Налоговый период в декларации 3 ндфл

Образец заполнения титульного листа в 3НДФЛ: налоговый период, статус налогоплательщика

Последнее обновление 2018-10-02 в 13:01

В статье приведем пример оформления титульного листа декларации для налоговых резидентов (статус налогоплательщика в 3-НДФЛ для физ. лица – 1). Сразу оговорим, что правила заполнения с помощью программы и вручную различаются. Во втором случае пустые ячейки заполняют прочерками. Общая инструкция и бланк 3-НДФЛ приведены в приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]

Что такое налоговый период в декларации 3-НДФЛ

Налоговый период в 3-НДФЛ, других декларациях и отчетах — это определенный временной промежуток, по истечении которого подсчитывается налогооблагаемая база и, соответственно, оформляются отчеты. Такой период устанавливается в НК РФ для каждого вида налога. Это может быть месяц, квартал, год и т.д.

Для расчета подоходного налога, по которому заполняется 3-НДФЛ, этот период прописан в ст. 216 НК. Им признается календарный год. Это значит, расходы и доходы, которые заносятся в декларацию, должны укладываться в заявленный отрезок времени.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе бланка встретится также код категории плательщика для 3-НДФЛ. Категории перечислены в приложении №1 к порядку заполнения отчетности. Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательщика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.

720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730

Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой

740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 Арбитражный управляющий 760

Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью

770 Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Отправка 3-НДФЛ по почте

П.4 ст.80 НК разрешает налогоплательщику отправить 3-НДФЛ по почте с описью вложений. Порядок действий:

  1. Собрать заполненную и подписанную декларацию и сопутствующие документы.
  2. Составить детальную опись всех документов: наименование, количество, ценность (например, 1 руб.). Опись нужна в 2 экземплярах.
  1. Сложить 3-НДФЛ с документами в конверт (не запечатывать).
  2. В почтовом отделении отдать конверт сотруднику вместе с описью на проверку.

Сотрудник проверяет соответствие указанных в описи документов содержимому конверта. Ставит штамп и подпись. Один экземпляр вкладывает в конверт, второй отдает отправителю.

Обратите внимание!

Днем представления 3-НДФЛ в налоговую будет считаться дата по почтовому штемпелю при отправлении.

Как подать декларацию 3-НДФЛ для физических лиц

Общий порядок подачи 3-НДФЛ в налоговую выглядит так:

  1. Сначала готовим документы о доходах (если заявляем вычет, то и о расходах).
  2. Выбираем форму декларации:
  • на бумажном бланке;
  • в электронном файле;
  • онлайн-версию.
  1. Заполняем декларацию за отчетный год (где это можно сделать, см. ниже). Периодически в бланки вносятся изменения, поэтому формы за разные годы отличаются. Например, двумерным штрих-кодом для машинного распознавания документов. За 2017 г. налоговая декларация имеет штрих код 03314012.
  2. Передаем готовый отчет с документами в ИФНС по месту учета (жительства). Здесь можно на выбор:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

  • лично подать 3-НДФЛ (разрешается действовать через представителя);
  • отправить обычной почтой;
  • переслать через оператора ЭДО (для этого нужно иметь электронную подпись);
  • воспользоваться сервисом в личном кабинете.
  1. Ждем 3 месяца, пока идет камеральная проверка.
  2. После ее окончания:
  • пишем заявление на возврат НДФЛ (когда заявляли вычет);
  • платим налог в бюджет (если отчитывались о доходе). Срок — не позднее 15 июля года подачи декларации.

Где взять 3-НДФЛ работающему и безработному

Заявленные в декларации сведения человек подтверждает документами. Для зарплаты и других официальных выплат у налогового агента таким подтверждением служит справка о доходах (форма 2-НДФЛ). Она нужна, когда гражданин заявляет налоговые вычеты и хочет вернуть уплаченный НДФЛ.

Согласно п.3 ст.230 НК, работающему получить справку для 3-НДФЛ не составляет труда. Для этого достаточно написать заявление. Обычно на работе справку для 3-НДФЛ выдает и составляет бухгалтерия. Срок подготовки документов — 3 рабочих дня (ст.62 ТК РФ). При этом взять справу для налогового вычета по 3-НДФЛ можно в любое время, конкретные сроки в НК не уточняются.

Место получения справки к 3-НДФЛ для неработающих зависит от того, работал ли человек раньше и существует ли еще та фирма. Бывший работник вправе обратиться за справкой о доходах на общих основаниях. Если организация ликвидирована, то можно попробовать написать в налоговую по месту учета бывшего работодателя и запросить нужные сведения там (см. письмо ФНС от 05.03.2015 № БС-3-11/[email protected]).

Пример 4

Номер корректировки

Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период. В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее. Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе.

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.

21 Паспорт гражданина России
03 Свидетельство о рождении
07 Военный билет
08 Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10 Паспорт иностранного гражданина
11 Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории России по существу
12 Вид на жительство в Российской Федерации
13 Удостоверение беженца
14 Временное удостоверение личности российского гражданина
15 Разрешение на временное проживание в РФ
18 Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
23 Свидетельство о рождении, выданное в другом государстве
24
Читайте так же:  Порядок установления земельного налога

Удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса

91 Другие документы

Возврат 3 НДФЛ

Основные правила возврата с изменениями от 01.01.2016

До

  • Возврат процентов предоставляется тем, кто ранее использовал право вычета.
  • Предельная стоимость выплат не может быть больше 2 миллионов.
  • Размер процентов по возврату не ограничен.
  • Нельзя получить возврат средств при покупке недвижимости в дальнейшем.

После

  • Возврат процентов предоставляется тем, кто ранее этой даты не использовал право на вычет.
  • Можно получать возврат при покупке недвижимости в дальнейшем.

Некоторые из этих изменений будут отменены в 2019 году. Нарпимер, лимит на выплату в 2 миллиона увеличат до 3х миллионов, но размер процентов будет ограничен. Что касается количества объектов, с которых можно вернуть, планируется увеличить количество объектов до двух. Пока что эти все правки находятся в состоянии законопроекта, тем не менее, гражданам, которые планируют провести сделку по новому законодательству, планировать сделку нужно прямо сейчас.

Код налогового периода

В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.

21 Первый квартал
31 Полугодие
33 Девять месяцев
34 Год

Номер налогового органа

В поле «Представляется в налоговый орган» прописывается 4-значный номер инспекции, в которую подается отчетность. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции. Узнать номер отделения налоговой службы можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ

В поле «020» Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» отметьте код бюджетной классификации (КБК) налоговых доходов, который используется для группирования статей государственного бюджета. Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ через МФЦ

Сеть мультифункциональных центров позволяет гражданам получить в одном месте услуги различных государственных и муниципальных органов в режиме «одного окна». В том числе там предоставляются и услуги ФНС.

Однако в разных регионах и разных отделениях перечень предоставляемых возможностей не идентичный. Прежде, чем подавать 3-НДФЛ в МФЦ, узнайте, действует ли у них эта услуга.

Например, согласно официальному сайту сервиса, в Москве услугу «Прием налоговых деклараций» предоставляет более 100 пунктов.

Важно!

Предоставить 3-НДФЛ можно только в МФЦ по месту регистрации. Принцип экстерриториальности в этом случае не действует.

Как заполнить место рождения в 3-НДФЛ

Запись о месте рождения в 3-НДФЛ прописывается в полном соответствии с тем, как она указана в удостоверяющем документе (т.е. в паспорте).

Правила внесения сведений в паспорт приведены в специальном регламенте (Приказ МВД от 13.11.2017 № 851). Там прописано, что место рождения указывается по записи в свидетельстве о рождении:

  • в именительном падеже;
  • с использованием разрешенных сокращений (п. 149, п. 153.2.3. регламента).

Важные изменения в законодательстве

Текущее законодательство Российской Федерации предполагает стандартную процедуру возврата налогового вычета и компенсации. 13% от суммы стоимости жилья — именно такую сумму можно вернуть, тем не менее, в первом квартале 2039 года планируются серьёзные изменения.

Для самозанятых граждан, которые уплачивают другую налоговую ставку (4%-6%), процедура так же будет отличаться. Помимо пониженного процента компенсации, планируют «растянуть» срок выплат. Более того, граждане, которые получают доход от самозанятости, будут помещены в конец очереди, а приоритет их заявки будет понижен. Такая инициатива связана с массированным наращиванием бюджета и восстановлением объёма заявок.

Для граждан, которые хотят быстрее вернуть вычет, рекомендуется подать заявку с указанием стандартного алгоритма налогообложения (13% от суммы).

Как сократить «Кем выдан паспорт» в налоговой декларации

Согласно инструкции (п.7.2.) персональные данные прописываются в соответствии с тем, как они указаны в документе, удостоверяющем личность. Для поля «кем выдан» предназначены две строки:

Если содержимое поля «кем выдан паспорт» в 3-НДФЛ не влезает и не помещается в ячейки полностью, разрешается воспользоваться двумя способами:

  1. Использовать сокращения (список разрешенных приведен в Приказе Минфина от 05.11.2015 № 171н), например:
  1. Совсем не указывать паспортные данные, если прописан номер ИНН. Правила позволяют так поступать налогоплательщикам — физ. лицам, но не ИП.

Правильное заполнение 3 НДФЛ (образец)

  1. Первый раздел содержит информацию о суммах оплаты налогов, которые нужно компенсировать. Здесь нужно написать, какой именно вид компенсации хочет получить гражданин. Указать цифру «2», то есть «Возврат из бюджета».
  2. После этого указывают код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет, сумму которую нужно вернуть из бюджета. Вот здесь уже нужно написать сумму налогового вычета.
  3. Во втором разделе хранится информация о доходах субъекта, об уплаченных налогах и его месячной прибыли.
    СПРАВКА! Рекомендуется указывать здесь только актуальные сведения, так как, если налоговая проверка выявит фальсификацию, она будет в праве отказать, несмотря на то, насколько сильно (и насколько умышленно) были сфальсифицированы данные.
  4. Третий лист содержит информацию о других доходах гражданина, о подарках, премиях и так далее.
  5. Четвёртый лист включает в себя расчеты имущественных налоговых, вычетов по расходам или по покупке недвижимого имущества. Здесь нужно указать адрес приобретаемой квартиры, наименование объекта, вид собственности и прочие данные, которые относятся к характеристикам жилого помещения.
  6. В последнем листе пишется сама просьба о возврате суммы излишне уплаченного налога. Нужно указать код налогового органа, фамилию, имя, отчество и написать в каком размере взимается возврат средств. Заполнить информацию о расчетном периоде и код бюджетной спецификации, после чего нужно указать реквизиты, на которые должны перечисляться средства.
Читайте так же:  Финансовый контроль осуществляемый исполнительными органами власти

С пакетом документов, заполненной формой 3-НДФЛ, заявкой, нужно направиться в подразделение налогового органа по месту постоянного проживания. Рассмотрение документов будет проходить в течение двух недель.

Особенности возврата через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нужно следующее:

  • документ о регистрации права на недвижимость;
  • договор купли-продажи;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • расписка о получении продавцом денежных средств;

Эти документы должны передаваться каждый год, так как работодателю нужна только актуальная информация.

ВНИМАНИЕ! Если гражданин много раз менял место работы, то возврат НДФЛ по последнему рабочему месту возможен только со следующего года.

Штраф за непредоставление 3-НДФЛ

За несоблюдение сроков предоставления отчетности и неуплату НДФЛ предусмотрено наказание:

  • штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ физ. лицом —5% от суммы НФДЛ к уплате по этой декларации за каждый месяц просрочки (максимум — 30%, минимум — 1 000 руб.);
  • штраф за неуплату налога из-за неправильного расчета его размера — 20% от неуплаченной суммы; при умышленном занижении налога — 40%.

Т.к. за детей подают декларации законные представители, они же и несут ответственность за непредоставление 3-НДФЛ несовершеннолетним.

Важно!

Если у вас нет обязанности отчитаться о доходах, то и ответственность за несдачу декларации отсутствует.

Пример 7

Заключение

Надеемся, что данная статья поможет читателям вернуть свой налог с продажи и получить компенсацию. Это не спор с государством и не конфликт, а законное конституционное право любого гражданина. Чтобы воспользоваться им, нужно всего-навсего направить заявку в территориальный налоговый орган и приложить всю документацию. Основные важные моменты:

  • данные нужно актуализировать постоянно. Если сведения не соответствуют действительности, заявку отклонят, так как всё проверяется через государственный реестр;
  • подавать можно как самостоятельно, так и через агентство-посредник. Практика показывает, что ничего сложного в этом нет и дополнительная помощь не потребуется;
  • если читатель планирует сделку на 2019 год, нужно немного подождать, ведь изменения в законодательстве 2016 года создали массу неудобств и сорвали не одну сделку;
  • те, кто уплачивают по УНС или платят налог с самостоятельной занятости, получат меньшую компенсацию.

Пользуясь инструкциями из данной статьи, можно с первого раза и максимально быстро получить вычет, а советы, рекомендации, прогнозы повысят уровень юридической грамотности и помогут совершать такие сделки быстрее в будущем.

Как заполнять коды в декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. В этой справочной статье собраны все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении налоговой декларации.

Код страны в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе указывается страна гражданства подающего декларацию в кодовом виде. Перечень содержится в Общероссийском классификаторе стран мира. Самый популярный код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ – «643» – Российская Федерация.

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества». Укажите числовое обозначение приобретенной недвижимости.

1 Жилой дом
2 Квартира
3 Комната
4 Доля в жилом доме, квартире, комнате, на земельном участке
5 Земельный участок под индивидуальное жилищное строительство
6 Земельный участок с приобретенным жилым домом
7 Жилой дом с земельным участком

Код региона Российской Федерации

В разделе «Адрес и телефон» на титульном листе нужно указать кодовое обозначение российского региона. Регион (код) для 3-НДФЛ найдите в приложении №3 к порядку заполнения, либо в следующей таблице:

Как заполнить 3 НДФЛ?

Для возврата средств в качестве налоговой компенсации нужно заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Ниже приведена простая инструкция.

Данные, которые необходимо указать:

  • ИНН гражданина РФ;
  • налоговый период, то есть даты, указывающие срок, за который будет выплачиваться возврат денег;
  • фамилию, имя и отчество гражданина, когда и кем был выдан паспорт;
  • далее, нужно указать статус налогоплательщика (тут ставим цифру «1», это будет значить, что гражданин — налоговый резидент Российской Федерации);
  • после чего пишут адрес и место проживания;
  • номер мобильного для связи и уведомлений;

Образец заполнения титульного листа в 3-НДФЛ

После того, как все основные поля заполнены, остается добавить еще несколько данных:

  1. Количество страниц и листов указывают в последнюю очередь, когда вся 3-НДФЛ уже готова и собран пакет документов. Так, например, если декларация составлена на 5 страницах с приложением на 25 листах, запись будет выглядеть так:
  1. Поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» заполняется по-разному. Это зависит от того, кто принес отчет в ИФНС, сам гражданин или его представитель:
  • если сам, в соответствующем поле он проставляет код «1», ниже ставит подпись и дату:
  • когда налогоплательщик действует через третье лицо, на листе необходимо указать его ФИО (как в паспорте), а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика:

Этот же титульный лист, заполненный в программе «Декларация»:

Где можно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ еще несколько лет назад, приходилось мучиться с бланками или обращаться за помощью к посредникам. Сейчас все изменилось. Наряду со старыми способами появились удобные сервисы и программы.

Итак, основные способы:

  1. Взять бумажный бланк в ближайшем отделении ИФНС и самостоятельно заполнить по инструкции (приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]).
  2. Скачать бланк на сайте налоговой в разделе для физ. лиц.
  1. Скачать форму за 2017 г. в PDF-формате на сайте (заполнять в Adobe Reader).
  2. Заполнить в программе «Декларация». Она бесплатная и доступна для скачивания на сайте ФНС в разделе «Программные средства». Затем распечатать или сохранить в электронный файл особого формата. Обстоятельные инструкции, как работать в программе, выложены на нашем сайте.
  1. Завести себе Личный кабинет (ЛК) на сайте ведомства и заполнить 3-НДФЛ онлайн или загрузить заранее подготовленный файл (см. п.4).
Читайте так же:  Статус камеральной налоговой проверки в процессе

Что такое налоговая декларация 3 НДФЛ?

Актуальное законодательство Российской Федерации гарантирует гражданам право на возврат части, уплаченного за сделку, налога. Только вот 75% граждан, которые платят налоги, об этом не в курсе.

Чтобы вернуть долг в 2019, нужно оформить налоговый вычет. Другими словами, законодательно гражданин уменьшает часть дохода и прибыли, которая облагается налогом. По стандарту это 13% от зарплаты и альтернативных доходов граждан. Разберём, как правильно оформить вычет по форме 3-НДФЛ, ком он положен, а кому — нет, какие изменения уже произошли и коснулись старых квартир, а какие ещё надвигаются.

Как определяется размер налогового вычета?

Официально вычет рассчитывают на основании стоимости жилья, на процентах налоговой ставки, на льготах и прочих факторах.

Сумма вычета уменьшает так называемую «базу» налогообложения. Государство может вернуть 13% от суммы стоимости жилья. Лимит операции — 2 млн. рублей.

Пример расчета

В Июне 2086 году Ларин Д.Е. приобрёл жильё за 8 000 000 рублей. За 2018 год он выплатил 100 000 налоговых средств.

Вычет рассчитывается таким образом:
Сумма вычета составляет 2 000 000. То есть Ларин может рассчитывать на налоговый вычет в объёме 100 000. Всего вернуть можно 2 100 000 x 13% = 273 000 рублей). Вернуть всё сразу не получится, ведь выплаченная сумма будет выше 273 000 рублей.

В будущие годы Ларин Д.Е. может также получать налоговый вычет. При этом, так как сделка оформлена после 1 января 2014 года, верхняя граница вычета, который он может получить, равняется 3 000 000 рублей (390 000 рублей подлежат возврату).

Какая сумма облагается налогом

По состоянию на 2019 год (Февраль), налоговая ставка составляет 13%. Если гражданин имеет альтернативные источники дохода, которые не указаны в статье о подоходном налоге, они рассчитываются отдельно. Например, налог на самозанятых составляет от 4% до 6%.

Видео (кликните для воспроизведения).

Когда можно не платить налог с продажи квартиры

Вернуть проценты по сделке можно с каждого недвижимого объекта, на который подана заявка.

Если гражданин купил два объекта недвижимости, то для возврата налогового вычета, он может выбрать только один конкретный. Вернуть компенсацию с другого объекта можно будет позже, в порядке очереди.

Основные принципы алгоритма налогового вычета:

  • сумма вычета, которую гражданин получает за год, не может быть превышать суммы выплаченного НДФЛ за тот же год;
  • если сделка по покупке/продаже была оформлена на недвижимость до 2008 года, сумма вычета не может быть больше 1 млн. руб;

Кому полагается налоговый вычет?

Только гражданам РФ, которые являются налоговым резидентами.

Кому не положено?

Категории лиц, которые лишены данного права:

  • не имеют официального трудоустройства;
  • ИП, которые оплачивают налоги по УСН;
  • субъекты, которые стали полноправными владельцами недвижимого имущества, вследствие передачи в наследство или подарка;
  • субъекты, которые до этого обращались за получением вычета на другое, либо тоже самое имущество, стоимость которого равна или превышает 2 миллиона рублей.

Если гражданин случайно или специально предоставил неверные сведения, это может быть причиной не только для отказа в вычете, а и в привлечении к административной ответственности, ведь введение государственных органов в заблуждение с целью получение материальной выгоды преследуется по закону.

СПРАВКА! Помните, что данная компенсация — возврат налогов, которые были уплачены за определённый период. Если человек не платит налоги, то и возвращать ему нечего.

Код ОКТМО – что это в 3-НДФЛ?

С помощью ОКТМО в декларации обозначается код муниципального образования по месту жительства (или учета) человека (или ИП). Физлицам может понадобиться ОКТМО компании, от которой получен доход, в Листе А 3-НДФЛ. Узнайте номер в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС.

Если ОКТМО содержит менее 11 знаков, то в оставшихся пустых клетках не забудьте поставить прочерки. Подробнее о правилах заполнения налоговой декларации читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Налоговый период в декларации 3 ндфл

Видео (кликните для воспроизведения).

приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

01 — январь 02 — февраль 03 — март 04 — апрель 05 — май 06 — июнь 07 — июль 08 — август 09 — сентябрь 10 — октябрь 11 — ноябрь 12 — декабрь 21 — I квартал 22 — II квартал 23 — III квартал 24 — IV квартал 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации 54 — II квартал при реорганизации (ликвидации) организации 55 — III квартал при реорганизации (ликвидации) организации 56 — IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации 71 — за январь при реорганизации (ликвидации) организации 72 — за февраль при реорганизации (ликвидации) организации 73 — за март при реорганизации (ликвидации) организации 74 — за апрель при реорганизации (ликвидации) организации 75 — за май при реорганизации (ликвидации) организации 76 — за июнь при реорганизации (ликвидации) организации 77 — за июль при реорганизации (ликвидации) организации 78 — за август при реорганизации (ликвидации) организации 79 — за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации 80 — за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации 81 — за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации 82 — за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Читайте так же:  Перевод долга налоги

Налог на прибыль

приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

13 — I квартал по КГН (консолидированная группа налогоплательщиков) 14 — полугодие по КГН 15 — 9 месяцев по КГН 16 — год по КГН 21 — первый квартал 31 — полугодие 33 — девять месяцев 34 — год 35 — один месяц 36 — два месяца 37 — три месяца 38 — четыре месяца 39 — пять месяцев 40 — шесть месяцев 41 — семь месяцев 42 — восемь месяцев 43 — девять месяцев 44 — десяц месяцев 45 — одиннадцать месяцев 46 — год * Коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. 50 — последний налоговый период
при реорганизации (ликвидации) организации 57, 58 . 67, 68 — 1, 2 . 11 месяцев, год по КГН (консолидированная группа налогоплательщиков)

Расчет авансовых платежей по налогу на имущество

приказ ФНС России от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895 (до 2016)

Федеральный закон от 28.11.2015 № 327-ФЗ ( c 2016 * )

21 — I квартал 31 17 * — полугодие (2 квартал) 33 18 * — 9 месяцев (3 квартал) 51 19 * — I квартал
при реорганизации (ликвидации) организации 52 47 * — Полугодие (2 квартал)
при реорганизации (ликвидации) организации 53 48 * — 9 месяцев (3 квартал)
при реорганизации (ликвидации) организации

Декларация по налогу на имущество

приказ ФНС России от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895

34 — год 50 — последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Декларация по налогу, уплачиваемому при применении УСН

приказ ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/[email protected]

34 — год 50 — Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
(при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя) 95 — Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения 96 — Последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности

приказ ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

21 — I квартал 22 — II квартал 23 — III квартал 24 — IV квартал 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации 54 — II квартал при реорганизации (ликвидации) организации 55 — III квартал при реорганизации (ликвидации) организации 56 — IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Декларация по транспортному налогу

приказ ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/[email protected]

34 — Календарный год 50 — Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

приказ ФНС России от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/[email protected]

21 — I квартал 31 — полугодие 33 — 9 месяцев 34 — год 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации 52 — полугодие при реорганизации (ликвидации) организации 53 — 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации

Единый расчет по страховым взносам

приказ ФНС России от 10 октября 2016 № ММВ-7-11/[email protected]

3-НДФЛ для физических лиц

Последнее обновление 2018-09-18 в 10:01

3-НДФЛ — это такой документ унифицированной формы (КНД 1151020), в котором физ. лица в установленном порядке отчитываются:

  • какие доходы они получили;
  • какие расходы понесли;
  • какую сумму налога им нужно заплатить или наоборот вернуть.

Декларации по подоходному налогу посвящена ст. 229 НК. В статье разберем общие правила ее предоставления.

Номер контактного телефона в декларации 3-НДФЛ

В этом поле проставляют номер телефона (мобильного или стационарного), по которому инспектор сможет оперативно связаться с подателем декларации или его представителем. Это важно, т.к. иногда во время проверки просят донести некоторые документы или пояснить информацию.

Важно!

Номер следует писать со всеми необходимыми кодами (для иностранных граждан – обязательно с кодом страны).

При заполнении поля прочерки и пробелы между цифрами не оставляют. Если нужно поставить скобки или «+», для них отводится отдельная ячейка.

Можно ли сдать 3-НДФЛ по доверенности

Закон (ст.26 НК) разрешает это сделать. При этом доверенность на предоставление 3-НДФЛ должна быть заверена нотариально (абз.2 п.3 ст.29 НК). Это правило касается как родственников, так и посторонних лиц.

Пример 6

Какой налоговый период указывать в 3-НДФЛ

В этом поле проставляем тот год, за который составляем отчет (2017, 2016 и т.д.). Каждая цифра прописывается в отдельной клеточке поля.

Важно!

Напоминаем, что для возврата налога разрешается сдавать декларацию сразу за 3 предыдущих периода. Т.е. в 2018 г. в ИФНС примут 3-НДФЛ за 2015-2017 гг.

Обратите внимание, что код налогового периода в 3-НДФЛ уже проставлен заранее, т.к. это период всегда одинаковый (год). Налоговый период 34 в декларации 3-НДФЛ прописывается исходя из данных Справочника, приведенного в Приказе ФНС от 13.06.2013 № ММВ-7-6/[email protected]:

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

В Листе Д1 необходимо также выбрать признак налогоплательщика (030).

01 Собственник объекта жилья, в отношении которого заявляется имущественный вычет по НДФЛ
02 Супруг собственника объекта
03 Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта
13 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
23 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по НДФЛ по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Итоги

  1. При заполнении титульного листа персональные данные указывают так, как они прописаны в паспорте.
  2. Число листов отчета и страниц с приложением подтверждающих документов или их копий проставляют в последнюю очередь, после того как вся декларация будет готова.
Читайте так же:  Узнать ставку земельного налога по кадастровому номеру

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(20 оценок, средняя: 4,45)

Налоговая декларация 3 НДФЛ

В какую налоговую подавать 3-НДФЛ на возмещение

Декларация 3-НДФЛ на вычет подается в налоговую по месту жительства гражданина (п.2 ст.229 НК). Таким местом считается адрес регистрации, указанный в паспорте (п.2 ст.11 НК). При этом не важно, где человек живет на самом деле и в каком городе получил доход или приобрел имущество.

Пример 5

Если у человека нет постоянного места жительства, можно подать декларацию 3-НДФЛ по месту временной регистрации. Это правило следует из положений п.2 ст. 11 НК, в который дается определение понятия «место жительства». Как объяснила УФНС по г. Москве в письме от 16.01.2018 № 20-14/[email protected], если у гражданина – резидента РФ есть и постоянная, и временная регистрация, декларацию следует подавать по основному адресу. Что касается нерезидентов, для них правила обращения в ИНФС приведены в письме ФНС от 06.04.2015 № БС-4-11/[email protected]

Важно!

Если вы не знаете, в какую ИФНС подавать документы, воспользуйтесь специальным сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте ФНС.

ИНН в декларации 3-НДФЛ

Поле ИНН расположено в самом верху каждой страницы. Число ячеек соответствует количеству знаков номера.

Важно!

Для физ. лиц ИНН в 3-НДФЛ не печатается в обязательном порядке (только по желанию), если на титуле заполнен код страны (для России — 643) и данные заявителя.

Если свидетельства под рукой нет, воспользуйтесь специальным сервисом на сайте ФНС, чтобы узнать номер ИНН.

Для этого достаточно заполнить в предлагаемых полях данные паспорта и ввести цифры с картинки:

После отправки запроса появляется номер:

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ». Список обозначений приводится в приложении №4 к порядку оформления декларации.

Например, при продаже авто код дохода в 3-НДФЛ – «02». Для остальных случаев ознакомьтесь с таблицей:

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02 Доход от продажи иного имущества (в том числе автомобиля)
03 Доход от операций с ценными бумагами
04 Доход от сдачи квартира (другого имущества) в аренду (наем)
05 Денежные и натуральные доходы, полученные в порядке дарения
06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом (даже частично)
08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
09 Доход от продажи недвижимости и долей в имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10 Другие доходы

Кто сдает 3-НДФЛ и в каких случаях нужно заполнять

В абз.1 п.1 ст.229 НК прямо названы те граждане кто должен сдавать 3-НДФЛ. Это налогоплательщики, про которых говорится в ст.227, 227.1 и п.1 ст.228 НК. А именно:

  1. Физ. лица, если они получили доход не от своего налогового агента и обязаны самостоятельно заплатить налог, в т.ч. от:
  • продажи имущества или сдачи его в наем/аренду;
  • доходов из-за рубежа;
  • выигрышей (в лотерею, у букмекеров и т.д.);
  • подарков не от близких родственников и др.
  1. ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, которые занимаются частной практикой.
  2. Иностранцы, работающие по патенту (в некоторых оговоренных случаях).

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Проверка 3 НДФЛ

Чтобы получить налоговый возврат за несколько лет сразу, нужно подать просьбу и обжаловать ее в ходе судебного разбирательства. К заявлению о возврате налога нужно прилагать справки, подтверждающие факт того, что в течение прошлых лет гражданин не имел возможности подавать заявки или обжаловать данный факт в суде. Причинами могут являться:

  • личные причины;
  • форс-мажор;
  • смерть близких родственников;
  • тяжелое заболевание;
  • прочее.

Практика показывает, что суд лояльно относится к любой такой причине и может пойти навстречу, даже если гражданин указал «Личные обстоятельства» в графе «Причина».

В этом случае декларацию на вычет за каждый год нужно подавать и заполнять отдельно. Суд вполне может отказать в возврате за определенный год, но одобрить вычет за следующий или предыдущий.

Сроки

Сроки рассмотрения заявки — 2 недели с момента подачи. Сроки выплаты определяется в ходе рассмотрения дела, но обычно они равняются месяцу с момента обращения. Если сумма будет погашается частями, то первая выплата будет переведена спустя 30 дней после вынесения решения суда.

Итоги

  1. По общему правилу физ. лица, получившие доход не от налогового агента, сдают декларацию в обязательном порядке (при продаже имущества действуют особые условия по сроку владения).
  2. По желанию декларацию 3-НДФЛ можно заполнять в случае, если вы хотите получить налоговый вычет. Это не обязанность, но без сданной декларации налоговая НДФЛ не вернет (второй вариант – действовать через работодателя).
  3. Справку для 3-НДФЛ (о полученных доходах) предоставляет налоговый агент.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(16 оценок, средняя: 4,56)

Источники

Налоговый период в декларации 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here