Налоговые вычеты по ипотеке

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

❗️Доступна новая версия статьи Читать

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет

Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Кто имеет право на возврат налогов

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи

Что сделать для получения денег?

1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

2. Собрать документы:

справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;

копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);

кредитный договор (при наличии кредита);

справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);

копии квитанций об оплате недвижимости;

копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);

з аявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

Выбрать карту, чтобы заработать проценты на остатке

Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.

3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

7. Если жилье было куплено до 01.01.2014 года, вычет на проценты выдается в полном объеме, без ограничения по сумме

Это значит, что на счет вернется 13% от всех уплаченных процентов вне зависимости от суммы.

Более подробно о налоговом вычете по ипотеке читайте на нашем сайте.

Задавайте вопросы, комментируйте, ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро мы расскажем о том, какие документы нужны для оформления налогового вычета.

Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

С 1 января 2014 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета. Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2014 года)?

До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2014 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по «старым правилам» (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2014 №03-04-05/64922, от 25.03.2015 N 03-04-07/16238, от 14.05.2015 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.

Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.

Пример: В 2012 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2014 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

Стоит отметить, что такие правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

Пример: В 2011 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2013 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.

Читайте так же:  Отдел выездных проверок налоговой инспекции чем занимается

Стоит отметить, что налоговые инспекции могут не знать о появлении новых правил получения вычета по ипотечным процентам (до местных налоговых информация может идти достаточно долго), поэтому в случае отказа в приеме документов для получения вычета по процентам, или в случае отказа по самому вычету, необходимо указать сотрудникам налогового органа на существование вышеупомянутых разъяснений контролирующих ведомств.

Если у Вас есть любые вопросы, то Вы можете задать их нашим юристам в разделе Вопросы-Ответы.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет

Приобретение квартиры в ипотеку – процедура, требующая существенных капиталовложений. Естественно, покупатель будет рад вернуть часть потраченных средств. Государство предоставляет ему такую возможность путем оформления имущественного вычета. В случае с ипотечным кредитованием гражданин может рассчитывать на получение более значительной суммы, чем при простой покупке недвижимости. Она увеличивается за счет возврата по кредитным процентам.

4. Объединяйте вычеты, и в один год подавайте одну декларацию 3-НДФЛ

Если вы решили в одном году получить и основной вычет, и вычет на прошлогодние проценты, не нужно готовить отдельные декларации – объедините все вычеты в единую декларацию.

Как всё устроено

Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.

Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

1. Право на налоговый вычет при покупке жилья возникает после получения права собственности

Это относится и к вычету на покупку, и к вычету на проценты.

Если вы решили оформить налоговый вычет через ИФНС, необходимо собрать пакет документов и передать его в налоговую инспекцию по окончании налогового периода, то есть на следующий год после получения права на вычет или позднее.

Если вам удобнее возвращать НДФЛ через работодателя, можно не ждать наступления следующего года. Оформите в налоговой инспекции Уведомление и передайте его в бухгалтерию своей организации.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

Полный список документов для налогового вычета

Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

  1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
  2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

Кто может получить

Налоговые вычеты на любые цели подразумевают, что государство возвращает гражданину часть выплаченного подоходного налога. Это значит, первое требование, какому должен соответствовать гражданин, претендующий на вычет по ипотеке – он является налоговым резидентом и регулярно выплачивает в казну НДФЛ. Иначе ему просто нечего будет возвращать.

Как правило, речь идет о наемных работниках, за которых НДФЛ отчисляет работодатель. Но не обязательно. В принципе, получить налоговый вычет за покупку квартиры может и нетрудоустроенное лицо. Если, например, платит НДФЛ с дохода от сдачи внаем своего имущества или с его продажи.

Хотя российские пенсионеры не платят налог со своих пенсий, они тоже могут получить вычет за покупку квартиры, если они вносили в казну НДФЛ в течение трех лет до приобретения недвижимости. Возврат части налога им гарантируется именно за указанный период.

Читайте так же:  Налог на доходы дарение квартиры

Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.

Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи.

ТОП-7 правил получения имущественного вычета за ипотеку

Сколько можно получить?

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Сроки подачи документов и выплаты денег

Если документы по налоговому вычету подаются работодателю, сделать это можно сразу после возникновения прав на него, не дожидаясь окончания того года, когда недвижимость была приобретена.

Работодатель после проверки перестанет удерживать с заработной платы и иных рабочих доходов НДФЛ. И так в течение всего периода, пока нужная сумма не наберется.

Если возврат оформляется через ФНС, следует дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого была приобретена недвижимость. Далее сделать это можно в любой момент. Хоть через десять лет после покупки.

На проверку представленной документации сотрудникам Налоговой отводится максимум три месяца. Далее дается положительный или отрицательный письменный обоснованный ответ.

ФНС сможет вернуть всю сумму вычета за одну выплату, но с условием, что за прошлый налоговый период гражданин внес ее в качестве налога. Иначе остаток по сумме перенесут на следующий период. Это значит, придется подавать новую заявку.

После рассмотрения и одобрения заявки, средства на личный расчетный счет гражданина должны перечислить в течение 30 дней. Если этого не происходит, следует обращаться с жалобой в ФНС.

Как супруги делят вычет?

Договоренности по распределению вычета нужно прописать в заявлении, которое подается в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одна из самых попкулярных тем — вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Как оформить налоговый вычет

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

Кто может получить налоговый вычет?

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.

Необходимые документы

Чтобы вычет предоставили, претенденту надлежит собрать и сдать пакет документов в Налоговую службу. Кроме самого заявления потребуют:

  1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Нужно помнить о сроках ее подачи. Следует сдать документ до 1 мая того года, который идет за отчетным периодом. Т.е. декларацию за 2019 год нужно представить в 2020 году.
  2. Справку о доходах. Выдается она по форме 2-НДФЛ. Если заявитель – наемный работник, нужно запрашивать ее у работодателя. Всем прочим следует получать ее здесь же, в Налоговой. Оформить следует справку за тот период, на который будет оформляться вычет.
  3. Удостоверения личности.
  4. ДКП на приобретенную недвижимость или ДДУ на нее.
  5. Кредитный ипотечный договор.
  6. Выписку от кредитора о выплаченных суммах и остатке долга с графиком платежей (если вычет оформляют на проценты по кредиту).
  7. Платежные документы (квитанции, чеки), которыми заявитель может подтвердить, что он сам производил оплату.
Читайте так же:  Вбд налог на землю

Дополнительно в зависимости от ситуации могут потребовать еще ряд документов. Например, выписку из ПФР, если гражданин расходовал на оплату средства маткапитала. Нужно учесть, что вычет на них не полагается, как и на любую сумму, которую оплачивает государство посредством целевых выплат (например, в случае с военной ипотекой).

Если заявитель состоит в браке, потребуется свидетельство о его заключении. Когда имущество супругами приобретено в совместную собственность, и они желают распределить вычет, необходимо соответствующее заявление от обоих.

Если родитель оформляет вычет за своего ребенка, потребуется дополнительно свидетельство о его рождении.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В настоящее время получить налоговые вычеты граждане могут при покупке квартиры в ипотеку. При заключении договора ипотечного кредитования можно рассчитывать на налоговый вычет по следующим параметрам:

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

  1. Покупка (самостоятельное возведение) жилья или участка земли под его возведение.
  2. Погашение процентов по ипотечному кредиту, если он получен на покупку или строительство жилья или на приобретение земельного участка, на котором заемщик намеревается возводить жилье.
  3. Погашение процентов по договору рефинансирования, который заключается для пересмотра условий ипотечных договоров, оформленных на покупку или строительство жилья и земельных участков.

Если имущество по договору было приобретено с начала 2014 года, право на вычет распространяется сразу на несколько объектов, если заемщик этого сам желает и суммы налогового вычета будет достаточно.

3. Налоговый вычет предоставляют лишь на фактически уплаченные проценты

Нельзя получить налоговый вычет за те проценты, что еще не уплачены. Несмотря на то, что у вас есть график платежей, и вы его неукоснительно соблюдаете, в налоговый вычет попадают лишь реально уплаченные проценты.

Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

Когда вернут деньги?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

2. Можно получить налоговый вычет с тех процентов по ипотеке, что были выплачены до оформления права собственности на жилье

Если жилье оформлено в собственность и, соответственно, наступило право на налоговый вычет, в расчет вычета можно включить все реально уплаченные проценты, включая те, что были выплачены до получения права собственности на жилье.

6. Если жилье куплено после 01.01.2014, существует ограничение по сумме налогового вычета

Максимальный размер налогового вычета за кредитные проценты – 3 млн рублей, а все, что свыше, в вычет не попадает. Максимальный размер возврата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).

Сумма вычета

Имущественный вычет – это величина строго определенная, обозначенная в ст. 220 НК РФ. Лицам, которые для покупки квартиры заключили договор ипотечного кредитования и выплачивают по нему проценты, полагается два вычета:

  1. 2 млн. руб. – сумма, с которой предоставят вычет за покупку или строительство недвижимости.
  2. 3 млн. руб. – сумма, с которой начисляют вычет по процентам за ипотечный кредит.

Т.е. в общей сложности можно рассчитывать на вычет с 5 млн. руб. за квартиру в ипотеке. С этой суммы заемщику государство вернет 13%. Это значит: по 260 тыс. и 390 тыс. руб. Если гражданин потратил, например, на покупку и выплату процентов 7 млн. руб., из них 2 млн. руб. налоговым вычетом не обеспечиваются.

Читайте так же:  Выплата дивидендов из полученных дивидендов

Как рассчитать выплату

Величину вычета следует считать отдельно: за покупную стоимость и за проценты по кредиту. Например, гражданин по договору ипотечного кредитования купил однокомнатную квартиру стоимостью 2 млн. 700 тыс. руб. Кредит рассчитан на погашение в течение десяти лет по ставке 10%. Первоначальный взнос составил 700 тыс. руб. Величина процентов по кредиту для него составит 1 млн. 172 тыс. руб. С этой суммы ему будет оформлен вычет за проценты. Т.е. за переплату по кредиту он получит 152 тыс. 136 руб. При более высокой сумме процентов по ипотеке полагается больший размер вычета.

Плюс заемщику полагается вычет за покупку квартиры. Учитывая, что стоит она 2 млн. 700 тыс. руб., а вычет начисляют с 2 млн. руб., ему полагается полная сумма, т.е. 260 тыс. руб.

В общей сложности такой заемщик получит назад от государства 412 тыс. 136 руб. (260 000 + 152 136).

Порядок получения вычета

Налоговый вычет можно получить двумя способами на выбор:

  1. Направив заявление в отделение ФНС.
  2. Обратившись к своему работодателю.

Какой из них удобней, претендент решает сам, если у него в принципе имеется работодатель, который отчисляет за своего сотрудника подоходный налог. Например, для неработающих пенсионеров возможно только обращение в Налоговую инспекцию.

Получить налоговый вычет гражданин может только после оформления права собственности на недвижимость. При этом неважно, сколько лет пройдет с момента покупки. Оформить его можно и через 10, и через 15 лет. Но получить только за три года, предшествующие обращению.

Например, гражданин приобрел дом в 2016 году, а обратится за вычетом в 2022 году. Ему вернут налог только за период с 2019 по 2021 годы. Если сумма не будет полностью израсходована, остаток по ней можно получить в последующие годы.

Оформить вычет по кредитным процентам разрешено только по факту погашения этих процентов.

Через работодателя

Получить налоговый вычет через работодателя проще. Не приходится собирать те справки, которые сам работодатель и предоставляет. Не нужно дожидаться окончания налогового периода для оформления суммы возврата. Как только право собственности оформлено, можно сразу обращаться к работодателю.

Правда, совершить предварительный визит в отделение ФНС все равно придется. В Налоговой нужно получить справку о том, что гражданин имеет право воспользоваться вычетом при покупке.

Особенность возврата налога через работодателя в том, что его не смогут вернуть за уже прошедшие периоды. Работодатель просто перестанет с зарплаты сотрудника удерживать НДФЛ, пока не накопится вся требуемая сумма.

Через налоговую

Большинство предпочитает обращаться за вычетом в Налоговую. Можно выбрать любое отделение ФНС: и по месту жительства либо пребывания, и по месту расположения приобретенной недвижимости.

Направить заявку можно тремя способами:

  1. Передать инспектору во время личного визита – самый простой и удобный способ. Хотя бы тем, что сотрудник сразу проверит все документы на предмет наличия ошибок. И если они имеются, вернет с разъяснениями или поможет исправить на месте.
  2. Направить заказной корреспонденцией по почте. К этому способу лучше прибегать, если личный визит совсем невозможен.
  3. Оставить заявку на официальном сайте ФНС через личный кабинет. Это – удобный способ, но доступен он только владельцам электронной цифровой подписи.

Обратиться за вычетом в ФНС можно не ранее окончания того года, во время которого квартира была куплена.

Сколько можно вернуть?

Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2014 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2014-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя. А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита. Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.

Игорь купил квартиру в ипотеку. Сама квартира стоила 2 млн рублей, 930 тысяч рублей он заплатит в качестве процентов за кредит. С учетом лимитов он сможет вернуть 2 000 000 *13% 930 000*13% = 380900 рублей.

Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет. Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило. Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.

За год Игорь зарабатывает 720 тысяч рублей (ежемесячно 60 тысяч). Из них 13% (93 600 рублей) он платит государству в качестве подоходного налога. Поскольку Игорь может вернуть за счет имущественного вычета на покупку квартиры всего 380 900 рублей, то первые четыре года он будет получать по 93 600, а за пятый год — оставшиеся 6 500 рублей.

Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Порядок подачи документов

Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Если в прошлом году вы купили квартиру, дом или землю, то уже можете вернуть до 13% от их стоимости. Те, кто покупал в кредит, получат дополнительный бонус. Вот что нужно сделать.

Требования к документам

Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Читайте так же:  Надо ли платить налог на недвижимость пенсионерам

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Кто может рассчитывать на оба налоговых вычета?

  • Вы официально работаете и платите подоходный налог по ставке 13%. Индивидуальным предпринимателям вычет не положен.
  • Вы купили квартиру в ипотеку на территории России. Неважно, куплена квартира у физлица или компании, в новом доме или старом. Вычет можно получить и за покупку земли, и за строительство собственного дома (главное, сохранить все чеки). При покупке новостройки право на вычет появляется только в том году, в котором подписан акт приема-передачи квартиры.
  • Срок получения имущественного вычета законодательством не установлен. То есть сейчас вы можете оформить вычет за квартиру, купленную, например, в 2010 году. Но вернуть налог можно не более, чем за три последних года.

За что можно получить вычет?

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

Налоговый вычет по ипотечным процентам

Право на получение вычета по ипотечным процентам имеют не только те лица, на которых оформлен договор ипотечного кредитования. Если даже супруг не выступает в качестве созаемщика, он может вернуть часть уплаченного налога за ипотечные проценты.

Особенности

Все, кто сталкивался с оформлением имущественного вычета на квартиру, знают, что право на него возникает с момента оформления ДКП или ДКУ. С ипотечными процентами ситуация немного иная. В таком случае право на возврат части НДФЛ возникает по факту внесения в пользу кредитора этих процентов. Но чтобы оформить вычет по процентам, следует дожидаться окончания того налогового периода, когда они вносились. Т.е. если гражданин платит их в 2019 году, вернуть часть денежной суммы ранее 2020 года не получится.

Как оформить

Вычет за ипотечные проценты можно заявлять вместе с основным вычетом или отдельно частями. В данном случае не нужно ждать полного окончания выплат и возникновения права собственности. Достаточно того, что гражданин эти проценты выплачивает.

Можно подавать заявку на возврат налога за уплаченные проценты отдельно за каждый год. Например, если заемщик платил их в 2019 году, в 2020 году он получит возврат налога за сумму, внесенную в предыдущий налоговый период.

Разрешено накапливать сумму за несколько лет. Например, если заемщик вносил проценты в период с 2017 по 2019, в 2020 году, он может вернуть средства сразу за три года.

Если гражданин решает оформить вычет за проценты по ипотечному кредиту, ему необходимо действовать по стандартной схеме. Т.е. он может обратиться за оформлением в ФНС или к своему работодателю.

Оформление налогового вычета включает несколько этапов. Начинается все со сбора и подачи документов в Налоговую службу. Далее они проходят проверку, и инспектор выносит решение о возврате части подоходного налога.

Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку дает вам право сразу на два налоговых вычета: от стоимости недвижимости и от процентов по кредиту. В первом случае можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. По выплаченным процентам можно получить до 390 тыс. рублей. Кто имеет право на вычет и как вернуть уплаченные налоги?

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Как происходит возврат денег?

Есть и альтернативный вариант. Можно получить вычет у работодателя. В таком случае с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в пределах положенного вам вычета. Для этого нужно обратиться сначала в налоговую с тем же пакетом документов (за исключением декларации по форме 3-НДФЛ) и заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

Получение вычета через работодателя немного проще — не нужно заполнять форму 3-НДФЛ. Вариант с декларацией подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать заявление на налоговый вычет можно и в электронном виде — на сайте Nalog.ru через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

5. Назначение кредита – покупка или строительство жилой недвижимости

В кредитном договоре с банком должно быть прописано назначение кредита – покупка или строительство конкретного объекта жилой недвижимости. Это же касается целевого займа от работодателя, если деньги на покупку квартиры вы берете на работе.

Получить вычет на проценты по потребительскому кредиту не получится.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Видео (кликните для воспроизведения).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источники

Налоговые вычеты по ипотеке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here