Налоговый вычет за лечение зубов через госуслуги

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

Вычет за стоматологические услуги для граждан РФ

Действующий Налоговый кодекс предусматривает возможность налогоплательщика вернуть излишне уплаченный в бюджет подоходный налог, в том числе и за медицинские услуги.

Возврат можно применить в случае, если стоматологические услуги осуществлялись:

  • в государственной поликлинике;
  • в частной стоматологической клинике, но при условии наличия у учреждения лицензии.

Справочная информация: Налогоплательщик имеет право получить такую компенсацию от государства как за собственное лечение, так и за лечение зубов своих родственников.

За какие виды услуг можно оформить компенсацию:

  • терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
  • пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
  • эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
  • протезирование;
  • ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

Физическое лицо имеет право вернуть потраченные средства не только за указанные направления, но также и за те процедуры, которые осуществляются до или после лечение: рентген, анестезия, наркоз, другие виды манипуляций.

Кому предоставляется

Социальные вычеты по НДФЛ представляют собой уменьшение налога, уплаченного в течение отчетного года гражданином. Это значит, что при отсутствии заработка, с которого государство взимает 13%, льготу получить нельзя.

Снизить фискальные платежи может налогоплательщик, оплативший в течение отчетного периода свое лечение или лечение:

При оплате медицинских услуг за других родственников уменьшить нельзя.

Куда обратиться за компенсацией

Чтобы получить причитающиеся из бюджета отчисления, гражданину необходимо подать заявление в территориальный отдел ИФНС по месту своего проживания. Это можно сделать следующими способами:

  • личное обращение в ИФНС по месту своего проживания;
  • оформление заявления через личный кабинет налогоплательщика.

При личном посещении ИФНС необходимо подготовить паспорт и подтверждающие соцвычет документы. К ним относится:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

  • декларация о размерах полученных доходов;
  • справка работодателя о перечислении НДФЛ;
  • договор на медуслуги;
  • чек или платежное поручение об оплате оговоренных в документах сумм;
  • подтверждение степени родства (свидетельства о рождении), если заявитель запрашивается вычет не на свое лечение.

Справка. Если гражданин получал медуслуги неоднократно в течение года, он должен предоставить все договоры и чеки в ИФНС сразу. Донести документы в налоговую не получится, а представление не всех доказательств станет основанием для отказа в перечислении лицу сумм вычета.

Подать заявление в налоговую можно как на сайте ИФНС, так и через «Госуслуги».

Воспользоваться Единым порталом государственных услуг можно только при наличии регистрации в данной системе и после того, как личность пользователя будет подтверждена. Для этого достаточно обратиться в любой госорган (Пенсионный фонд, соцзащиту, МВД) и стать получателем документов или справок. В момент оформления запроса, госслужащие предлагают завести аккаунт в ЕСИА, который будет активирован при письменном согласии заявителя на регистрацию в системе.

Самостоятельно пройти регистрацию на интернет-портале государственных услуг можно через личный кабинет налогоплательщика, либо «Сбербанк Онлайн».

Чтобы узнать, как вернуть налог за лечение через «Госуслуги», достаточно зайти на главную страницу электронного портала и выбрать категорию «налоги и финансы». В появившемся перечне необходимо открыть вкладку «прием налоговых деклараций (расчетов)», затем нажать на вариант «предоставление декларации по форме 3-НДФЛ» и выбрать способ получения услуги («сформировать декларацию онлайн»).

После откроется бланк декларации, в который необходимо будет вписать следующие данные:

  • фамилию, полные инициалы заявителя;
  • место и дату рождения;
  • адрес места жительства и регистрации (при их несовпадении);
  • полученные за год доходы (сумму необходимо указывать в рублях);
  • категорию налоговой компенсации (вычета).

Для подтверждения сведений, все документы необходимо прикрепить к формируемой заявке в скан-копиях.

После проставления электронной подписи в конце формы и выбора кнопки «направить заявление», документ будет проверен на предмет ошибок и направлен в соответствующее территориальное подразделение ИФНС.

К сведению. Декларацию на «Госуслугах» можно заполнять в течение нескольких дней. Для этого вносимые данные можно сохранять в системе как черновик и дополнять или изменять снова.

Если на каком-то этапе гражданин сомневается в правильности заполнения типовой формы 3-НДФЛ, подать заявление на соцвычет можно при личном обращении. Для этого пользователю ЕСИА достаточно в поле «способ получения услуги» выбрать «личное посещение налоговой инспекции», определить территориальный орган по своему месту нахождения и записаться на прием. Явиться в ИФНС нужно без опозданий, так как в иное время записавшийся гражданин сможет попасть к специалисту только в порядке живой очереди.

Срок предоставления ответа по заявлению одинаков как при требовании вычета на лечение через «Госуслуги», так и при личном обращении в ФНС. Получить его можно через три месяца с момента принятия заявки соответствующим территориальным органом.

На практике, за получением возмещения от сумм НДФЛ в налоговую обращаются не часто, ведь главным условием такого обращения является наличие правильно оформленной документации, подтверждающей получение лечения. Как правило, в период острой боли или во время операции, пациент редко думает о соблюдении всех формальностей (наличие всех подписей, печатей, правильное указание реквизитов, выдача чека, верное указание номера договора и т.д.). Поэтому, вычет проще получить при прохождении запланированного лечения (ЭКО, протезирование), при котором можно заранее выбрать лицензированное медучреждение и оформить все необходимые бумаги.

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного налога, полученные от работодателя);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.

  • договор на оказание платных медицинских услуг (в случае его заключения), приобретение расходных материалов (при наличии);
  • справка об оплате лечения для представления в ФНС;
  • справка о необходимости приобретения расходных материалов за счет пациента (при наличии);
  • чеки (платежные поручения), подтверждающие оплату медуслуг и расходных материалов;

Обратите внимание: договоры, справки и платежные документы должны быть оформлены на лицо, фактически оплачивающее лечение, а не на получателя этих услуг.

  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, которому были оказаны медуслуги (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки над ребенком, свидетельство о рождении самого налогоплательщика, свидетельство о заключении брака);
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (Приложение № 8).
Читайте так же:  Переходит на упрощенную систему налогообложения что ставить

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected];
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на СНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении СНВ в произвольной форме;
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Возврат налога через Госуслуги

Портал Государственных услуг может использоваться налогоплательщиком для отправки налоговой декларации в Федеральную налоговую службу. Пользователю не нужно стоять в очереди, контактировать с инспекторами, возвращаться домой для исправления ошибок.

3-НДФЛ проверяется сервисом перед отправкой, что позволяет избежать технических ошибок. Автозаполнение формы сокращает время оформления декларации до нескольких минут.

Налогоплательщику придется посетить инспекцию по месту жительства, чтобы принести оригиналы документов. Сотрудник налоговой службы может связаться с отправителем, если по отчету возникнут вопросы.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ через Госуслуги

Порядок действий при оформлении декларации по подоходному налогу через государственный портал:

Шаг 1. Авторизоваться на сайте gosuslugi.ru.

Шаг 2. Перейти к виду услуг «Прием налоговых деклараций». Для этого в главном меню личного кабинета нажать пункт «Услуги» и выбрать соответствующую ссылку в категориях.

Шаг 3. На открывшейся странице выбрать ссылку «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц», затем нажать кнопку «Получить услугу».

Шаг 4. Прочитать описание услуги и перейти к заполнению новой декларации. Сервис попросит ввести год, за который подается отчет.

Электронная форма 3-НДФЛ состоит из 4 разделов:

  1. Данные.
  2. Доходы.
  3. Вычеты.
  4. Итоги.

При полном профиле первый раздел заполняется автоматически. Он содержит персональную информацию о налогоплательщике:

  • ФИО;
  • телефон;
  • дату и место рождения;
  • паспорт;
  • ИФНС по месту проживания.

В раздел Доходов переносятся данные справки 2-НДФЛ. Сведения заполняются по месяцам с указанием источника выплаты и его реквизитов.

В разделе «Вычеты» указываются льготы, положенные налогоплательщику. Вносятся как предоставленные работодателем скидки, так и неполученные. Расходы на дорогостоящее лечение указываются на странице «Социальные» данного раздела

Вносится полная сумма затрат по документам. Размер вычета для налогообложения программа посчитает самостоятельно.

Итоговые суммы в последнем разделе выводит сервис Госуслуг. Если НДФЛ, рассчитанный по декларации, меньше уплаченного в течение года, конечный результат покажет сумму к возврату из бюджета. В этом случае портал направит пользователя на сайт налоговой для формирования заявки перевод денег.

Отправка декларации

Заполненный отчет можно

  • скачать;
  • экспортировать;
  • сформировать для отправки.

Для отправки декларации в ФНС нужно нажать последнюю кнопку. Услуга доступна только при наличии Усиленной квалифицированной или неквалифицированной электронной подписи. Получить ключ можно в личном кабинете налоговой службы.

Сервис предложит подписать 3-НДФЛ электронно и отправит отчет в налоговую службу. Сообщения об отправке и получении отчета будут отражены в личном кабинете пользователя.

Справочная информация. Проверка декларации осуществляется около 3 месяцев. Деньги переводятся на счет налогоплательщика еще через месяц. Общее время ожидания возврата налога составляет примерно 4 месяца после сдачи 3-НДФЛ.

Получить процент от протраченных денег на различные виды дорогостоящего лечения может каждый гражданин РФ, имеющий доход. Сделать это можно и через сайт госуслуг.

На какое лечение положен вычет

Официально трудоустроенный гражданин может получить компенсацию НДФЛ, если он расходует деньги:

  • на собственное лечение;
  • на медобслуживание супруга, ребенка или родителей.

Под лечением понимаются только те оказанные медуслуги, которое входит в утвержденный Правительством РФ перечень. В полном размере потраченные деньги можно вернуть только при обращении за дорогостоящим медобслуживанием, например:

  • хирургическим вмешательством по устранению врожденных пороков;
  • лечением тяжелых заболеваний крови, органов дыхательной и пищеварительной систем;
  • при экстракорпоральном оплодотворении;
  • уход при получении ожогов, глазных заболеваний, серьезных наследственных болезней; сложных родах;
  • при различных приемах лечения от рака;
  • в случае протезирования.

При обращении в мед. учреждения за получением ухода по иным диагнозам, максимальная сумма к вычету составит 120 тысяч руб. в год.

Какие расходы снижают налог

Особенностью вычета на дорогостоящее лечение является отсутствие ограничений по сумме затрат, снижающих налогооблагаемую базу. Критерием отнесения медицинских услуг к дорогостоящим является не их стоимость, а включение в специальный список, подготовленный Правительством РФ.

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета утвержден Постановлением № 201 19 марта 2001 года. В него включены наиболее сложные медицинские манипуляции, направленные на поддержание здоровья человека:

  • операции по устранению врожденных аномалий;
  • хирургическое лечение тяжелых заболеваний кровеносной системы, органов дыхания, пищеварения;
  • ЭКО;
  • лечение обширных ожогов, тяжелых патологий глаз;
  • пластические операции;
  • терапия рака, наследственных недугов и хромосомных нарушений;
  • диализ;
  • лечение после осложненных родов;
  • имплантация протезов и др.

Обратите внимание! В затраты на дорогостоящее лечение включается стоимость материалов, приобретенные для процедур, — эндопротезов, инсулиновой лампы и т. д.

Сколько можно вернуть

Вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ. С нее рассчитывается налог 13%. Так как лимит снижения дорогостоящее лечение не установлен, вернуть можно сумму в размере 13% от фактических расходов на медицинские услуги, входящие в Перечень. Сумма возврата не может быть больше налога, рассчитанного за год без учета льготы.

Может ли ИП получить вычет

Если у ИП за прошедший календарный год были доходы, облагаемые по ставке 13%, то вычет на лечение получить можно.

ИП заполняет декларацию 3-НДФЛ за прошедший год и включает социальный вычет за лечение.

В случае, когда ИП применяет упрощенную систему налогообложения на основании статьи 346.11 НК РФ, то возмещение расходов за медицинские услуги не производится. Предприниматель платит единый налог с доходов и освобождается от уплаты НДФЛ. В письме Минфина РФ №03-04-05/66945 от 19.11.2015г. содержатся подобные разъяснения.

Процесс получения налогового вычета на лечение

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).Теперь существует два способа получить налоговый вычет по расходам на лечение:

  • через работодателя, когда налоговый вычет возвращается не напрямую, а с заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
  • через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
Читайте так же:  Неуплата налогов куда жаловаться

Рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета — через налоговую инспекцию. О том, как получить налоговый вычет через работодателя, можно прочитать в нашей статье: Получение налогового вычета на лечение через работодателя

Процесс получения налогового вычета за обучение можно разделить на несколько шагов:

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Сначала необходимо собрать документы на вычет. К ним относятся:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя. Если за год Вы работали в нескольких местах, нужно взять справки с каждого из мест работы.
  • договор с медицинским учреждением или рецепт.
  • справка об оплате медицинских услуг.
  • документы, подтверждающие факт оплаты лечения (чеки, платежки и т.п.).
  • при получении вычета за родственников документы, подтверждающие степень родства.
  • данные банковского счета, на который хотите получить деньги.

Также нужно самостоятельно заверить копии документов, которые будете сдавать в налоговую инспекцию.

С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения налогового вычета за лечение

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши юристы всегда придут Вам на помощь).

Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Бланки и примеры документов для вычета по лечению).

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Это наиболее надежный способ, так как в этом случае инспектор лично проверит все документы и скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки. Минус такого способа – он требует времени.

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте.

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее Документы для оформления вычета на лечение), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога, налоговая инспекция должна перевести Вам деньги.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Социальный налоговый вычет на лечение

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплатил расходы на лечение:

  • самого себя;
  • своих близких родственников: супруга, несовершеннолетних детей (включая усыновленных и подопечных), родителей.

Сроки по возврату подоходного налога

Для возврата НДФЛ предоставляется три года с момента, когда были понесены такие расходы. При этом срок исчисляется после периода, в котором непосредственно были осуществлены такие затраты.

Например: субъект осуществил оплату протезирования в 2017 , вернуть НДФЛ он может в течение 2018, 2019 и 2020 г.

Справка: Документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимо подавать за каждый год, а не за весь период.

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

  • нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
  • все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

Справочная информация: При получении медицинской справки в стоматологической клинике она обязана указать код услуги, который был получен пациентом, в том числе и определить, было ли такое лечение дорогостоящим или обычным.

Оформление возврата НДФЛ

Агентом по многим видам фискальных компенсаций выступает работодатель. Поэтому оформить и данный вид возмещения можно через него. Также доступен вариант подачи документов в инспекцию.

  • через работодателя: документы можно подавать в том же году, когда осуществлены затраты.
  • с помощью фискальной службы. Подача документов доступна только после завершения года, в котором такие затраты осуществлены субъектом.

На практике более популярен второй вариант. Для того, чтобы оформить налоговый вычет на протезирование зубов, необходимы документы:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Оформляется по месту работы за год, в котором осуществлена оплата;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • медицинская справка на оплату лечения зубов;
  • документы, подтверждающие оплату: квитанция, чеки, выписка банка;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • договор на оказание услуг;
  • при оформлении возмещения на ребенка, жену или мужа необходимо свидетельство о рождении малыша или о заключении брака;
  • паспорт;
  • СНИЛС и ИНН (по требованию);
  • заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

По итогу подачи бумаг сотрудник инспекции имеет право проверять их подлинность и право налогоплательщика на компенсацию в течение 90 дней. После завершения проверки деньги в течение месяца будут перечислены на карту или расчетный счет.

Читайте так же:  Форма кнд 1153005 по земельному налогу

Таким образом каждый работающий гражданин может экономить на походы к стоматологу ежегодно.

Размер вычета

СНВ на медицинские услуги предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на лечение, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, добровольное медстрахование, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Существуют определенные виды дорогостоящего лечения, на которые предельный размер СНВ не распространяется.

Речь идет о сложнейших хирургических операциях и комбинированном лечении тяжелых заболеваний. Кроме того, зачастую, пациентам приходится оплачивать не только стоимость такой операции, но и приобретать за свой счет расходные материалы (эндопротезы, импланты и пр.).

Определить, относится ли проведенное лечение к дорогостоящему, можно по специальному коду, который медицинское учреждение обязано указывать в справке об оплате услуг для представления в ФНС:

  • «1» – медицинская услуга не является дорогостоящей;
  • «2» – услуга признается дорогостоящей.

Для того чтобы возместить в составе вычета покупку расходных материалов, необходимо, чтобы медорганизация:

  • отразила данный факт в соответствующем пункте договора (примерная формулировка: «Пациент приобретает расходные материалы для операции за счет собственных средств»);
  • включила эти затраты в общую стоимость услуг, указанную в справке для ФНС;
  • выдала дополнительную справку, содержащую сведения, что пациенту требуется приобрести определенные дорогостоящие материалы, необходимые для проведения операции,

а у налогоплательщика должны быть в наличии платежные документы и договор (в случае его заключения) на покупку этих изделий.

Заявление

Заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ можно заполнить также в ЛК налогоплательщика. Или скачайте бланк, заполните его и предоставьте в ФНС.

Подтверждающие документы

Список бумаг, доказывающих право на вычет:

  1. Договор с медицинской организацией. Медучреждение должно иметь лицензию, выданную в соответствии с российскими законами. Получить вычет с расходов в зарубежных клиниках не получится по этой причине.
  2. Копия лицензии, если ее реквизитов нет в договоре.
  3. Справка утвержденной формы. Для процедур, входящих в Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, указывается код услуги «2».
  1. Квитанции, банковские выписки об оплате услуг.

К пакету прилагаются документы, доказывающие родство, если медуслуги оказаны ближайшему родственнику – свидетельство о рождении, свидетельство о браке.

Документы для возврата 13 процентов

Для возврата налога по произведенным расходам, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы.

Вычет предоставляется в случае, когда медицинское учреждение или ИП имеет Лицензию на право оказания медицинских услуг .

Основной пакет документов для получения вычета за медицинские услуги:

  • Заполненная форма декларации 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ, выданная работодателем — оригинал.
  • Копия Договора по медицинским услугам, приложения, спецификации.
  • Копия Лицензии медицинского учреждения или ИП.
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией.
  • Копии кассовых, товарных чеков, квитанций об оплате.

Для возмещения расходов по покупке лекарств, назначенные лечащим врачом, предоставьте дополнительно к основному пакету документов:

  • Оригинал рецепта по форме формы N 107-1/у со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика».

Перечень лекарственных средств, которые учитываются для социального вычета указаны в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Доктор выписывает два рецепта — один для предоставления в аптеку и покупки лекарства, а другой — для налоговой инспекции.

В случае заключения договора добровольного страхования, предоставьте дополнительно:

Когда оплата производится за детей, супруга или родителей, приложите еще следующие документы:

  • Свидетельство о рождении ребенка или документ об опекунстве, усыновлении (оплата за детей до 18 лет).
  • Свидетельство о браке (оплата за супруга).
  • Свидетельство о рождении собственное (оплата за родителей).

Если нет чеков

Если вдруг был утерян кассовый чек или чек выцвел и ничего не видно, то вычет получить можно по медицинским услугам.

Кассовые чеки имеют такое свойство выцветать. И через месяца три на нем уже будет ничего не видно. Поэтому постарайтесь сразу сделать копию кассового чека или отсканировать на электронный носитель.

Если вдруг вы потеряли кассовые чеки или другие платежные документы, то можно без них получить вычет за лечение.

Для этого надо обратиться в медицинское учреждение за справкой об оплате услуг. И вам выдадут эту справку без чеков. В клинике имеется вся информация об оплате и они смогут ее идентифицировать.

Справка является обязательным документом для получения вычета и представления в налоговые органы. Она утверждена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001г.

На верхней части справки вы расписываетесь в получении и она остается в клинике, а нижняя часть отдается вам — для предоставления в ФНС.

Образец справки на оказание медицинских услуг

Видео (кликните для воспроизведения).

Если чеки были утеряны или они выцвели, то расходы за покупку медикаментов возместить не получится. По купленным препаратам по рецепту обязательно должны быть кассовые чеки или другие платежные документы.

Обратите внимание, что в чеке должно быть указано наименование лекарства, количество и дозировка. Если не будет прописано, но попросите выписать вам товарный чек с полным названием препарата.

Максимальная сумма

Сумма произведенных расходов на лечение, по которым можно вернуть НДФЛ, имеет ограничение. Максимальный размер — 120 000 рублей за налоговый (календарный) год.

За дорогостоящее лечение ограничение суммы нет. Но все расходы должны быть документально подтверждены.

Чтобы рассчитать размер налога к возврату, надо сумму оплаченных расходов умножить на 13%.

Мария Викторовна оплатила за свое лечение зубов в 2018 году в сумме 100 000 рублей.

Налоговый вычет у нее будет в полном размере — 100 000 рублей, так как не превышает предельной суммы в 120 000 рублей.

Сумма налога к возврату составит:

100 000 руб. × 13% = 13 000 рублей.

Как подать через личный кабинет налоговой

В Личном кабинете (ЛК) налогоплательщика на сайте nalog.ru можно заполнить онлайн налоговую декларацию 3-НДФЛ, прикрепить все подтверждающие документы и отправить.

Или другим способом — скачайте программу «Декларация», заполните в ней и потом загрузите файл для отправки через ЛК.

Общий объем подтверждающих документов имеет ограничение. Он не должен превышать 20Мб. Если документов много, то лучше сразу сжать формат файла, тогда все документы загрузятся и отправятся.

Также есть возможность заполнить печатную форму и сдать лично в налоговую инспекцию или отправить ее по почте.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

Читайте так же:  Получить отчетность ип

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он произвел оплату медицинских услуг.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Важно: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются (ч. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил лечение, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

2. Организация (ИП), оказавшая (ий) гражданину медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет соответствующую лицензию.

3. Вычет предоставляется в отношении медицинских услуг из Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самый быстрый и удобный способ подачи 3-НДФЛ — это заполнить в ЛК и отправить.

Для этого вы должны быть зарегистрированы на сайте nalog.ru.

Зайдите в ЛК и выберите раздел «Жизненные ситуации».

Выбрать раздел «Жизненные ситуации»

Дальше нажмите на «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» И выберите способ подачи — «Заполнить новую декларацию онлайн».

Теперь надо заполнить все необходимые разделы по доходам и вычетам.

Заполнить Титульный лист

Сначала заполняется Титульный лист. Надо выбрать параметры:

  • номер налоговой инспекции, в которую предоставляете декларацию;
  • год, за который предоставляется;
  • впервые подается декларация или нет;
  • являетесь налоговым резидентом РФ или нет;
  • предоставляет декларацию налогоплательщик или представитель

Все поля должны быть обязательно заполнены.

И нажмите кнопку «Далее».

Обязательные поля для заполнения

Выберите вид доходов, полученный за год предоставления декларации:

  • получены от источников РФ;
  • получены от источников за пределами РФ.

Варианты доходов перечислены.

Выбрать варианты доходов

Выберите «Социальные налоговые вычеты», поставив галочку. Если у вас были другие вычеты, то отметьте соответствующие.

Выбрать виды вычетов

Заполните данные о полученных доходах. Если вы трудоустроены у работодателя, то справки 2-НДФЛ о ваших доходах, которые подаются работодателем в налоговую инспекцию, будут отображаться в этом разделе. Вам надо только отметить галочкой справки и нажать на «Заполнить из справки» и сведения автоматически отражаются в Приложении 1.

Если справка 2-НДФЛ не отображается, то можно ввести вручную, нажав на «+ Добавить источник».

Для добавления дополнительного дохода от других источников, также нажмите на «+ Добавить источник» и заполните сведения.

Указать источники доходов

Выберите источник дохода:

  • Российская организация или представительство на территории РФ;
  • Индивидуальный предприниматель;
  • Физическое лицо или иной источник.

Укажите наименование компании или ФИО, выберите ставку налога.

Ставка налога зависит от вида дохода:

  • 13% — доходы по договорам, от продажи имущества, сдачи в аренду и другие;
  • 35% — от стоимости полученных призов, выигрышей;
  • 30% — доходы нерезидентов;
  • 15% — дивиденды, полученные от российских компаний — нерезидентов;
  • 9% — дивиденды, полученные до 2015 года.

В строке «Сумма дохода» укажите общую сумму за год. И ниже — облагаемую сумму дохода. Налог рассчитается автоматически.

Сведения об источнике дохода

В разделе «Вычеты» выберите строку «Вычет по расходам на благотворительность, обучение, лечение, оценку квалификации».

Если были дополнительные расходы, то отметьте галочкой.

Заполнить вкладку документов для вычета

Дальше укажите общую сумму расходов в соответствующей строке, согласно подтверждающим документам.

Обратите внимание, что расходы на лечение делятся на разные строки:

  • сумма на дорогостоящее лечение
  • сумма за исключением дорогостоящего лечения.

Ниже прикрепите подтверждающие документы по вычетам. Отсканируйте договоры, чеки об оплате, справки, соглашения и другие необходимые документы.

Нажмите «Прикрепить документ».

В появившемся окне нажмите «выбрать файл» и добавьте документы. Размер одного файла не должен превышать 10 Мб. Общий размер — не больше 20 Мб. Введите наименование документа в строку «Описание документа».

Для загрузки нажмите «Прикрепить файлы».

Добавить новый документ

После заполнения всех вычетов, вы увидите рассчитанные итоговые цифры. Для просмотра подробного расчета исчисленного налога, нажмите слева галочку и поле раскроется.

Итоговая информация в декларации

Будет показан подробный расчет НДФЛ, подлежащий к возврату. Сумма НДФЛ рассчитывается в полных рублях без копеек.

Итоги предварительного расчета

Декларацию можно скачать и просмотреть. Нажмите на ссылку «Посмотреть сформированную декларацию в формате pdf» и она автоматически скачается. Затем откройте для просмотра. Ниже будет отображен готовый файл для отправки.

Просмотр сформированной декларации

Когда все сведение будут заполнены и проверены, то можно отправлять декларацию. После прикрепленных файлов, в поле введите пароль к сертификату электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

Введите пароль электронной подписи, чтобы отправить декларацию

В случае успешной отправки, появится сообщение «Декларация отправлена».

Примеры расчета СНВ

Рассмотрим порядок расчета вычета на конкретных примерах.

Пример 1:

Семенов М. К. зарабатывает 35 000 руб. в месяц. За год его работодатель перечислил в бюджет 54 600 руб. НДФЛ (35 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

В этом же году Семенов М. К. оплатил за счет собственных средств микронейрохирургическую операцию стоимостью 450 000 руб.

На данный вид лечения лимит не распространяется (в справке для ФНС указан код «2»), поэтому можно возместить из бюджета 58 500 руб. (450 000 руб. * 13 %).

Но так как сумма НДФЛ, уплаченная за год с вознаграждения Семенова М. К., была меньше, то ему вернут только 54 600 руб.

Пример 2:

Заработная плата Петровой Н. Н. – 50 000 руб. Сумма НДФЛ, перечисленная в бюджет за год – 78 000 руб. (50 000 руб. * 12 * 13 %).

В течение налогового периода Петрова Н. Н. оплатила:

  • 80 000 руб. – за свое обучение;
  • 70 000 руб. – за мануальную терапию при заболеваниях суставов (данная медицинская услуга не является дорогостоящим лечением).

Поскольку общая величина расходов превышает допустимый лимит, Петрова Н.Н. должна самостоятельно решить, в каком размере заявить произведенные затраты к вычету. Например: стоимость лечения включить в СНВ в полном объеме, а стоимость обучения только частично (70 000 руб. + 50 000 руб. = 120 000 руб.).

При этом из бюджета будет произведен возврат средств в размере 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Что такое вычет

Под вычетом с суммы обязательного платежа понимается уменьшение уплаченного в бюджет налога на затраты, которые гражданин отдает:

  • на лекарства и/или лечение;
  • за покупку недвижимости;
  • на обучение.

Такие вычеты можно получить с общей суммы заработка гражданина, на которую был начислен налог и которая была оплачена государству. Помимо зарплаты, 13% удерживается и уплачивается со следующих доходов:

  • премии;
  • дивиденды;
  • гонорары;
  • разовые вознаграждения;
  • выплаты по нетрудоспособности;
  • денежные средства за продажу имущества.
Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет код 127 что означает

Вычет с такой прибыли можно получить:

  • раз в год, по истечение 12 календарных месяцев, за которые платежи уже поступили в госбюджет;
  • каждый месяц в виде снижения суммы, удерживаемой в доход государства.

Поскольку налог на получение дохода должен быть оплачен только с заработка, при отсутствии зарплаты или гонораров, гражданин ничего не переводит в бюджет. Такие лица не могут претендовать на налоговые компенсации.

Важно. Желая уйти от налогообложения, многие граждане скрывают свои доходы и не получают зарплату официально. В таких случаях, вычеты на лекарства или покупку квартиры из бюджета также не предоставляются.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Как получить налоговый вычет за лечение

На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ каждый гражданин может получить налоговый вычет за платные медицинские услуги, за лечение зубов, оплату добровольного медицинского страхования, за покупку лекарств, назначенные лечащим врачом.

Вернуть НДФЛ можно и за дорогостоящее лечение. К такому лечению относятся хирургическое лечение, терапевтическое лечение, комбинированное лечение тяжелых форм заболеваний, трансплантация органов и другие. Полный перечень дорогостоящих видов лечения можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Вычет предоставляется каждому физическому лицу, который получил доход в течение календарного года, облагаемый НДФЛ.

Получить вычет за лечение возможно, если оплачивали медицинские услуги за своих детей до 18 лет, супруга, родителей.

Воспользоваться налоговым вычетом имеете право за предыдущие три года. Например, в 2019 году подается декларация за 2018, 2017 и 2016 года. За 2015 год уже нельзя возместить медицинские расходы.

Порядок получения денег

Возврат налога в виде вычета на лечение осуществляется двумя способами:

  • у работодателя до окончания отчетного периода по уведомлению на право получения социальных вычетов (выдается ФНС);
  • в налоговой службе по истечении календарного года.

Для получения льготы на работе сотрудник подает в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие документы. После проверки бумаг ФНС выдает налогоплательщику уведомление о праве на социальные вычеты. Документ предоставляется работодателю, который уменьшает налогооблагаемые доходы, начиная с месяца, в котором подана заявка. Налог за предыдущий период не пересчитывается. Остаток вычета за месяцы с начала года можно получить в налоговой службе.

Для возврата налога через ФНС, по истечении налогового периода подается отчет 3-НДФЛ. К декларации прилагаются подтверждающие документы. На следующие годы остаток вычета не переносится. Если расходы произведены в 2017 году, деньги возвращаются по налоговой декларации за этот год.

Важно! Вернуть средства можно в течение 3-х лет. Например, подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно в 2018, 2019, 2020 годах.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

Льготы по налогам – один из способов оказания социальной поддержки населению. Налоговый вычет на дорогостоящее лечение направлен на снижение фискальной нагрузки на людей, оплативших медицинские услуги в отчетном периоде. Скидку можно получить на все произведенные расходы, но не больше годового дохода налогоплательщика.

Как получить вычет через Госуслуги

Через портал Госуслуги подать заявление нельзя. Сайт не предоставляет такой услуги, а перенаправляет на nalog.ru в Личный кабинет.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Налоговый вычет на лечение через «Госуслуги»

Каждый заработавший на территории России гражданин должен уплачивать в бюджет часть своих доходов. Большинство россиян имеют только один заработок – от осуществления трудовых обязанностей по найму. По закону, 13 %-налог (НДФЛ) с полученных денежных средств граждане должны отдавать государству.

В некоторых случаях, уплаченный в бюджет налог может быть возвращен гражданину. В частности, через электронную систему «Госуслуги» можно подать заявление о предоставлении налогового вычета на лечение.

Какие медицинские услуги могут включаться в СНВ

Поскольку Перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, содержит обобщенные сведения о составе медицинских услуг, то у граждан часто возникают вопросы, попадает ли под применение вычета тот или иной вид лечения.

В таком случае следует обратиться к Номенклатуре наименований медуслуг в здравоохранении, приведенной в приказе Минздрава РФ от 13.10.2017 № 804 Н.

Например, многие граждане не знают, что получить вычет можно за такие виды услуг, как:

  • проведение исследований (анализы) для подготовки медицинской карты ребенка для школы (детского сада), санаторно-курортной карты;
  • лечебная физкультура, применяемая при заболеваниях определенных органов и систем;
  • массаж и иглорефлексотерапия;
  • пластическая хирургия (ринопластика, блефаропластика и пр.);
  • эстетические процедуры (лазерная шлифовка кожи, коррекция мимических морщин);
  • ренгенография и компьютерная томография и многое другое.
Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ. Налоговая база.

3. Пункт 7 статьи 78 НК РФ. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа.

4. Приказ Минфина РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

5. Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

6. Письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемых форм».

7. Письмо Минфина РФ от 22 марта 2017 г. № 03-04-05/16332 о предоставлении социального вычета по НДФЛ на лечение.

8. Приказ Минздрава РФ от 13.10.2017 № 804 Н. «Об утверждении номенклатуры медицинских услуг».

9. Письмо ФНС от 19.02.2018 № ГД-3-11/[email protected] «НДФЛ: о предоставлении социального вычета по расходам на лечение».

10. Письмо Минфина РФ от 24.08.2016 № 03-04-05/49358 о получении социального вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной за лечение бабушки.

Видео (кликните для воспроизведения).

11. Письмо Минфина РФ от 11.10.2016 № 03-04-05/59228 о предоставлении социального вычета по НДФЛ по расходам на лечение матери супруга.

Источники

Налоговый вычет за лечение зубов через госуслуги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here