Налоговый вычет на ребенка от выплаты алиментов

Имеет ли право на вычет на ребенка родитель, который платит алименты?

Главная » Алименты » плательщику алиментов » Имеет ли право на вычет на ребенка родитель, который платит алименты?

Процедура расторжения брака часто связана с делением собственности, приобретенной совместно, и другими юридическими и финансовыми вопросами.

Среди них, в том числе и вопрос раздела пособий и льгот, которые государство предоставляет в целях оказания помощи семье, стимуляции рождаемости и защиты детства. Стоит более развернуто рассмотреть вопрос, как муж и жена при разводе разделят льготу на уплату НДФЛ.

Российским гражданам предоставляются льготы, благодаря которым уменьшается размер налога на получаемый доход. Одной из них является налоговый вычет, на который имеют право лица, воспитывающие детей. Его применение регулируется законодательными положениями, закрепленными в статье 218 НК РФ.

Что такое вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка (иначе говоря, детский) – это разновидность предоставляемой родителям, опекунам или попечителям государством льготы, которую они могут использовать, если соответствуют определенным требованиям (ст. 218 НК).

Суть ее состоит в том, что уплатив подоходный налог на ребенка, не достигшего возраста, указанного законодателем, гражданин может вернуть часть своих денежных средств.

Правом получить такой вычет обладает гражданин, имеющий детей и осуществляющий их воспитание.

Вернуть средства имеют возможность:

  • Мать, отец или их супруги (отчимы и мачехи детей);
  • Лицо, усыновившее ребенка;
  • Лицо, оформившее опекунство;
  • Попечитель ребенка.

Предоставляет эту льготу гражданину налоговый агент, занимающийся выплатами дохода.

Налогового агента налогоплательщик выбирает самостоятельно, с этой целью нужно направить заявление и представить необходимую документацию (в редакции Федерального закона от 07.07.03 г. № 105-ФЗ). Использование налогового вычета доступно только резидентам, т.е. лицам, проводящим на территории страны не менее 183 суток в году.

Когда мать и отец официально не регистрировали брак, второму из родителей вычет будет доступен, после того как он представит документ, свидетельствующий о том, что он содержит ребенка. В качестве такого документа могут выступать справка о прописке ребенка у родителя, соглашение об алиментных платежах, заверенное нотариусом, копия судебного акта, где указано, с кем живет ребенок.

Кроме того, льгота действует лишь в отношении того дохода, налог на который составляет 13%. Если гражданин работает сразу в нескольких местах, то для получения вычета следует выбрать одно из них.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Нюансы выплат на детей

Алименты могут назначаться в натуральном формате или денежной выражении. Чаще встречается второй вариант, однако при отсутствии достаточного дохода поддержка материального характера может выражаться в передаче конкретного объема натуральной продукции.

Алименты в денежном формате назначают как фиксированную сумму либо определенный процент заработной платы и иного дохода. Первый вариант применяется, если размеры заработка сильно варьируются или человек скрывает реальный доход. Фиксированные выплаты обычно рассчитывают от среднего уровня заработков по территории региона.

При назначении процентов учитывается количество детей. На одно чадо удерживают четверть дохода физического лица, на двоих – 33%, на троих и больше – половину заработка. Алименты назначают и усыновителям.

Одновременное получение налоговых возмещений и выплата алиментов имеет массу нюансов. Главное, что следует знать плательщику – наличие задолженности по содержанию детей может привести к лишению права на возврат налогов.

Можно ли получить налоговый вычет при оплате алиментов?

Граждане России, являющиеся родителями, не всегда создают семьи в законном браке, или сохраняют их после появления на свет ребенка. Те, кто расстается с супругом, часто хотят узнать, положен ли им налоговый вычет на детей, являющийся стандартным, если они выплачивают алименты с официальной оплаты труда бывшей второй половине, чтобы обеспечить содержание ребенка.

Налоговый вычет: алименты

Обязанность выплаты алиментов

В этой связи нередко возникают проблемы при выплате алиментов и начислении налоговых преференций. Следует понимать, что алименты уплачиваются с любых видов заработной платы. Их высчитывают с дополнительных заработков на основном рабочем месте и при совместительстве. Вознаграждение за труд всегда рассматривается в качестве дохода, соответственно, с него взимают алименты.

Получатели стипендий, пособий, пенсий также обязаны уплачивать алименты. Для родителей-предпринимателей сумма рассчитывается из чистой прибыли. Базой для назначения таких выплат служат деньги, полученные от аренды, в виде гонораров и дивидендов, матпомощи. Военнослужащим и сотрудникам госорганов алименты начисляют из сумм, которые выделяются из бюджета для оплаты их труда.

Алименты с вычетов

Получить неполный размер возмещения при расчете алиментов реально в двух ситуациях:

  1. Если возврат оформлен через нанимателя – с суммы налога, который должен быть возвращен, изымается некоторая часть;
  2. При получении возмещения разовым поступлением на счет. При накоплении долгов по алиментам, их погашают со всех сумм, приходящих на счет.

Невозможно высчитать средства с человека, уплачивающего алименты, если ему поступит возврат налога на счет, а выплаты алиментов осуществлялись своевременно и полностью. В подобных обстоятельствах компенсацию не относят к категории прибыли, из которой удерживают алименты. Если средства все же были удержаны, можно обжаловать подобные действия. В обращении надо подчеркнуть отсутствие долга.

При возврате подоходного налога алименты рассчитываются нанимателем двумя путями. Если размер возмещения при выкупе жилья ниже дохода с месяца подачи бумаги от налоговиков до окончания года либо равняется ему, перерасчет с целью восстановления заработка сотрудника не выполняется. Работник самостоятельно обращается в налоговую для получения компенсации.

Если возмещение превышает доход сотрудника, который купил недвижимость, алименты считаются по стандартной методике, с зарплаты удерживается налог. С начала следующего года сотрудник обращается к налоговикам и получает возврат за весь год.

Когда взыскание алиментов с вычета законно, а когда нет?

Исходя из вышеуказанного стоит отметить, что взыскание алиментов с налогового вычета законно, если последнее начисляется через работодателя, и может быть оспорено, если возвращается налогоплательщику на личный счет.

Кроме того, взыскание средств со счетов плательщика возможно службой судебных приставов. Законно это будет в случае, если гражданин имеет долги по уплате алиментов.

Читайте так же:  Подоходный налог экономика

Если взыскание производится с должника, для правомерности своих действий приставу потребуется предоставить доказательства систематического неисполнения гражданином финансовых обязательств:

  • сокрытие имущества и доходов;
  • неофициальное трудоустройство;
  • смена места жительства;
  • задержка уплаты более, чем на 4 месяца;
  • смена высокооплачиваемой работы на низкооплачиваемую и др.
  • При этом должник может подать жалобу на постановление судебного пристава-исполнителя.

    Одним из известных дел, ставшим примером для подобных в судебной практике, является апелляционное определение СК по административным делам Челябинского областного суда от 17.11.2015 г. по делу № 11а-14277/2015.

    Гр-ка С. обратилась к судебному приставу П. об удержании алиментной задолженности с имущественного налогового вычета, зачисленного на личный счет гр-на С., являющегося плательщиком алиментов на основании исполнительного листа, выданного мировым судьей.

    Судебный пристав-исполнитель П. отказала гр-ке С. в удовлетворении требований на том основании, что вычет не входит в перечень доходов, с которых взимаются алименты. В суде в просьбе гр-ке С. взыскать алименты с имущественного вычета гр-на С. было отказано на основании ст. 220 НК РФ (вычет – это налоговая льгота) и пп. 6 ст. 101 закона № 229-ФЗ.

    Подобная ситуация имела место в городском суде г. Лесного Свердловской области — Решение № 2А-810/2017 2А-810/2017

    М-773/2017 М-773/2017 от 19 октября 2017 г. по делу № 2А-810/2017. Решением суда в удовлетворении иска об исчислении алиментов с имущественного налогового вычета было отказано на том же основании, что и в предыдущем прецеденте.

    Совершенно противоположный вердикт вынес по подобному делу Самарский районный суд в Решении № 2А-533/2016 2А-533/2016

    М-120/2016 М-120/2016 от 25 февраля 2016 г. по делу № 2А-533/2016. Гр-н П. подал в суд иск на судебного пристава П.С.В. после того, как последняя произвела удержание алиментов с имущественного налогового вычета г-на П., зачисленного на его счет.

    Суд отказал истцу, приняв сторону пристава на том основании, что имущественный налоговый вычет, как таковой, не указан в перечне доходов, на которые не обращается взыскание.

    Особенности начисления налогового вычета на детей

    Налоговое послабление на детей относится к стандартному виду вычетов. Оно не связано с размером заработной платы налогоплательщика, и уменьшает облагаемый налогом доход на фиксированную сумму, установленную законом:

    • на первых двух детей полагается снижение облагаемого дохода на сумму 1400 рублей для каждого ребенка;
    • на третьего ребенка налогооблагаемый доход уменьшается на 3000 рублей.

    Вычет осуществляется до тех пор, пока доход в течение года с нарастающим итогом не будет равен 350 тысячам рублей. Предоставление такого вычета полагается только родителям, которые могут подтвердить затраты на детей.

    К ним относятся:

    • несовершеннолетние дети;
    • дети инвалиды;
    • также обучающихся на очном отделении в учебном заведении детей при условии, что им не более 24 лет.

    При получении Уведомления из налоговой службы о праве на детскую льготу следует определиться со способом получения вычета. Чтобы не подвергнуть полученную сумму включению в дополнительный доход, лучше оформить перечисление средств на банковский счет по окончании налогового периода.

    Особенности налогового вычета при алиментах

    Российский Семейный кодекс регулирует массу вопросов, включая материальную поддержку членов семьи. Чаще всего речь идет о содержании несовершеннолетних детей. С заработка родителя и других его доходов высчитывается определенная сумма, все виды таких доходов перечислены в правительственном постановлении. Однако в этом документе нет ссылки на то, как сочетаются налоговый вычет и алименты.

    Как можно обжаловать взыскание?

    В данной ситуации надо знать следующее:

  • жалоба подается в течение 10 дней со дня вынесения постановления. Если плательщик алиментов не был уведомлен о таком решении, ему дается 10 дней на написание жалобы с момента, когда он узнал об этом (ст. 122 закона № 229-ФЗ);
  • пишется на имя вышестоящего должностного лица, которое вправе рассматривать данный вопрос: старшему судебному приставу или его заместителю, главному судебному приставу субъекта или РФ (ст. 123 № 229-ФЗ);
  • документ рассматривается не более 10 дней (ст. 126 № 229-ФЗ);
  • решение оформляется в виде постановления, копия которого направляется обратившемуся лицу в течение трех дней.
  • Жалоба подается в письменной форме с учетом положений ст. 124 закона № 229-ФЗ:

    • должность и ФИО судебного пристава-исполнителя, который произвел снятие денег со счета на уплату алиментов;
    • ФИО, составляющего жалобу, или его представителя;
    • суть жалобы. Указать о неправомерном действии, совершенном приставом в отношении гражданина;
    • требование о возврате списанных средств.

    Документ подписывается заявителем, либо его представителем, который обязан приложить доказательство, удостоверяющее его полномочия.

    Доходы, с которых не снимают отчисления на детей

    Однако существуют некоторые типы доходов, которые не подлежат вычету алиментов. К ним относятся:

    1. Средства, выделенные родителю на питание лечебного типа.
    2. Затраты на командировки.
    3. Возмещение за износ инструментов и других личных вещей.
    4. Деньги, полученные на работе на социальные нужды.
    5. Выплаты в связи со смертью близкого родственника.
    6. Пособия при рождении очередного ребенка.
    7. Средства, предоставляемые при заключении брачного союза.
    8. Выплаты, связанные со стихийными бедствиями.
    9. Выходное пособие при увольнении.

    Не насчитают алименты на социальные выплаты в форме материнского капитала, пособия матерям-одиночкам, пенсии по смерти кормильца.

    С каких доходов выплачиваются алименты?

    В соответствии с Правительственным постановлением РФ за №841 от 18.07.96, в котором утверждается, что начислять алименты для содержания детей положено со всех доходов плательщика, указанных в установленном в законе перечне.

    В него входят следующие виды доходов:

    • официальная заработная плата, а также премии и различные надбавки, начисляемые бухгалтерией предприятия;
    • выплаты в связи с отпуском и болезнью (на основании больничного листа);
    • пенсии и стипендии;
    • суммы, выплаченные в виде материальной помощи;
    • средства от сдачи жилья в аренду;
    • иные поступления.

    Возвращенная сумма налогового вычета в законодательно принятый перечень доходов, с которых положено платить алименты, напрямую не входит.

    Особенности вычетов стандартного типа

    Налоговая льгота по отношению к взыскиваемым алиментам остается спорным моментом. Такие возвраты называются вычетами и предоставляются по ряду оснований, установленных законом. Преференции предоставляются при покупке жилплощади или ее строительстве, а также в виде стандартного налогового вычета.

    Суть процедуры заключается в возврате гражданину 13%-го налога, который ранее был им выплачен в бюджет. Порядок возмещения определен законодательством.

    Согласно ст. 218 НК РФ, право на стандартные вычеты имеют:

    1. Инвалиды, участвовавшие в ВОВ и прочих военных действиях, направленных на защиту страны;
    2. Ликвидаторы последствий ядерных катастроф;
    3. Герои СССР;
    4. Инвалиды с детства;
    5. Граждане, воспитывающие детей.
    Читайте так же:  Срок выплаты ндфл при выплате дивидендов

    Суть преференции заключается в сокращении налогооблагаемой базы на размер возмещения. Получать такую льготу могут резиденты страны с официальным трудоустройством и «белой» зарплатой.

    Алименты и льготы

    Любые вычеты рассчитываются после удержания подоходного налога. Соответственно, при исчислении выплат в долях, а не в фиксированном размере, алименты удерживаются с оставшейся после вычета налога суммы. В случае возврата налога, удержанного нанимателем излишне, алиментные выплаты пересчитывают. В подобном случае необходимо доначисление детских выплат.

    С доходов без НДФЛ удерживают суммы, указанные в исполнительном листе. Ситуация усложняется, если таких бумаг несколько. В подобных обстоятельствах бухгалтер будет придерживаться очередности погашения задолженности.

    Правила уплаты сумм на детей

    Удержание алиментов производится с ограничением по суммам. Максимальный размер выплаты на содержание детей не может превышать 70% заработка. Если общей суммы недостаточно для погашения имеющейся задолженности, она распределяется пропорционально исполнительной документации.

    Родитель, ушедший из семьи, может получить стандартный вычет по уплаченным налогам. Ему необходимо представить следующий пакет документации:

    1. Подтверждение рождения ребенка (свидетельство).
    2. Бумагу о разводе.
    3. Документ об алиментных платежах.
    4. Подтверждение выплат на содержание ребенка.

    Если плательщик алиментов не выполняет свои обязательства, он не вправе рассчитывать на возмещение. Это правило действует, даже если плательщик участвует в обеспечении ребенка другими способами. Но обеспечение несовершеннолетнего человеком, не являющимся его родителем, не дает права на стандартный вычет.

    Суммы компенсаций

    Размеры стандартного вычета зависят от числа детей. На первых двоих из них выплачивается по 1,4 тыс. рублей, на третьего и каждого из последующих – по 3 тыс. рублей. Выплаты на детей с инвалидностью составляют 6 или 12 тыс. рублей. Возврат положен родителям и опекунам детей до 18 лет или обучающихся несовершеннолетних до 24 лет.

    Для получения возмещения нужно передать определенную документацию в бухгалтерию нанимателя. Сотрудник пишет заявление, указывая Ф. И. О. каждого из детей и даты рождения. Отдельные бумаги потребуются опекунам и единственным родителям.

    Если человек лишен родительских прав, но исправно перечисляет алименты, ему предоставят возмещение. Но такой человек должен официально работать, иметь доход, подлежащий налогообложению.

    Подведем итоги

    Получение налогового вычета на детей возможно также и для тех родителей, которые выплачивают алименты ребенку, оставшемуся проживать с бывшим супругом, если размер поступающих к нему выплат будет достаточным для обеспечения должного уровня существования. При этом важно также иметь официальное подтверждение родства с отпрыском, в противном случае по месту работы в получении вычета будет отказано.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья?
    Сохраните, чтобы не потерять!

    Что нужно знать про уплату алиментов с налогового вычета

    В законодательстве нет однозначной нормы, регулирующей вопрос уплаты алиментов с налогового вычета.

    На данный момент решения принимаются на основании косвенных законодательных документов, писем и судебной практики.

    Налоговый вычет — не доход, а возврат уже уплаченного НДФЛ, которым государство компенсирует затраты на покупку и строительство жилья.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-50-69 . Это быстро и бесплатно !

    Вычет на ребенка при алиментах

    Если мать и отец расторгли брак, порядок предоставления вычета на детей не меняется. Несмотря на это обстоятельство, родитель не теряет права на предоставление ему налоговой льготы. В целях ее получения необходимо направить заявление в письменной форме и необходимые бумаги.

    Чтобы подтвердить права на детский вычет необходимо наличие следующей документации:

    • Документа, удостоверяющего рождение ребенка;
    • Документа о прекращении брака;
    • Исполнительного листа (судебного акта) устанавливающего обязанность платить алименты, или соглашения об алиментных платежах, заверенного нотариусом;
    • Документов, подтверждающих уплату платежей.

    Суть дела заключается в том, что прекращение брака, после которого мать или отец начинают жить отдельно, не лишает их статуса родителей, и они по-прежнему обязаны участвовать в содержании детей.

    К примеру, стандартным является положение вещей, при котором после прекращения брака малыш живет с мамой, а папа проживает по отдельности и вносит алиментные платежи. Таким образом, так как отец продолжает содержать ребенка, уплачивая на это денежные средства, он сохраняет право на получение детского вычета.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Вдобавок, если мужчина, разведясь, вступит в новый брак, у его жены появится право на получение такой налоговой льготы, как вычет на ребенка мужа. Не стоит забывать, что все, что муж и жена нажили во время супружества, принадлежит им совместно.

    Так как в данной ситуации в совместно нажитое имущество включается доход каждого из них, включая и ту долю доходов, которая впоследствии уходит на алиментные платежи, обеспечивающие потребности ребенка, новая жена получает право воспользоваться детским вычетом на ребенка, родившегося у мужа в первом браке.

    Удерживают ли алименты с налогового вычета?

    Алименты могут рассчитываться по-разному. При выплате пособия нередко возникают споры о том, положено ли начислять алименты с налогового вычета. Рассмотрим, что собой представляет налоговый вычет, когда он может назначаться и в каком порядке осуществляться, а также когда при уплате алиментов возникает необходимость учета налогового вычета при расчете размера алиментов.

    Когда в размер алиментов входят отчисления от налогового вычета?

    Вопрос взыскания алиментов с этой суммы вызывает много споров. Косвенно он разъясняется письмом за № 2261-6-1 от июня 2012 года, выпущенным Федеральной службой труда и занятости населения. В нем утверждается, что налоговый вычет, предоставляемый при выплате ежемесячной зарплаты, следует относить к доходу, получаемому периодически, т.к. при таком способе его возвращения уменьшается налогооблагаемый доход гражданина, а, следовательно, получаемая им зарплата увеличивается.

    При другом способе получения вычета в виде разового перечисления на банковский счет всей суммы, накопившейся за отчетный год, отнести ее к периодически получаемому доходу не получится. Особенно сложно отнести к доходу единовременную сумму имущественного вычета, получаемого при покупке квартиры. Она значительно превышает основной доход плательщика, т.к. вычет могут начислять не только на сумму стоимости самой квартиры, но и по процентам по ипотеке.

    Читайте так же:  Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения признается

    Надо ли платить алименты с налогового вычета?

    Отправной точкой принято считать способ возвращения алиментов с налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику:

    • единовременной суммой на банковский счет налогоплательщика;
    • у работодателя. В этом случае у сотрудника не удерживается НДФЛ пока он не выберет весть вычет (а это может быть от нескольких месяцев до нескольких лет).

    Уплачивать алименты несовершеннолетнему обязывает ст. 80 Семейного кодекса, а вот с какого дохода их можно взимать указывается в ст. 82 СК, которая дает ссылку на постановление Правительства РФ № 841 от 18.07.1996 г.

    В постановлении обозначен список доходов, с которых допустимо начислять алименты на несовершеннолетних. Туда входят зарплата, денежные вознаграждения за иную отработку, пенсии, стипендии и прочие доходы. В тексте нет ни слова о налоговом вычете в виде единовременной выплаты, а значит удержание с него производить нельзя.

    Так же здесь можно обратиться к пп. 6 п.1 ст.101 закона № 229-ФЗ от 02.10.2007 г., где говорится, что денежное взыскание не производится с ежемесячных/ежегодных выплат, перечисляемых на основании законодательства РФ.

    Исходя из данных аргументов принято считать, что алименты с имущественного вычета, полученного на основании декларации, поданной в налоговую, алименты не начисляются.

    По-другому обстоят дела с вычетом, производимым бухгалтерией организации, где работает налогоплательщик.

    В этом случае с момента подачи заявления и налогового уведомления из зарплаты сотрудника не будет удерживаться НДФЛ. При уменьшении (отсутствии) налоговой базы вознаграждение за труд гражданина увеличивается.

    Все в том же перечне доходов, утвержденных постановлением Правительства РФ № 841, четко говорится, что алименты взыскиваются с любого вида зарплаты, денежного вознаграждения и выплат сотрудника.

    Эту точку поддерживает Федеральная служба по труду и занятости в своем письме № 2261-6-1 от 28.12.2006 г.

    В нем Роструда доносит до общества, что при предоставлении имущественного налогового вычета на основании ст. 220 НК РФ конкретно у работодателя алименты начисляются на весь доход работника.

    Возможно Вам будут интересны следующие статьи:

    Размер вычета на ребенка

    Размер налогового вычета находится в зависимости от того, сколько детей у гражданина, и какой из них родился первым.

    Налоговое законодательство закрепляет следующие суммы детского вычета:

    • 1400 рублей – на первого ребенка;
    • 1400 рублей – на второго ребенка;
    • 3000 рублей – на третьего и следующих детей;
    • 3000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет имеет инвалидность, или ребенка который учится по очной форме или учится в аспирантуре, ординатуре, интернатуре и не достиг возраста двадцати четырех лет, и имеет инвалидность I или II групп.

    Промежуток, в границах которого будет предоставляться детский вычет, определяется возрастом ребенка. Им можно пользоваться, пока ребенок не достигнет восемнадцатилетия. Но в случае, когда он учится на очном отделении (а также обучается в аспирантуре, интернатуре, ординатуре), то вычетом можно пользоваться до его 24-летия.

    Для предоставления вычета, необходимо подтвердить, что ребенок проходит обучение (к примеру, с помощью справки об обучении ребенка в ВУЗе).

    В ситуации, когда ребенок имеет инвалидность, на размеры вычета не повлияет очередность рождения ребенка. Вычет на ребенка с инвалидностью составит 3000 рублей. Надо отметить, что если ребенок-инвалид появился на свет третьим по очереди, то сложение вычетов за третьего ребенка (3 т.р.) и за его инвалидность ( еще 3 т.р.) не предусмотрено.

    Берутся ли алименты с материальной помощи , читайте тут.

    Использовать вычет на детей можно до момента, пока доходы (по ставке 13%) не станут выше 350 т.р. (до 2016 г. ограничение было до 280 т.р.). С месяца, когда полученные доходы станут выше 350 т.р., стандартный вычет более предоставляться не будет.

    Возврат при выкупе жилплощади

    Официально трудоустроенным россиянам полагается имущественный налоговый вычет при приобретении жилплощади. Плательщики налогов возвращают 13% от стоимости выкупленного жилья. Но если человек платит алименты по судебному решению в форме определенных процентов, выплаты должны изыматься со всего перечня видов заработной платы.

    Возврат можно получить в связи с приобретением жилплощади, строительством жилья, выкупом земельного надела для последующего строительства жилого помещения. Льгота предоставляется по отделочным работам, проводке коммуникаций, закупкам стройматериалов. Возмещение рассчитывается отдельно по сумме, затраченной непосредственно на покупку, а также по ипотечным займам и погашению процентов по ним.

    Лимиты возвратов рассчитываются на человека, а не на жилой объект. Максимальный размер равен 2 млн. рублей. Если жилплощадь стоила дороже, получить возврат все равно можно будет только с этой суммы. За год можно вернуть не больше, чем было уплачено в виде налогов. Получать возмещение можно неоднократно, но только в пределах указанной суммы.

    Право на возмещение возникает одновременно с правом на жилплощадь. Этот факт должен подтверждаться документально. В случае выкупа готового жилья таким подтверждением служит выписка ЕГРН, в которой обозначена конкретная дата вступления хозяина в права владения. Если куплена квартира в строящемся доме, ключевой бумагой станет акт приема и передачи. При его наличии подать документации можно, не дожидаясь выписки ЕГРН.

    Покупка земельного надела для строительства жилого объекта дает право на преференцию исключительно после регистрации прав владения домом, расположенным на этом участке. Дата регистрации права собственности на саму землю не играет роли. Если права собственника на жилплощадь признаны по суду, право на возврат появляется с даты вступления в силу судебного решения.

    Процентные выплаты

    После покупки жилплощади в кредит и ее оформления можно воспользоваться еще одной льготой. Она предоставляется на уплаченные проценты и составляет 13%. Компенсация по ипотечному займу делится на две части: основной долг и проценты. Максимальный возврат по процентам установлен на уровне 3 млн. рублей.

    Получение возврата по процентам, выплаченным по займу, предусматривает предоставление налоговикам документов по сделке. К ним надо приложить справочную документацию о реально выплаченных средствах, а также кредитное соглашение в виде копии. Могут потребоваться и бумаги, подтверждающие внесение денег на погашение процентов.

    Подавать заявку на возмещение по процентам необязательно сразу же. Это возможно сделать после исчерпания основной льготы. В таком случае в декларацию вносятся соответствующие сведения и прикладываются документы. Подавать на возврат разрешается раз в несколько лет, включая в декларацию все выплаты за истекший период.

    Читайте так же:  Выплата дивидендов магнит

    Получение преференции

    Все перечисленные компенсации можно оформлять через нанимателя либо налоговиков. В первом варианте подача заявки возможна с момента появления прав на объект. В пакет документов войдет бумага из налоговой службы, на основании которой бухгалтерия будет начислять возмещение. Выплачиваться оно будет в виде заработной платы без вычета налога. Получать повышенные выплаты сотрудник будет до тех пор, пока сумма компенсации не будет полностью исчерпана.

    Получение возврата через налоговиков построена на другом механизме. Помимо всей необходимой документации, в инспекцию придется представить декларацию. Подавать заявку разрешается лишь в году, следующем за годом появления права на жилье. Выплаты перечисляются на счет, который указывает заявитель. Предварительно проводится проверка, которая может занять до трех месяцев. О принятом решении заявителя уведомляют письменно.

    Алименты с имущественного вычета

    Возмещение такого рода не рассматривается как доход, но тема взыскания алиментов с налогового вычета весьма актуальна. Особенно важен этот момент при существовании задолженности. Если алиментщик использует имущественный вычет, возможность взыскания алиментов с этих средств остается достаточно спорной.

    Возмещение можно получать двумя путями. Первый – разовое перечисление денег на счет человека, заявившего свои права на вычет. Для этого нужно обратиться в ИФНС. Второй вариант – перечисление работодателем основного дохода без удержания налога. Такой процесс длится до полного возмещения.

    Во втором варианте сотруднику выдается на руки сумма заработной платы, превышающая его обычную оплату труда. Налоговую компенсацию нельзя включить в список систематических доходов. Она сокращает налоговую базу, что означает фактическое увеличение зарплаты. Это значит, что алименты с налогового вычета не исчисляют.

    Если плательщик пытается получить возмещение при выкупе недвижимости через нанимателя, он может потерять такую возможность. Имеется прецедент, когда суд решил удерживать средства возврата в счет взыскания алиментов.

    Однозначного ответа на вопрос: «Выплачиваются ли алименты с налогового вычета при покупке квартиры» – нет. По-прежнему существуют некоторые противоречия. Здесь важное значение имеют обстоятельства дела: нюансы исполнительного производства, выплаты гражданина в пользу детей, существование задолженностей. У злостного неплательщика вполне могут удержать алименты даже с возврата имущественного характера.

    Условия предоставления вычета

    Стандартного формата вычет на содержание ребенка полагается каждому гражданину России, который имеет детей, будь они биологическими или усыновленными, кроме того доступно получение этих средств и попечителям и опекунам, назначенным соответствующими государственными органами.

    На каких условиях предоставляется вычет

    Деньги предоставляются работнику ежемесячно в организации, где он трудоустроен, посредством уменьшения величины отчислений по налогу подоходному, снимаемому с физических лиц, на установленную государством сумму. Начисление производится до тех пор, пока, согласно нарастающего характера итогу, с начала годичного периода, получаемый родителем доход не достигнет предела в 350 тысяч российских рублей.

    В зависимости от количества детей, средства предоставляются в следующих величинах:

    • за первенца государство дает 1 тысячу 400 рублей;
    • на второго по очереди ребенка поступает аналогичная по величине сумма;
    • на родившегося третьим и каждого последующего, рожденного здоровым малыша 3 000 рублей;
    • для детей с инвалидностью, не достигших совершеннолетия, а также обучающихся в ВУЗе и не достигших 24 лет, имеющих инвалидность первых двух групп, государство дает целых 12 тысяч рублей.

    В представленном материале мы обсуждаем, как в пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

    Главное условие, определяющее возможность получения родителем средств – нахождение ребенка на обеспечении конкретного родителя. При этом не имеет значение, находятся ли родители в законном браке. Если имеет место быть развод и один из бывших супругов выплачивает алименты, он также является обеспечивающим детей средствами к существованию источником, следовательно, имеет право на компенсацию от государства.

    Чтобы подтвердить уплату алиментов, работнику необходимо компании-работодателю, выступающей в роли агента налогового, представить соответствующие документы, а именно:

    • бумагу, свидетельствующую, что брак со вторым родителем общих детей расторгнут;
    • свидетельство о появлении ребенка на свет;
    • бумага, являющаяся соглашением, содержащим информацию по договоренностям об уплате алиментов, заверенным у нотариуса;
    • судебное постановление о получении с одного из родителей алиментов;
    • документальные подтверждения тому, что выплаты в пользу ребенка были произведены.

    Если алименты по соглашению, заключенному между супругами не выплачиваются, то для закона родитель теряет статус обеспечивающего жизнь ребенка звена, следовательно, право на получение государственной компенсации в виде возврата части выплаченного на доходы физического лица налога он теряет. Если же весь пакет документов окажется в порядке и состоится подтверждение выплаты средств согласно требуемому законодательно порядку, родитель приобретает право на получение вычета и может его задействовать.

    В этом случае роли не играют следующие обстоятельства:

    • вместе ли с ребенком живет имеющий право на стандартный детский вычет работник или отдельно;
    • находится ли работник в браке или же наоборот, не состоит в отношениях.

    Приведем пример. Иван Иванович Семейный имеет троих детей, не достигших совершеннолетия, при этом двое из них родились в браке с его первой женой. Согласно листу исполнительной направленности, он выплачивает первым двум отпрыскам алименты, удерживая их из заработной платы. Общий доход Ивана Ивановича не превышает установленного предела в 350 тысяч рублей.

    Поскольку, согласно букве закона, Иван Иванович обеспечивает всех рожденных им отпрысков, выплачивая алименты старшим детям и обеспечивая младшего, он имеет право получать налоговый вычет за каждого из них. Общая сумма полагающейся компенсации для него составит 5 тысяч 800 рублей, так как за первого и второго полагается по 1 тысяче 400 рублей на каждого, за третьего – уже 3 тысячи рублей.

    Тем не менее, далеко не каждый родитель, расставшийся с бывшем супругом и уплачивающий алименты ребенку, рожденному в распавшемся браке, имеет право на получение возврата

    В первую очередь отказано будет тем родителям, которые отправляют на содержание ребенка суммы незначительные, не позволяющие обеспечить отпрыску существование. Официально такие родители не принимают участие в обеспечении детей, следовательно, право на вычет не имеют.

    Обратите внимание! Достаточная для содержания величина – понятие относительная, четкого определения ее границ в Налоговом кодексе Российской Федерации не существует, возможно, потому, что какую сумму не назови, через год или меньше она уже станет недостаточной. Поэтому, в каждом случае определение этой величины индивидуально производится налоговым инспектором.

    Кроме того, не будут играть роли и дополнительные денежные поступления от плательщика алиментов бывшему супругу для ребенка, если они не отмечены официальными структурами.

    Читайте так же:  Налог на дарение процент

    Родитель, который не выплачивает средства в виде алиментов бывшему супругу, не имеет право на получение возврата, так как в обеспечении отпрыска не принимает участия.

    Если один из обеспечивающих средствами ребенка людей не является его родителем, не важно, усыновителем или родным, то на получение средств он претендовать не может.

    Способы начисления налогового вычета

    Для того чтобы получить налоговую льготу сотруднику следует собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Например, при получении имущественного вычета следует предъявить:

    • договор о совершении сделки по покупке жилья;
    • договор по ипотеке;
    • акт приемки приобретенного жилья;
    • документы о подтверждении произведенных платежей на недвижимость и получения ипотечного кредита.

    После рассмотрения всех представленных документов ИФНС выдает обратившемуся гражданину Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.

    Налоговый вычет возвращается работнику двумя способами:

    • компенсированием излишне уплаченного налога в виде разовой суммы, средства переводят на банковский счет плательщика или его карту в банке;
    • путем отмены взимания НДФЛ в течение некоторого времени.

    При первом варианте получения вычета разовой суммой понадобится сдать в ИФНС декларацию о доходах с помесячной разбивкой, которую выдает бухгалтерия предприятия, и подать туда заявление на возврат излишне перечисленной суммы налога на указанный в заявлении банковский счет.

    При втором способе получения вычета следует обратиться сразу, после получения Уведомления из налоговой службы о праве на налоговую льготу, в бухгалтерию предприятия для корректировки взимания НДС.

    Подоходный налог и мировое соглашение

    Когда один из родителей обращается в суд, чтобы запустить процесс взыскания алиментов, однако в итоге заключается между родителями мировое соглашение, необходимо оформить его согласно существующим правилам и предоставить в суд, чтобы отменить запущенный процесс принудительного взыскания.

    Выплата налога по мировому соглашению

    Суммы, получаемые по мировому соглашению супругом, взыскивающим алименты, должны быть также урезаны в пользу государства, и поступить казну в виде выплат с дохода физического лица, так как этого пункта поступления средств нет среди перечня доходов, не облагающихся НДФЛ.

    Однако если алименты взыскателем получены по документам исполнительного характера, они обложению подоходным налогом не подлежат.

    Если налоговый агент, то есть организация-работодатель плательщика алиментов, не своевременно или не в полном размере перечислила выплату на содержание ребенка, бывший супруг плательщика имеет право на судебные разбирательства с искомой организацией, так как фактически уже она, а не второй супруг, является должником.

    Чтобы не обвинили в задержке родителя-плательщика, необходимо подавать правильно оформленные документы, а также подкреплять их различными подтверждениями, например, заявлением от его лица.

    Иск, поданный на налогового агента, может принести не получившему платеж родителю выгоду, а именно, начисление процентов, за каждый просроченный день выплат. С этих процентов НДФЛ также будет исчисляться, и отправляться в государственную казну.

    Видео – Как взыскать алименты на содержание ребенка

    Механизм начисления алиментов

    Алименты могут выплачиваться в постоянной сумме, размер которой определяется в совместном соглашении сторон, составленном на основе добровольного желания.

    Другим основанием для выплаты алиментов является судебное решение или приказ суда, назначающих расчет платежей в процентном отношении к доходу плательщика. Кстати, фиксированная сумма алиментов может быть назначена также судом в принудительном порядке, если у плательщика непостоянные заработки или он вообще в поиске работы.

    При выплате алиментов в постоянном размере, независящем от дохода плательщика, в дальнейшем вопросов с определением их суммы не вызывает. Сложности возникают тогда, когда размер алиментов привязан к его заработку, и рассчитывается в процентах от него. Удержание алиментов из зарплаты осуществляется бухгалтерией предприятия по предъявленному исполнительному листу или заявлению самого сотрудника.

    Что такое налоговый вычет и когда он предоставляется?

    Под налоговым вычетом имеется в виду сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход работника. Излишне перечисленная сумма налога возвращается работнику. Налоговым законодательством предусмотрено пять направлений, по которым возможно получение вычета. К ним относятся:

    • социальная сфера, предусматривающая благотворительность, образование самих граждан и их детей, затраты на лечение и пенсионное накопление;
    • некоторые виды профессиональной деятельности, например, частное предпринимательство, авторская деятельность, оцененная наградами;
    • имущественные затраты, понесенные при покупке квартиры, оплату процентов по ипотеке и других расходов, связанных с недвижимостью;
    • стандартное направление, когда предоставление вычета предусмотрено в фиксированной суме для определенной категории людей: граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей, ставших частично нетрудоспособными лицами в результате серьезной травмы, а также лиц, имеющих особый статус;
    • инвестиционное направление, связанное с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги.

    Вычет на детей при уплате алиментов

    Если отец платит алименты ему положен стандартный вычет на ребенка, даже если ребенок проживает со вторым родителем.

    Требования для получения вычета:

    • доказательство родственных связей с ребенком;
    • уплата алиментов и иные способы содержания;
    • наличие заработка, облагаемого НДФЛ;
    • до момента, пока суммарный доход не превысит 350 000 руб.

    Для этого в бухгалтерию требуется принести:

  • заявление о предоставлении вычета;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о рождении сына/дочери;
  • свидетельство о разводе;
  • соглашение об уплате алиментов (если содержание на его основании);
  • если нет соглашения (и, соответственно, если в бухгалтерии нет судебного приказа/решения), то предоставляются расписки от другого родителя, квитанции и прочие документы, подтверждающие материальную помощь в содержании ребенка.
  • Если работник в течение года не получал социальный вычет на ребенка, но имеет на это право, он может сдать декларацию за этот год в налоговую инспекцию с приложением всех требуемых документов.

    Вывод в данном случае напрашивается один: не иметь долгов по обязательствам, чтобы не дать приставам повод арестовать счет.

    Поделитесь ссылкой на статью или сохраните её

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    +7 (499) 938-50-69 (Москва)
    +7 (812) 467-31-53 (Санкт-Петербург)

    Источники

    Налоговый вычет на ребенка от выплаты алиментов
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here