РФ, ФТС РФ, Минфина РФ и государственных внебюджетных фондов

19.Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

а — в пользу налогоплательщик а (плательщика сборов);

б – в пользу налогового органа;

в – в зависимости от ситуации либо в пользу налогового органа, либо в пользу налогоплательщик а.

20. Принцип определённости налогов и сборов гласит:

а – налоги и сборы не могут иметь дискриминационны й характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и подобных критериев;

б – при установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения, акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить;

в – налогоплательщик и самостоятельно определяют налогооблагаемую базу по каждому налогу.

21.Сбор от налога отличает:

А – обязательность уплаты

22.Прямые налоги – это:

А – налоги которые взимаются в процессе приобретения и накопления материальных благ

Б – налоги, которые взимаются в процессе расходования материальных благ

В – налоги, которые взимаются по усмотрению налогового агента

23.Закреплённые налоги – это:

А – налоги, которые распределяются между бюджетами различных уровней

Б – налоги, которые систематически и полностью поступают в бюджет определённого уровня

В – налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщик ами

24.Согласно ст. 17 НК РФ не относится к обязательным следующий элемент налогообложения:

Б – порядок зачёта переплаты налога

Видео (кликните для воспроизведения).

В – налоговая ставка

25.Если иное не предусмотрено НК РФ, институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ, используемые в НК РФ,

А – не применяются в налоговом праве

Б — применяются в налоговом праве в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства ,

В – применяются в налоговом праве в том значении, которое им придаёт налоговое законодательство

26.Для целей налогообложения индивидуальный предприниматель – это:

А – физические лица, зарегистрированн ые в установленном порядке и осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица;

Б — физические лица, зарегистрированн ые в установленном порядке и осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, частные охранники, частные детективы.

В – физические лица, осуществляющие предпринимательс кую деятельность без образования юридического лица, в том числе и не зарегистрированн ые в установленном порядке

27.Налоговые резиденты РФ – это:

Читайте так же:  Неправильно заполнена декларация 3 ндфл

А — физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;

Б – физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней подряд в календарном году

В – сотрудники налоговых органов

28.Источник выплаты доходов налогоплательщик у – это:

В – организация или физическое лицо, от которых плательщик получает доход

А — сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательство м о налогах и сборах срок

Б – налоговая санкция

В – сумма штрафа, не уплаченная в установленный законодательство м о налогах и сборах срок

30.Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе – это:

А – показание свидетеля, полученные и исследованные в установленном процессуальным законодательство м порядке, о том, что налогоплательщик обращался в налоговый орган с целью постановки на учёт

Б – грамота, выдаваемая налоговым органам лучшим налогоплательщик ам с целью поощрения за регулярное внесение налоговых платежей и соблюдение налогового законодательства

В – документ, выдаваемый налоговым органам организации или физическому лицу, зарегистрированн ым в качестве налогоплательщик ов

http://refdocx.ru/pravo/testy-po-nalogovomu-pravu-modul-2

Налоговые правонарушения тесты с ответами

1. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено.
до двадцати четырех часов последнего дня срока

2. Абстрактные налоги — это налоги, которые:
вводятся государством для формирования бюджета в целом

3. Автором «Исследования о природе и причинах богатства народов» является:
Адам Смит

4. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении.
одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

5. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, устанавливающие или отягчающие ответственность за налоговые правонарушения, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов, а также иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:
обратной силы не имеют

6. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц:
имеют обратную силу

7. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в.
вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд

8. Антиналогообложение — это:
явление, возникающее вследствие несоответствия налоговых систем различных стран, когда ни одно из государств не признает какого-либо налогоплательщика или объект в качестве «своих»

9. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:
«Налоговый курьер»

10. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы

11. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из:
Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним законов о налогах и сборах

12. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль:
финансового права

13. Введение налога — это:
вторичное нормотворческое действие, принятие соответствующего нормативного акта, подробно регламентирующего условия, порядок и процедуру фактического взимания того или иного налога в бюджет

14. Во время правления Ивана III основным прямым налогом на Руси был налог:
подушный

15. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются.
в пользу налогоплательщика

http://oltest.ru/tests/gosudarstvo_i_pravo/nalogovoe_pravo/voprosy/1/

Тест на тему: Налоговые правонарушения

1. Налоговое правонарушение – это:
А) виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность;
Б) виновное противоправное деяния, совершенное достигшими установленного законом возраста и вменяемыми людьми;
В) международно-противоправное деяние, представляющее собой нарушение государством или иным субъектом международного права своих международных обязательств.

2. Виновным в совершении налогового правонарушение признается:
А) лицо, совершившее противоправное деяние умышленно;
Б) лицо, совершившее противоправное деяние по неосторожности;
В) лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности.

3. Налоговое правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее:
А) осознавало противоправный характер своих действий (бездействий), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействий);
Б) не осознавало противоправного характера своих действий (бездействий) либо вредный характер последствий, возникших вследствие этих действий (бездействий), хотя должно было и могло это осознавать;
В) осознавало противоправный характер своих действий (бездействий), но не желало допускало наступление вредных последствий.

4. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе: подачи заявления о постановке на учет, влечет взыскание штрафа в размере:
А) пяти тысяч рублей;
Б) пятнадцати тысяч рублей;
В) пятидесяти тысяч рублей.

http://nalogpro.ru/test-na-temu-nalogovye-pravonarusheniya/

Тест на тему: Камеральные налоговые проверки

1. На стадии принятия деклараций налоговыми органами от налогоплательщиков документы подвергаются:
А) визуальному контролю на наличие реквизитов;
Б) полному контролю правильности исчисления налоговой базы;
В) обработке в интересах санитарии.

2. В случае представления деклараций налогоплательщиками в налоговый орган по почте, и отсутствия в них какого-либо из реквизитов, отдел работы с налогоплательщиками должен письменно уведомить плательщика о необходимости представления им документа по установленный форме:
А) в трехдневный срок с даты регистрации;
Б) в пятидневный срок с даты регистрации;
В) в течении 2 месяцев с даты регистрации.

3. Документация, декларации, принятые от налогоплательщиков подлежит регистрации должностными лицами отдела работы с налогоплательщиками с использованием программного обеспечения:
А) не позднее следующего рабочего дня с даты принятия документации;
Б) в пятидневный срок с даты регистрации;
В) в пятидневный срок с даты принятия документации.

4. После регистрации документы, принятые от налогоплательщиков, формируются в пачки по виду отчетности с сопроводительными ярлыками установленной формы и передаются в отдел ввода и обработки данных:
А) в тот же день после регистрации;
Б) в пятидневный срок с даты регистрации;
В) в трехдневный срок с даты регистрации.

5. Работники отдела камеральных проверок осуществляют сверку списка состоящих на учете плательщиков, обязанных ее представлять в соответствующий срок, с данными об их фактическом представлении с использованием автоматизированной системы:
А) на следующий рабочий день после установленного срока представления документации;
Б) по истечении шести дней после установленного срока представления документации;
В) по истечении трех дней после установленного срока представления документации.

6. Данные крупнейших и основных плательщиков вводятся в АИС «Налог» в первоочередном порядке в полном объеме:
А) в течение трех рабочих дней, следующих за днем их получения;
Б) в течение пяти рабочих дней, следующих за днем их получения;
В). в течение семи рабочих дней, следующих за днем их получения.

Читайте так же:  Налоговая возврат налога на имущество

7. Камеральная налоговая проверка проводится в течении:
А) двух месяцев;
Б) трех месяцев;
В) пяти месяцев.

8. Если по результатам камеральной проверки выявлены обстоятельства, свидетельствующие о совершении налогового правонарушения, должностным лицом составляется:
А) докладная записка на имя руководителя налогового органа с предложениями по привлечению к налоговой ответственности, отказу в привлечении к ответственности, о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля;
Б) акт камеральной поверки;
В) справка камеральной проверки.

9. Докладная записка и материалы проверки передаются в юридический отдел для подготовки проекта решения:
А) не позднее трехнедельного срока до окончания срока проведения камеральной проверки;
Б) не позднее двухнедельного срока до окончания срока проведения камеральной проверки;
В) не позднее двухдневного срока до окончания срока проведения камеральной проверки.

10. Требование об уплате сумм налога, пеней, санкций после камеральной налоговой проверки направляется налогоплательщику в течение:
А) десятидневный срок после принятия решения об уплате сумм налога, пеней, санкций;
Б) трехдневный срок после принятия решения об уплате сумм налога, пеней, санкций;
В) пятидневный срок после принятия решения об уплате сумм налога, пеней, санкций.

http://nalogpro.ru/test-na-temu-kameralnye-nalogovye-proverki/

Тест с ответами: «Налоги и налогообложение»

1. Какими бываю налоги по способу взимания?
А) прямые и косвенные+
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии
В) общегосударственные и местные
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие

2. В чем различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
А) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов+
Б) налог и сбор – идентичные понятия
В) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

3. Кем является конечный потребитель, на которого переложен налог?
А) источником налога
Б) носителем налога+
В) субъектом налога
Г) налоговым окладом
Д) объектом налога

4. Какой налог с рекламы?
А) косвенный
Б) общегосударственный
В) местный+
Г) универсальный

5. Функции налогов:
А) фискальная и политическая
Б) фискальная и социальная
В) экономическая и политическая
Г) фискальная и экономическая+

6. Какой из п налогов полностью попадает в федеральный бюджет?
А) Акцизы
Б) налог на имущество организаций
В) НДС+
Г) налог на прибыль организаций

7. Что относится к реальным налогам?
А) подоходный налог
Б) пошлина
В) налог на землю+
Г) НДС

8. Виды ставок:
А) твердые, пропорциональные и прогрессивные
Б) твердые, адвалорные и комбинированные+
В) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные

9. Прямые налоги – это
А) налоги, взимаемые при совершении определенных действий
Б) налоги на потребление
В) налоги на доходы и имущество+
Г) налоги на отдельные товары и услуги
Д) налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

10. При помощи реализации какой функции налогов пополняется государственная казна?
А) стимулирующей
Б) фискальной+
В) регулирующей
Г) контрольной

11. Косвенные налоги – это
А) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятиятоваров или тариф за услугу
Б) налоги на доходы и имущество
В) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену+
Г) налоги на переход собственности от одного лица к другому

12. Какие бывают принципы налогооблажения?
А) политические, экономические и юридические
Б) политические, юридические и организационные
В) экономические, юридические и организационные+

13. Какой налог взимают с владельцев транспортных средств ?
А)косвенный;
Б) прямой;+
В) местный;
Г) универсальный.

14. Что из перечисленного входит в систему налоговых органов РФ?
А) таможенные органы и их территориальные подразделения
Б) органы государственных внебюджетных фондов
В) ФНС РФ и его территориальные подразделения+
Г) органы внутренних дел

15. В какой момент заканчивается обязанность выплачивать налоги?
А) при получении инвестиционного налогового кредита
Б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа
В) при уплате налога+
Г) при банкротстве предприятия

16. Кто принимает решение о взыскании налога в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?
А) финансовые органы
Б) налоговые органы+
В) судебные органы
Г) правительство или администрация соответствующего уровня

17. Что относится к личностным налогам?
А) подоходный налог+
Б) налог на землю
В) пошлина
Г) НДС

18. В какой инстанции можно обжаловать акты налоговых органов и действия их должностных лиц?
А) в вышестоящем налоговом органе
Б) в суде
В) в вышестоящем налоговом органе или в суде+

19. Как часто возможно проводить выездную проверку за один и тот же налоговый период?
А) не чаще 1 раза в 2 года
Б) не чаще 1 раза в 3 года
В) не чаще 1 раза за 1 календарный год+

20. Какой самый длительный период выездной налоговой проверки?
А) не более двух месяцев
Б) 3 месяца
В) 4 месяца
Г) 6 месяцев+

21. Уменьшится ли размер штрафа при наличии смягчающих обстоятельствах?
А) нет
Б) да, размер штрафа уменьшается на 50 %
В) да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза+

22. Могут ли налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?
А) нет
Б) да, с санкции прокурора
В) да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены
Г) да+

23. Увеличится ли размер штрафа при наличии отягощающих обстоятельств?
А) Нет
Б) да, размер штрафа увеличивается на 100 %.+
В) да, размер штрафа увеличивается на 50 %

24. Сколько длится налоговый период по НДС
А) месяц
Б) квартал+
В) месяц , квартал
Г) год

http://shooltest.ru/finansy/test-s-otvetami-nalogi-i-nalogooblozhenie.html

Налоговые правонарушения тесты с ответами

Единственно верный ответ отмечен +

1 К общегосударственным налогам относят:

А) налог из рекламы;

В) коммунальный налог;

Г) гостиничный сбор.

2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:

А) налоговая политика;

+ Б) налоговая система;

В) фискальная функция;

Г) принцип стабильности

3 Акцизный сбор – это налог:

+ А) косвенный – индивидуальный;

Б) прямой – реальный;

В) прямой – личный;

Г) косвенный – универсальный.

4 Налоги возникли в результате:

А) развития торговли;

+ Б) появления государства;

В) становление промышленности;

Г) формирование товарно-денежных отношений.

5 Налоги – это:

А) денежные содержания из каждого работающего человека;

Читайте так же:  Куда подать жалобу на налоговую инспекцию

Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;

В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;

+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.

6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:

Г) равномерности уплаты.

7 К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;

Б) налог на землю;

В) налог из владельцев транспортных средств;

Г) коммунальный налог;

8. Источником уплаты налога является:

А) заработная плата;

+ Г) все ответы верны.

9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:

А) стимулирующей функции налогов;

Б) регулирующей функции налогов;

+ В) распределительной функции налогов;

Г) контрольной функции налогов.

10 К личностным налогам относятся:

+ А) подоходный налог;

Б) налог на землю;

11 Налог с владельцев транспортных средств — это налог:

12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:

13 К реальным налогам относятся:

А) подоходный налог;

+ В) налог на землю;

14 Налог с рекламы — это налог:

15 По способу взимания налоги подразделяются:

+ А) прямые и косвенные;

Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;

В) общегосударственные и местные;

Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.

16. Налоговым периодом по акцизам признается:

+ А) календарный месяц

В) календарный год

17. К коммерческим организациям относятся организации:

А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками

+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками

В) не получающие прибыль

18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:

— Полная и смешанная

+ Простая и сложная

— Линейная и каскадная

19. К прямым налогам относятся:

+ Подоходный налог, налог на имущество

— Водный налог, акцизы

— Транспортный налог, подоходный налог

20. К целевым налогам относятся:

+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы

— Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость

— Таможенная пошлина, водный налог

21. К специальным налоговым режимам не относится:

— Система налогообложения, опирающаяся на патенты

— Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции

+ Единый социальный налог

22. К косвенным налогам относятся:

— Налог на прибыль, налог на наследство

— Налог на имущество, земельный налог

23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?

— Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг

— Некоммерческие и благотворительные организации и фонды

+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог

24. Функции налогов заключаются в:

+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики

— Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними

— Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств

25. К какой группе налогов относятся акцизы?

26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:

— Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты

— Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете

+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты

тест 27. К местным налогам относятся:

+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц

— Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством

— Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых

28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

— Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов

+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов

— Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов

29. Какой налог является федеральным?

+ Налог на добычу полезных ископаемых

— Налог на имущество организаций

30. К налогам регионального уровня относятся:

— Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира

+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог

— Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций

31. Снижение налогов ведет к:

— Падению благосостояния населения

— Росту благосостояния населения

+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции

32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.

— Российские компании и частные лица

+ Российские и иностранные компании

33. При росте налогов наблюдается:

— Рост совокупного спроса

+ Сокращение совокупного предложения

— Сокращение совокупного спроса

34. Сущность налога – это:

— Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства

— Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств

+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса

35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:

— Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета

— Взимаются только с субъектов хозяйствования

+ Носят обязательный характер

36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:

— Уплата налогов должна быть удобной

— Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами

+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать

тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

— Только граждане РФ

+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ

— Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде

38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?

39. Налоговая ставка 0% действует при:

+ Реализации товаров на экспорт

— Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта

— Реализации детских товаров

40. Что из перечисленного не облагают акцизом?

+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня

41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.

42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?

— Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов

— Специальному налоговому режиму

+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ

Видео (кликните для воспроизведения).

http://testua.ru/nalogooblozhenie/282-testy-nalogooblozhenie-s-otvetami.html

Налоговые правонарушения тесты с ответами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here