Налоговый штраф казахстан

Ответственность за несвоевременную сдачу налоговой декларации в РК

Штраф за несдачу или несвоевременную сдачу налоговой отчётности (декларации) в 2020 году в Казахстане наступает только при повторном нарушении сроков представления отчётности в течение года и может составлять 15-70 МРП (39765-185570 тенге) в зависимости от формы и размера налогоплательщика. Ответственность наступает по статье 272 КоАП РК п.2. Согласно п.1. этой же статьи за первое нарушение полагается предупреждение.

Штрафы за непредставление налоговой отчётности в срок

Ниже представлена таблица соответствующих штрафов:

Налогоплательщик

Сумма штрафа МРП

тенге

Физическиое лицо 15 39765 Субъёкт малого предпринимательства 30 79530 Субъект среднего предпринимательства 45 119295 Субъект крупного предпринимательства 70 185570 Частный нотариус 30 79530 Частный судебный исполнитель 30 79530 Адвокат 30 79530 НКО (некоммерческая организация) 30 79530

Статья также предусматривает отдельные случаи для компаний контролируемых иностранными организациями, а также для крупных компаний подлежащих налоговому мониторингу.

Расчет налога на транспорт в РК 2019

Граждане Казахстана обязаны заплатить транспортный сбор до конца года. Последней датой, которой законодатель обозначил возможность оплаты, считается 31 декабря текущего года.

Размер налога установлен в соответствии с объемом двигателя. Для средств с объемом двигателя (в куб. см):

  • До 1,1 тыс. налоговая ставка составит 1 МРП.
  • До 1,5 тыс. — 2 МРП.
  • До 2 тыс. — 3 МРП.

Для авто, чей объем двигателя больше 2,5 тыс. куб. см, сборы значительно увеличатся. Для средств с объемом 2,5 тыс. куб. см ставка уже составит 6 МРП, до 3 тыс. куб. см — 9 МРП, владельцы средств с объемом двигателя до 4 тыс. куб. см заплатят налог на авто 15 МРП, а если объем превысит 4 тыс. куб. см — 117 МРП.

Владельцы автомобилей грузоподъемностью до 1 т заплатят 3 МПР, до 1,5 т — уже 5 МРП, до 5 т — 7 МРП, а если грузоподъемность машины больше 5 т — 9 МРП.

Для собственников автобусов до 12 посадочных мест налог составит 9 МРП, до 25 — 14 МРП, а если в автобусе больше 25 посадочных мест — 20 МРП.

Размер налога на трнспорт также зависит от места и времени производства автомобиля.

В случае неуплаты государство оставляет за собой право ввести три вида санкций против неплательщика:

В сентябре 2018 года Департамент государственных доходов после распространения в мессенджерах информации о привлечении должников к административной ответственности, выпустил разъяснение, в котором довел до сведения граждан, что в законодательстве республики не предусмотрено административной ответственности за неуплату налога на транспорт.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Но если по истечении 30 дней после установленного срока, т. е. после 31 декабря, у налогоплательщика имеется задолженность и она превышает 1 МРП или 2 525 тенге с 2019 года, Департамент передает дело судебному исполнителю.

Неплательщику начисляется пеня и отправляется уведомление о необходимости оплаты. Если и после уведомления задолженность и пеня не уплачены, судебный исполнитель может принять решение об отчуждении имущества.

Так, в 2018 году только по Медеускому району Алматы компетентные органы приняли решение об изъятии более 100 транспортных средств (преимущественно внедорожников). Поэтому стоит платить налог на транспорт вовремя.

  • Установить ограничения на открытие банковских счетов.

По предписанию налоговых органов банки имеют право отказать в обслуживании лицам, не уплатившим транспортный налог вовремя.

Злостные неплательщики не смогут открыть счета, кроме тех, что необходимы для получения социальных выплат или пособий, а также образовательных депозитов.

  • Ограничить право на перемещение задолжника за пределы страны.

Если долг по транспортному налогу превышает 50 500 тенге, соответствующие органы выносят предписание, согласно которому должник не сможет покинуть пределы Казахстана до полного погашения задолженности.

Наиболее частые случаи налоговой задолженности у физических и юридических лиц

Если вы где-то что-то не доплатили — это не обязательно означает, что вы злостный неплательщик. Может быть просто забыли об одном из платежей или вообще произошла ошибка системы и уплаченные деньги ушли не туда. Второе кстати встречается даже чаще.

Рекомендуем для пущей безопасности проверять задолженности в этом сервисе.

Наиболее частные долги можно встретить за следующее:

  • пенсионные или социальные отчисления (часто такое встречается у индивидуальных предпринимателей)
  • оплата налога за земельный участок и недвижимость — это более ближе частным лицам т.к. этот налог платится раз в год и не сложно о нем просто забыть.
  • оплата штрафов или налогов за машину

и другие виды налоговой задолженности.

Напоминаем, что имея задолженность по налогом, вам как юридическому лицу налоговая может запросто заблокировать все счета (даже если небольшая сумма) и могут быть проблемы при выезде заграницу.

«Штрафы за неуплату налогов»: В ДГД Алматы объяснили, что будет с опоздавшими

В Департаменте государственных доходов по Алматы опровергли информацию, появившуюся в рассылке неизвестных лиц по соцсетям, передает корреспондент Tengrinews.kz.

Как известно, в недостоверном сообщении говорилось о том, что за неуплату налогов на транспорт и имущество за текущий год налагается штраф в 20 тысяч тенге. Однако, по данным ДГД, данная информация не соответствует действительности.

«Налоговым кодексом не предусмотрены никакие штрафные санкции в отношении физических лиц, не уплативших налог на транспорт, землю и недвижимость. Тем не менее советуем налогоплательщикам не откладывать с уплатой налогов», — заявили в ДГД.

Читайте так же:  Какой налог на роскошь в россии

В то же время в ведомстве сообщили, что неплательщикам налогов грозит пеня, размер которой не ограничен.

«Предусмотрена пеня, которая начисляется ежедневно за просрочку. При этом максимальный порог по пеням не ограничен. Пеня не отменяется», — сообщили в ведомстве.

Рассчитать пеню плательщики налогов могут самостоятельно, пройдя по этой ссылке.

В ведомстве сообщили, что налог на транспорт за текущий год необходимо оплатить не позднее 31 декабря 2017 года. Налог на имущество и земельный налог за текущий год — не позднее 1 октября 2018 года.

«Так как в Налоговый кодекс внесены изменения, в соответствии с которыми исчисление земельного налога и налога на имущество физических лиц будет производиться налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, а их уплата в бюджет — не позднее 1 октября года, следующего за отчетным. То есть теперь указанные налоги за 2017 год будут уплачиваться физическими лицами в 2018 году. Это нововведение позволит исключить необходимость проведения перерасчета налогов в случае изменения владельца в течение налогового периода», — сообщили в ведомстве.

Налог на транспорт в РК: как рассчитать, оплатить, проверить

Налог на транспорт РК в 2019 году вырос на 5%. Его месячный расчетный показатель (МРП) составляет 2 525 тенге. Соответственно, увеличились и суммы, которые должны платить собственники автомобилей. Для владельцев малолитражек сумма к оплате составит 5 050 тенге, а владельцам машин с большими объемами двигателей придется выложить 259 425 тенге. Расскажем подробнее о том, как рассчитать налог на транспорт.

Налог на транспорт в Казахстане: проверить и оплатить

Государство предприняло меры, чтобы максимально упростить процедуру оплаты транспортного налога для казахстанцев.

У граждан нет необходимости лично приходить в налоговую инспекцию или ждать уведомления о том, что им за неуплату начислена пеня.

Проверить необходимость и сумму оплаты транспортного налога можно онлайн, посетив специальные сервисы:

Достаточно пройти несложную процедуру регистрации и в разделе, который назван «Налоги и финансы», посмотреть, имеется ли задолженность (на сайте так называется специальный подраздел).

Запрос обрабатывается моментально, поэтому система сразу выдаст нужную информацию.

Здесь же можно оплатить налог на транспорт удобным способом (с банковской карты или расчетного счета). Система сгенерирует чек, который действителен для предъявления в налоговых органах.

Комитет госдоходов на официальном сайте разместил калькулятор, позволяющий произвести расчет налога на транспорт. В нем пользователю достаточно заполнить пять строк:

  1. Указать год, за который он желает произвести вычисления налога.
  2. Выбрать количество месяцев, за которые необходимо провести расчет.
  3. В списке видов транспортных средств выбрать необходимое.
  4. Задать диапазон значений объема двигателя до 3 тыс. куб. см или больше.
  5. Ввести точный объем двигателя.

Получив все необходимые данные, калькулятор произведет вычисления и выдаст результат на экран.

Например, за полноприводной джип Wrangler 2.0 2017 года выпуска с двигателем объемом 1995 куб. см придется выложить, согласно калькулятору, 11 040 тенге.

Помимо официальных сервисов, существуют сайты, которые позволяют узнать все виды налоговой задолженности по ИИН. Например, зайдя на biznesinfo.kz, можно ввести свой налоговый номер, и система выдаст все виды задолженности. Здесь же имеется ссылка на калькулятор, позволяющий рассчитать транспортный налог.

Размер налоговых выплат меняется, но благодаря специальным сервисам граждане Казахстана могут не только узнавать об изменениях, но и самостоятельно рассчитывать размер выплат и производить оплаты онлайн. Таким образом, процедура налогообложения становится максимально простой и доступной.

Административная ответственность за несвоевременную оплату налогов и социальных платежей

Налоговый агент — индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, юридическое лицо, в том числе его структурные подразделения, а также юридическое лицо-нерезидент, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты.

В случае несвоевременной оплаты налоговым агентом/налогоплательщиком налогов, удерживаемых и подлежащих перечислению в бюджет, и социальных платежей, предусмотрена административная ответственность по статьям 279, 91, 92 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» (далее КоАП).

Согласно пункту 2 статьи 279 КоАП, неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом ИПН у источника выплаты (КБК 101201) влечет ответственность в виде штрафа на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере пяти, на субъектов среднего предпринимательства – в размере десяти, на субъектов крупного предпринимательства – в размере двадцати месячных расчетных показателей (далее МРП).

Лицо не подлежит привлечению к административной ответственности по удержанным (подлежащим удержанию) суммам налогов, выявленным налоговым агентом самостоятельно и указанным в дополнительной налоговой отчетности, при условии их перечисления в бюджет не позднее трех рабочих дней со дня представления дополнительной налоговой отчетности в орган государственных доходов.

Согласно подпункту 5) части 6 статьи 91 КоАП неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязанностей, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, совершенное в виде неперечисления, несвоевременного и (или) неполного исчисления, удержания (начисления) и (или) уплаты (перечисления) обязательных пенсионных взносов (ОПВ), обязательных профессиональных пенсионных взносов (ОППВ) в единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) влечет предупреждение.

Пунктом 7 статьи 91 КоАП предусмотрено, что деяние, предусмотренное частью шестой статьи 91 КоАП, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, влечет ответственность в виде штрафа в зависимости от субъектности от 10 до 50 процентов от суммы не перечисленных, несвоевременно и (или) неполно исчисленных, удержанных (начисленных) и (или) уплаченных (перечисленных) обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов.

Подпунктом 2) части 2 статьи 92 КоАП предусмотрено, что неисполнение либо ненадлежащее исполнение плательщиком социальных отчислений обязанностей, предусмотренных законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном страховании, совершенное в виде неуплаты (неперечисления), несвоевременной и (или) неполной уплаты (перечисления) социальных отчислений – влечет предупреждение.

Читайте так же:  Выплата подоходного налога за квартиру

В соответствии с частью 3 статьи 92 КоАП деяния, предусмотренные частью 2 статьи 92 КоАП, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, влекут ответственность в виде штрафа в размере, в зависимости от субъектности в размере от 20 до 50 процентов от суммы не уплаченных (не перечисленных), несвоевременно и (или) неполно уплаченных (перечисленных) социальных отчислений.

Для предотвращения правонарушений необходимо налоговому агенту/налогоплательщику своевременно и в полном объеме перечислять в бюджет удержанные суммы налогов (индивидуальный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты — КБК 101201), обязательные пенсионные взносы (КБК 901101), а также социальные отчисления (КБК 902101).

Управление государственных доходов по Улытаускому району ДГД по Карагандинской области

Налоговые штрафы оформление нарушений

Юридическая помощь, в административном производстве, при оформлении штрафов за отчетность в налоговую, других нарушений законодательства, влекущих: наложение налогового взыскания на организаций, в том числе иностранные; попадание в БД; снятие с учета по НДС. Участие в рассмотрении протоколов, постановлений и прочего материала, фискальными структурами по городу Алматы и Алматинской области.

Вопрос оплаты налоговых пени и штрафов на предприятие, не исчерпывается заполнением документов на месте и внесением денежной суммы в кассу. Предстоит оформить нарушение — устранить причины применения санкции, задокументировать факт выявления правонарушения и определения вида наказания. Что при условии ареста счета, может занять 5 рабочих дней, а помимо ИТОГО, еще будет стоить нервных клеток.

Кто имеет право наказывать

Уполномоченных лиц для наложения взыскания по нарушению сроков определяет статья 720:

  • Наказание в виде штрафа имеет право накладывать только руководитель Комитета государственных доходов или его заместители (только после предупреждения);

Предупреждение могут объявлять уполномоченные руководителем должностные лица, также они вправе потребовать объяснительные и составлять протоколы о правонарушении.

Просмотр и оплата налоговой задолженности

Как получить услугу онлайн

  1. Перейти по кнопке «Заказать услугу онлайн».
  2. Заполнить и отправить заявку (ЭЦП не требуется). Сведения о задолженности появятся моментально после нажатия на кнопку «Отправить запрос».
  3. При наличии налоговой задолженности вы можете оплатить задолженность онлайн.

Как получить услугу в Государственном органе или в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» ​(необходимые документы):

  1. Запрос – для получения сведения об отсутствии (наличии) задолженности.
  2. Налоговое заявление – для получения выписки.
  3. Документ, удостоверяющий личность (для идентификации личности услугополучателя).

Оплату за услугу необходимо проводить только через собственную банковскую карту.

Результат оказания услуги

1. Передача в электронном виде сведений об отсутствии задолженности.
2. Выдача выписки.

Налоговая амнистия. Ответы на вопросы казахстанцев

Налоговая амнистия для физических лиц началась 16 июля. Рассчитывать на списание пени по налогам могут 1,4 миллиона казахстанцев. Именно столько человек имеют задолженность перед государством по состоянию на 1 января 2019 года.

Физические лица задолжали государству всего 20,9 миллиарда тенге. Если граждане погасят основной долг в размере 14,3 миллиарда тенге, то власти спишут пеню, это 6,6 миллиарда тенге.

Каждый гражданин страны может рассчитывать на списание пени по налогам, если погасит основной долг перед государством до 31 декабря 2019 года. Правительство обещает списать пеню в течение трех дней после погашения задолженности.

Можно. Если вы уплатили все налоги, включая пеню, в этом году и до начала амнистии, то можно вернуть пеню. Для этого необходимо обратиться в территориальные органы налоговых органов и написать заявление. Если у вас нет времени для возврата собственных средств, то эти деньги никуда не пропадут. Начисленная пеня останется на лицевом счете в счет будущих платежей.

Да, но не всех. На списание пени могут рассчитывать только представители малого и среднего бизнеса. Предприниматели задолжали стране 210,4 миллиарда тенге. Из них 122,9 миллиарда тенге — это пеня, 7,4 миллиарда — штрафы.

Первая причина — правительство хочет снять финансовое бремя с казахстанцев. Вторая причина — это стимулирование граждан для погашения основной задолженности. В Комитете государственных доходов сообщили, что бюджет не потеряет средства из-за налоговой амнистии. При формировании бюджета пеню не учитывают.

В Комитете государственных доходов не озвучили сроки следующей налоговой амнистии, решение о ее проведении принимает Глава государства. Проходящая в стране масштабная акция по списанию пени и штрафов стала четвертой по счету. Первая состоялась в 1997-1999 годах, вторая — в 2011-м и третья — в 2015 году. Их проводили для «оздоровления финансово-хозяйственной деятельности субъектов бизнеса».

67 процентов участников третьей налоговой амнистии, которая прошла в 2015 году, на сегодня не имеют долгов перед государством.

Налоговый штраф казахстан

Об изменениях штрафов за налоговые нарушения

Уважаемые предприниматели, в Казахстане увеличены штрафы за нарушения в области налогообложения.

Принят Закон Республики Казахстан от 21 января 2019 года № 217-VІ «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам усиления защиты права собственности, арбитража, оптимизации судебной нагрузки и дальнейшей гуманизации уголовного законодательства».

Одним из условий принятия данного Закона явилась реализация послания Главы государства народу Казахстана от 5 октября 2018 года.

В послании отмечено о необходимости повышения порогового значения ущерба, влекущего уголовную ответственность, по налоговым нарушениям до 50 тысяч МРП с увеличением административных штрафов за их совершение.

Во исполнение данного поручения Правительством Республики Казахстан разработан ряд поправок, предусматривающих изменения в Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях (КоАП).

Разработчиком поправок являлось Министерство финансов Республики Казахстан, которым предложено увеличить санкции по четырем составам КоАП.

В частности, разработчиком предложены поправки, предусматривающие двукратное увеличение санкции по статьям 275 , 278 , 280 , 284 КоАП, предусматривающим административную ответственность за:

сокрытие объектов налогообложения и иного имущества, подлежащих отражению в налоговой отчетности;

занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет;

Читайте так же:  Земельный налог бухгалтерские проводки

выписку фиктивного счета-фактуры;

Видео (кликните для воспроизведения).

нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин.

Такое предложение разработчиков аргументировано, прежде всего, исходя из смысла статьи 245 Уголовного кодекса РК, предусматривающей уголовную ответственность за уклонение от уплаты налога и (или) других обязательных платежей в бюджет, которая содержит в себе признаками составов вышеуказанных статьей КоАП.

НПП «Атамекен» предложение разработчика не поддержано.

Предложено пересмотреть поправки, так как двукратное увеличение штрафов будет неподъемной для предпринимателей.

В результате множества совещаний и переговоров как на площадке НПП «Атамекен», так и на стороне разработчика, НПП «Атамекен» удалось исключить поправки в статью 284 КоАП (нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин).

В поправках разработчика к статье 280 КоАП (выписка фиктивного счета-фактуры) исключена ответственность за использование фиктивного счета-фактуры, как дублирующая ответственность.

Кроме того, удалось снизить размер предложенной санкции по статье 278 КоАП (занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет) для субъектов малого предпринимательства с предложенных 30 процентов до 20 процентов, для субъектов среднего предпринимательства с предложенных 60 процентов до 50 процентов, и для субъектов крупного предпринимательства со 100 процентов до 80 процентов соответственно.

Также, в качестве снижения нагрузки на предпринимателей, НПП «Атамекен» предложено рассмотреть поправку в статью 897 КоАП, согласно которой уплату штрафа за налоговые правонарушения можно будет произвести со скидкой в 50 процентов от суммы штрафа с оговоркой условий, в том числе в случае признания факта совершения правонарушения и не обжалования представленных доказательств.

Данное предложение поддержано Министерством финансов РК и принято во внимание другими государственными органами. В результате, достигнута договоренность, что предложение будет рассмотрено в рамках будущих изменений в КоАП в 2019 году.

Новые штрафы для казахстанских бухгалтеров разъяснили налоговики

В ДГД Мангистауской области дали разъяснение о том, какие были внесены изменения в Кодекс об административных правонарушениях касательно штрафов за нарушение законодательства о бухгалтерском учете, передает Tengrinews.kz.

Изменения и дополнения вступили в силу 9 января 2018 года касательно нарушений:

законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности физическими и должностными лицами (статья 238 КоАП);

сокрытия объектов налогообложения и иного имущества, подлежащих отражению в налоговой отчетности (статья 275 КоАП);

выписки счетов-фактур, а также нарушений системы учета перемещения товаров, включенных в перечень (статья 280-1 КоАП);

неисполнения обязанностей, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан, налогоплательщиками при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Евразийском экономическом союзе, а также невыполнения лицами требований, установленных законодательством Республики Казахстан (статья 287 КоАП), а также других нарушений.

В частности, статьей 238 КоАП установлено, что неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение физическими и должностными лицами обязанностей, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, совершенное в виде:

1) уклонения от ведения бухгалтерского учета, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния (в предыдущей редакции — не причинившего крупного ущерба);

2) составления искаженной финансовой отчетности, сокрытия данных, подлежащих отражению в бухгалтерском учете, а равно уничтожения бухгалтерской документации, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния (в предыдущей редакции — не причинивших крупного ущерба),

теперь влечет штраф в размере 50 МРП (120 250 тенге) (ранее сумма штрафа составляла 100 МРП).

Статья 238 КоАП также дополнена примечанием, поясняющим, что искажением финансовой отчетности признается искажение на сумму более 20 МРП.

Также уменьшены суммы штрафов, определенные статьей 275 КоАП, за сокрытие объектов налогообложения и иного имущества, подлежащих отражению в налоговой отчетности. Но наряду с этим статья 275 дополнена новой частью, в которой установлено, что совершение оборота за период непостановки на учет в качестве плательщика налога на добавленную стоимость влечет штраф в размере 15 процентов от суммы оборота за период непостановки на учет.

Отмечено, что под совершением оборота понимается облагаемый оборот, определяемый в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.

Кроме того, в новой редакции изложена статья 280-1 «Нарушение порядка выписки счетов-фактур, а также нарушение системы учета перемещения товаров, включенных в перечень».

Теперь данной статьей установлено, что невыписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме влечет предупреждение.

Если данное действие будет совершено повторно в течение года после наложения административного взыскания, то налагается штраф на субъектов малого предпринимательства в размере 40 МРП, на субъектов среднего предпринимательства — в размере 100 МРП, на субъектов крупного предпринимательства — в размере 150 МРП.

При этом выписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме с нарушением срока влечет предупреждение.

Если данное действие будет совершено повторно в течение года после наложения административного взыскания, то налагается штраф на субъектов малого предпринимательства в размере 20 МРП, на субъектов среднего предпринимательства — в размере 50 МРП, на субъектов крупного предпринимательства — в размере 100 МРП.

Отсутствие заверенных печатью органов государственных доходов товаросопроводительных документов, оформление которых предусмотрено при вывозе за пределы территории Республики Казахстан товаров, включенных в перечень, в нарушение системы учета перемещения товаров, влечет штраф в размере 50 МРП. Если данное действие будет совершено повторно в течение года после наложения административного взыскания, налагается штраф в размере 100 МРП.

При этом под товарами, включенными в перечень, следует понимать товары, код единой ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которых включены в перечень товаров в соответствии с протоколом о некоторых вопросах ввоза и обращения товаров на таможенной территории ЕАЭС, ратифицированным законом РК от 9 декабря 2015 года.

Скорректированы также суммы штрафов, налагаемые за неисполнение обязанностей налогоплательщиками при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Евразийском экономическом союзе (статья 287 КоАП).

Когда автомобилистам простят пеню по налогам

Нацбанк РК поделился планами налоговой амнистии для физических лиц.

Читайте так же:  Ооо с долгами по налогам последствия

Соответствующие поправки в казахстанские законы внесут на рассмотрение парламента в марте текущего года. Как рассказал сегодня министр финансов РК Алихан Смаилов, до этого времени планируется выработать критерии физических лиц и сумм задолженности, по которым будет проведена налоговая амнистия, подготовить сами поправки, а также составить план мероприятий по проведению амнистии.

«Планируемый срок внесения поправок в парламент — март 2019 года, принятие закона в июне и до конца года — завершение амнистии», — пояснил министр финансов. А. Смаилов также отметил, что по состоянию на 1 января 2019 года в Казахстане налоговую задолженность на сумму 21 миллиард тенге имеют более одного миллиона граждан.

Напомним, провести в текущем году налоговую амнистию для физических лиц, списывающую пеню при уплате основного долга, ранее предложил президент Казахстана.

Амнистия по налогам на авто в Казахстане начнётся в конце июля

Должникам спишут пени и штрафы, которые им начислили за несвоевременное исполнение обязательств перед государством.

Соответствующий закон был подписан президентом РК 4 июля текущего года, опубликован 5 июля и 16 июля вступает в силу. Как рассказал сегодня в правительстве вице-министр финансов РК Канат Баедилов, компания по списанию пеней и штрафов за неуплату налогов с физлиц стартует в третьей декаде июля текущего года.

— Сейчас правила списания проходят согласование в соответствующих госорганах, и в ближайшее время мы их утвердим. Согласно правилам, в каждом районном управлении госдоходов создадут комиссию, которая ежедневно будет заниматься списанием пени, — пояснил вице-министр. По его словам, узнать о своих долгах по налогам граждане могут на сайте комитета госдоходов или на портале egov.kz. Главное условие амнистии — уплатить основной долг, который образовался на 1 января текущего года.

По словам чиновника, амнистия распространяется в том числе и на граждан, которые уже расплатились в этом году с долгами. Уплаченные пени и штрафы им вернут задним числом после обращения в местные органы госдоходов.

Как посмотреть задолженность по налогам в Казахстане

Цифровизация Казахстана идет небольшими шагами, но уже довольно много услуг, можно заказать, получить и проверить онлайн.

Теперь для того, чтобы проверить свои долги перед налоговой не обязательно ехать или звонить в налоговую для уточнения информации.

Самый просто способ проверить свою задолженность по налогам, зайти на сайт Комитета государственных доходов РК — http://kgd.gov.kz/ru

Далее в разделе «Электронные сервисы» вам нужно перейти к инструменту «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности»

Для получения задолженности по своим налогам, вам нужно сделать пару простых действий — ввести свой ИИН и в отдельное поле текст с картинки.

Проверка налоговой задолженности по ИИН или БИН в Казахстане

Если у вас все отлично и долгов по налогам нет — все будет по нулям.

Если же вы что-то задолжали, то у вас здесь все высветится, вплоть до нескольких тенге. Из лично опыта — была задолженность за ОСМС целых 24 тенге.

Читайте подробнее о 3 способах оплатить налоги онлайн.

Снижение суммы штрафа при осуществлении сокращённого производства об административном правонарушении

Сокращённое производство предусмотрено в двух случаях:

  1. Если правонарушение зафиксировано средством видеофиксации (камерой);
  2. Если у водителя (правонарушителя) нет возражений по существу нарушения: обстоятельства не вызывают разногласий, применение санкции кажется справедливым и нет намерения что-либо оспаривать.

Факт оплаты штрафа подтверждает, что возражений по делу у вас нет, кроме некоторых случаев предусмотренных в ст.47 КоАП РК.

Налоговые взыскания

Меры воздействия не исчерпываются санкциями, предусматривающими материальное удержание. Привлечение к ответственности, это уже норма воздействия. Суть её, заключается в понуждении, налогоплательщика к документальному оформлению нарушения, которое весьма каверзно и самостоятельно преодолев все этапы, руководитель едва ли вновь допустит беспечность в работе. Кроме того, за правонарушителем, временно закрепляется статус привлеченного, что в случае повторного проступка, отягощает порицание. Поэтому в РК, штрафы налоговые применяются не всегда. При наименее общественно-вредных огрехах, совершенных впервые в течении года (за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую , к примеру), предусмотрено вынесение предупреждения юр лицу или ИП.

Что мы делаем за Вас?

  • отвечаем на уведомление, устраняем ошибки — сдаём отчеты, предоставляем заявления, погашаем задолженность и т.д. по обстоятельствам;
  • инициируем процесс — подаём письменную объяснительную на имя начальника УГД о причинах допущения ошибок, прилагаем копии, подтверждающие их устранение;
  • представляем Ваши интересы в уполномоченном органе который, составляет определение о назначении времени и места рассмотрения адм. материала;
  • частвуем в рассматрении существа дела на коммисии, где заслушиваются объяснения, составляется протокол об административном правонарушении,принимается Решение;
  • получаем, постановление о наложении штрафа, в зависимости от ситуации, размер его может составить 0.0 тг. или в качестве взыскания применят предупреждение.

Всё это делается в лучших традициях работы гос. органов с населением, сопровождается сбором подписей в разных кабинетах, запросом ненужных бумаг, простаиванием в очередях.

Весь спектр защиты Ваших интересов.

Услуга включает : выявление текущих налоговых проблем предприятия, проверку статуса по базе УГД, восстановление криптоключа (при необходимости), подготовку, подачу документов, участие в процессуальных действиях, подробную консультацию о правовом положении проштрафившегося и последствиях ситуации. Дополнительно, сдаем отчеты, восстанавливаем утерянные документы и печать организации (См. на сайте).

Заказать оформление нарушения

Перенос бремени наказания с нарушителя на третье лицо не предусмотрен в Казахстане. Зато предусмотрен институт представительства интересов граждан и организаций, по доверенности, что избавляет налогоплательщиков от лишнего стресса и экономит время.

Проведение зачетов и возвратов налогов, платежей в бюджет, пени, штрафов

Как получить услугу онлайн

1. Авторизоваться на портале и перейти по кнопке «Заказать услугу онлайн» (для получения услуги вы должны быть зарегистрированы на сайте cabinet.salyk.kz).
2. Заполнить необходимые поля на сайте cabinet.salyk.kz и подписать запрос ЭЦП (электронной цифровой подписью). В течение регламентного времени проверить статус запроса в журнале налоговых заявлений на сайте КНП.

Читайте так же:  Выплаты дивидендов как себя обезопасить

Как получить услугу в государственном органе или в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» (необхоимые документы):

Документ, удостоверяющий личность.

В государственной корпорации прием осуществляется в порядке «электронной» очереди, по месту регистрации услугополучателя

Результат оказания услуги

1. Зачет излишне уплаченной суммы налога, платы, сбора и пени в бюджет.

2. Зачет ошибочно уплаченной суммы налога, другого обязательного платежа в бюджет на надлежащий код бюджетной классификации и в надлежащий налоговый орган.

3. Возврат излишне уплаченной суммы налога, платы, сбора и пени, произведенного в национальной валюте, а также ошибочно уплаченной суммы налога, другого обязательного платежа в бюджет на банковский счет налогоплательщика.

4. Возврат уплаченной суммы неправомерно наложенного штрафа по правонарушениям в области налогообложения, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании вследствие его отмены или уменьшения размера на банковский счет налогоплательщика.

5. Письменное сообщение о не подтверждении ошибки — в случае неподтверждения органом государственных доходов наличия ошибок при перечислении, уведомление об исполнении судебного решения налогоплательщику и государственному учреждению — после осуществления возврата суммы государственной пошлины услугодателем.

6. Уведомление об исполнении судебного решения налогоплательщику и государственному учреждению — после осуществления возврата суммы государственной пошлины услугодателем.

7. Мотивированный ответ услугодателя об отказе.

Что можно сделать в РК в 2020 году, чтобы сумма штрафа была меньше?

Снизить размер административного штрафа в Казахстане в 2020 году позволяют две статьи КоАП: п.2 ст.819 и п.1 ст.810 КоАП РК. В первом случае размер штрафа может быть снижен при наличии смягчающих обстоятельств не более чем на 30%, во втором – на 50%, но при условии, что правонарушитель признаёт факт правонарушения и согласен с уплатой штрафа. При этом в КоАП нет указаний, что данные статьи не могут применяться вместе. Далее рассмотрим каждый способ отдельно.

Снижение штрафа возможно только, если штрафная санкция, указанная в статье КоАП, установлена в МРП. В ином случае, если санкция указана в процентах или долях, ни одна из статей не может быть использована.

Снижение суммы штрафа при наличии смягчающих обстоятельств согласно

Согласно п.1 ст.819 при рассмотрении дела об административном правонарушении должностное лицо обязано выяснить наличие смягчающих или отягчающих обстоятельств и вынести решение о наложении взыскания с учётом обнаруженных фактов. Основные смягчающие обстоятельства перечислены в п.1 ст.56 КоАП РК. К ним относятся раскаяние, возраст, наличие детей, эмоциональное состояние и прочее (подробная информация о них находится здесь). Важно, что закон позволяет учитывать должностным лицом и другие обстоятельства на его усмотрение, а также обращать внимание на поведение правонарушителя во время и после совершения правонарушения, имущественное положение и не только.

Смягчающим обстоятельство будет признано только в том случае, если оно доказано, остальные же обстоятельства отнесены к мнению и на усмотрение должностного лица. Наличие смягчающих обстоятельств должно быть занесено в протокол или материалы административного дела. Должностное лицо обязано их учесть при вынесении постановления, в противном случае решение может быть обжаловано в суде или у вышестоящего лица.

Максимальный размер снижения суммы штрафа

Таким образом допустимо, что при сочетании обеих возможностей к уплате останется 35% от первоначальной суммы. Но всё же нужно помнить, что существуют обстоятельства, при которых штраф вообще не придётся платить, в следующей статье мы постараемся дать вам разъяснения на этот счёт.

Штрафы в области налогообложения

За что предусмотрены штрафы в области налогообложения?

влечет штраф на физических лиц – в размере 50, на индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, – в размере 150, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, – в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей.

  • Невыполнение законных требований органов налоговой службы и их должностных лицвлечет штраф на физических лиц в размере восьми, на должностных лиц – в размере пятнадцати месячных расчетных показателей.
  • Действия (бездействие), совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, – влекут штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на должностных лиц – в размере тридцати месячных расчетных показателей.
  • Незаконное воспрепятствование доступу должностного лица органа налоговой службы, проводящего налоговую проверку, на территорию или в помещение, используемые налогоплательщиком (кроме жилых помещений) для предпринимательской деятельности, – влечет штраф на индивидуальных предпринимателей и на должностных лиц в размере сорока пяти месячных расчетных показателей.

Административный кодекс по состоянию на 01.01.2014 г. Глава 16.

Просмотр и оплата налоговой задолженности

Как получить услугу онлайн

  1. Перейти по кнопке «Заказать услугу онлайн».
  2. Заполнить и отправить заявку (ЭЦП не требуется). Сведения о задолженности появятся моментально после нажатия на кнопку «Отправить запрос».
  3. При наличии налоговой задолженности вы можете оплатить задолженность онлайн.

Как получить услугу в Государственном органе или в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» ​(необходимые документы):

  1. Запрос – для получения сведения об отсутствии (наличии) задолженности.
  2. Налоговое заявление – для получения выписки.
  3. Документ, удостоверяющий личность (для идентификации личности услугополучателя).

Оплату за услугу необходимо проводить только через собственную банковскую карту.

Результат оказания услуги

Видео (кликните для воспроизведения).

1. Передача в электронном виде сведений об отсутствии задолженности.
2. Выдача выписки.

Источники

Налоговый штраф казахстан
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here