Неправильно заполнена декларация 3 ндфл

Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ — nalog-nalog.ru

Обязанность декларировать свои доходы возникает во многих случаях. Наряду с обычной декларацией по форме 3-НДФЛ, о которой уже знают почти все граждане, есть еще и уточненная декларация 3-НДФЛ. Она имеет свои особенности и правила заполнения.

Что значит декларация 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ должен каждый гражданин, который получает такие доходы:

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

  1. Заработная плата, если гражданин имеет официальное трудоустройство.
  2. Продажа имущества (движимого и недвижимого), если гражданин владел им меньше установленного законом срока.
  3. Вознаграждения, получаемые при работе по гражданско-правовым договорам. Пример: оказание каких-либо услуг или работы подрядчиков.
  4. Любые выигрыши: в казино, в лотерею и другие.
  5. Доход, получаемый за пределами РФ.
  6. Сдача недвижимости в аренду физическим лицам.
  7. Индивидуальные предприниматели, которые получают доход, занимаясь своей деятельностью (адвокаты, нотариусы, репетиторы и прочие).

Бывают случаи, когда гражданин не должен подавать декларацию:

  1. Официально трудоустройство. За каждого работающего гражданина декларацию 3-НДФЛ заполняют в бухгалтерии его организации. Когда нужно отнести готовую декларацию в ФНС, гражданин просто должен обратиться в бухгалтерию за заверенной копией. Конечно, если человек имеет какой-то посторонний доход, не имеющий никакого отношения к основной работе, о его декларировании придется позаботиться самостоятельно.
  2. Отсутствие официального трудоустройства. Это подразумевает, что человек не получает никакой прибыли, следовательно, ему нечего декларировать.

Особенности

Отличием уточненной декларации 3-НДФЛ является то, что она подается, когда в обычной декларации были допущены некоторые неточности и недочеты. К наиболее часто допускаемым ошибкам в декларации относят:

  1. Нет данных по стандартным вычетам.
  2. Неправильная терминология в некоторых пунктах.
  3. Неправильно расставленные знаки, отсутствие прочерков в тех ячейках, которые остались пустыми.
  4. Неправильное расположение данных на листах.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Уточненную декларацию еще называют корректирующей. Параллельно с ней должно быть отправлено в ФНС сопроводительное письмо. В нем гражданин отображает причину, по которой возникла необходимость в составлении уточненной декларации. Также нужно приложить документы, подтверждающие те места декларации 3-НДФЛ, в которых были допущены ошибки.

Правила подачи

Главная особенность уточненной декларации — она не должна содержать ошибок в заполнении. Для того чтобы заполнить уточненную декларацию, гражданину дается 5 дней с того момента, как сотрудники ФНС обнаружат ошибки в предыдущем варианте и сообщат об этом.

Декларация 3-НДФЛ — важнейший документ, в нем недопустимы ошибки и недостоверные данные. Для того чтобы не терять свое собственное время, нужно изначально все делать правильно.

Точно так же, как и обычную декларацию, уточненную можно подавать удаленно, то есть с помощью онлайн-сервисов.

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

Как известно, отчёт 3-НДФЛ является основной декларацией, с помощью которой налогоплательщик уведомляет налоговые органы о выплаченном им налоге на доходы физических лиц. Такую декларацию заполняют и сдают физические лица , работающие официально и платящие подоходный налог в размерах до 35% от своего дохода . Декларация призвана подтвердить легальность полученного физлицом дохода, продемонстрировать соответствующие налоговые выплаты из него.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Подача налоговой декларации 3-НДФЛ обязательна для следующих категорий граждан:

  • Индивидуальные предприниматели, работающие на основной системе налогообложения;
  • Адвокаты и нотариусы;
  • Лица, получившие доходы за рубежом;
  • Лица, получившие доход от недвижимости или продажи автомобиля;
  • Лица, получившие доход от лотерейного выигрыша или сдаваемого в аренду жилья.

Налоговый Кодекс РФ трактует в каких случаях предоставляется 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Как откорректировать форму

В Личном кабинете на официальном сайте ФНС можно откорректировать декларацию. Но бывает и так, что в уточненке тоже допущены ошибки. Тогда исправления делаются снова. Новая уточненная декларация аннулирует предыдущие заполнения.

Корректировки имеют свои номера. Они необходимы для того, чтобы внести ясность, какую по счету декларацию подает гражданин за один и тот же налоговый период. Для того чтобы проставить номер корректировки, есть специальная ячейка.

Первый экземпляр декларации – это цифра ноль в указанном окне, второй – 1, третий – 2 и так далее. Новые бланки деклараций под корректировки дают сразу три клеточки, цифра ставится в одной из них, а в остальные необходимо проставить ноли.

Коды корректировок необходимы для более простого понимания намерений налогоплательщика инспектором ФНС. Бывают случаи, когда гражданин вынужден составлять несколько деклараций, если ему нужно получить не один вычет.

Ячейка под номер корректировки расположена сразу же на первом листе.

КАК БЫТЬ ЕСЛИ 3-НДФЛ на ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ СОСТАВЛЕН НЕКОРРЕКТНО

После подачи заявления с 3-НДФЛ на имущественый налоговый вычет за 2010 год прошло 3 месяца, вот спустя это время пришло письмо с ИФНС, а текст такой: «В 5-ти дневный срок после получения письма прийти и исправить ошибки в 3-НДФЛ, (Лист И) внести корректировки в строку 2.10 и 2.11», но при этом сумма имущественного вычета расчитана верно.
Начальник отдела по приемке заявлений с 3-НДФЛ мне ответила: «Что при корректирующих действиях в 3-НДФЛ срок исполнения заявления продлевается еще на 3 месяца», правомерно ли это.
В какой статье НК РФ об этом говорится, или мои чаянья требуют судебного вмешательства, помгите квалифицированным советом, очень сложная для меня проблема.
СПАСИБО ВСЕМ КТО ОТКЛИКНЕТСЯ.

Если на самом деле при заполнении 3-НДФЛ были допущены ошибки, то их надо исправить. И потом ждать — к сожалению. Если ошибок нет — исправлять ничего не надо.

п.1 ст.81 НК РФ при обнаружении в нал.декларации сведений, а также ошибок , не приводящих к занижению суммы налога, подл. уплате , налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в нал. декларацию и представить в налорган уточненную нал.декларацию. При этом уточн.декларация , представленная после истечения срока подачи декл., не считается предствленной с нарушением срока. Если у вас сохранилась первоначальная декларация со штампом налогового органа или почтовая квитанция об отправлении декларации в установленный срок, то вы можете оспаривать действия налогового органа и писать жалобу.

1) Еще 3 месяца ждать — это имеется ввиду, что уточненная декларация будет проверяться в течение этого срока.

2) Срок истечения проверки первичной декларации в Вашем случае — 30.06.2011, и даже если сумма налога по данным инспектора не совпадет с рассчитанной Вами, он обязан будет завершить проверку с подтверждением предоставления вычета (поскольку основанием для отказа в предоставлении вычета не может являться неправильный расчет).
3) Если Вы одновременно подавали заявление на получение вычета у налогового агента, то уведомление должно быть выдано Вам не позднее 1 месяца, и здесь также не может быть отказа на основании лишь того, что декларация за прошлый год проверяется 3 месяца (просто проверяют одновременно в течение месяца).
4) Заявление на возврат НДФЛ за прошлый год можете писать сразу после 30.06.2011 даже в случае предоставления уточненной декларации, поскольку оснований для отказа нет. Если же все-таки откажут — пишите жалобу в управление (поскольку здесь явное наличие формализма со стороны инспектора).

Читайте так же:  Ип кфх отчетность

Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета

Заключение

В нашей статье мы разобрали, что за ошибка «Неправильно заполнены реквизиты в декларации 3-НДФЛ» и как её исправить. Если вы допустили механическую неточность в отчётности, рекомендуем исправить её и подать в налоговую с номером корректировки 1 . Если же формальных ошибок нет, рекомендуем связаться с налоговой и службой техподдержки, которые помогут в решении возникшей у вас проблемы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, почему отражается сумма к уплате (а не к возврату)

от 03 февраля 2015 г.

03 февраля 2015 г.

Дело в том, что у Вас скорее всего не верно перенесены данные из справки 2-НДФЛ в декларацию. Между общей суммой дохода за год и налоговой базой (п.5.1 справки 2-НДФЛ минус п. 5.2 справки) есть разница. Это значит, что на эту сумму работодателем были предоставлены стандартные (социальные) налоговые вычеты, или были выплачены доходы, которые не облагаются налогом.

Внимательно посмотрите справку, раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», нет ли в данном разделе сумм?

Если в данном разделе указаны суммы, то Вам нужно отразить их в декларации. Одни из самых популярных коды 114, 115, 116 — стандартные вычеты на детей, они указываются в разделе «Вычеты» (ставите галку напротив) «Стандартные налоговые вычеты», и заполняете данный раздел.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ

Не секрет, что заполнение декларации 3-НДФЛ является сложной задачей. Поэтому, сервис NDFLka.ru представляет образцы заполнения деклараций (в зависимости от ситуации и вида налогового вычета).

Какие основные ошибки делают налогоплательщики?

1) Одна из частых ошибок при заполнении декларации 3-НДФЛ – это отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, вам на работе был предоставлен вычет на ребенка (это и есть стандартный вычет) в сумме 14 000 рублей. Сумма вычета отражается в пункте 4 справки 2-НДФЛ.

Проверить наличие налогового вычета можно еще так: сумма общего дохода (это пункт 5 справки 2-НДФЛ) больше суммы налоговой базы. Если это так, значит, вам точно был предоставлен или стандартный вычет, или была выплачена материальная помощь.
Что сделать, чтобы внести данные по вычету в состав декларации? После того, как вы заполнили раздел «Работа», вам надо обязательно выбрать вид вычета (программа вам предложит сделать такой выбор) «Стандартные вычеты». Отметьте его «галочкой», пожалуйста.
После чего вам программа предоставит раздел для заполнения. И в итоге в декларации будет сформирован лист Ж1.

Если на работе не были предоставлены вычеты на детей и вы на них не претендуете, то формировать лист Ж1 не надо. А также, не надо вам выбирать «Стандартный вычет».

2) Вторая распространенная ошибка – при заполнении раздела «Продажа», например, при продаже автомобиля, в сроке «Наименование покупателя. » налогоплательщик отмечает «продажа. », хотя надо обязательно указывать ФИО покупателя. Данные можно взять из договора продажи, копию такого договора вы как раз и будете прикладывать к самой декларации.

3) Стоит обратить внимание тех налогоплательщиков, которые хотят получить вычет, что наша программа формирует заявление на возврат налога. Заявление является основным документом для перечисления денежных средств и про него не стоит забывать.

4) Один из сложных моментов заполнения декларации, в частности, раздела «Вычеты по покупке жилья», это перенос остатка имущественного вычета с прошлого года.

Давайте еще раз вместе разберемся, в каких строках надо указывать данные:
– в строке «Все расходы на покупку или строительство жилья» показывается сумма вычета общая, это стоимость объекта недвижимости по договору покупки (но не более 2 млн руб.).
– в строке «Вычеты, предоставленные в прошлых годах на основании налоговой декларации» надо отметить сумму вычета, которую вы получили в прошлом. А именно, это данные строки «240» декларации за прошлый год. Если вы переносите остаток вычета не первый год, то надо указать сумму строк «240» и «140» декларации за прошлый год.

– в строке «Остаток имущественного вычета» вы показываете сумму вычета, перешедшую с прошлого года. Это значение строки «260» декларации за прошлый год.

Для того, чтобы избежать ошибок в ходе заполнения декларации 3-НДФЛ, мы рекомендуем посмотреть примеры заполнения 3-НДФЛ. Если в ходе формирования документа будут у вас возникать вопросы, консультанты NDFLka.ru всегда рады оказать помощь.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Причины отказа налоговой: Ошибка в последовательности предоставлении сведений 3 НДФЛ и что это значит

При попытке заполнить декларацию на сайте через личный кабинет, пользователи стали сталкиваться с ошибкой. Текст её следующий: «Ошибка в последовательности предоставлений сведений 3 НДФЛ». В этой статье рассмотрим причины отказа налоговой и что это ошибка может означать.

Как заполнить уточненную декларацию

Отчет, поданный после обнаружения каких-то ошибок в декларации 3-НДФЛ, имеет свои особенности заполнения:

  1. Для корректирующей декларации используется тот бланк, который был в обращении в том год, когда была подана декларация с ошибками.
  2. Уточненная декларация может быть подана лишь по месту постоянной регистрации заявителя.
  3. Уточненная декларация подается и в бумажном варианте, и в электронном – на выбор гражданина.
  4. К корректирующей декларации всегда прилагается сопроводительное письмо с уточнением недочетов.

Что делать, если появляется ошибка в 3 НДФЛ

Как только в статусах вы увидите отказ по каким-то документам, вы можете сделать следующее:

  • Обратить в налоговую по вашему адресу, позвонив по телефону или написав по электронной почте. Вам следует осветить все подробности, связанные с отказом. А также быть готовым предоставить документы, подтверждающие вашу личность. Спросите, дошла ли ваша декларация и при утвердительном ответе вы можете быть спокойны;
  • На странице контактов https://www.nalog.ru/rn77/apply_fts/ вы сможете узнать все адреса отделений налоговых органов. Вы можете воспользоваться официальными страницами социальных сетей, чтобы получить помощь по вашему вопросу: https://www.facebook.com/nalog.ru/, https://vk.com/nalog__ru, https://twitter.com/nalog__ru. Напишите сообщение в группе и вам непременно ответят;
Читайте так же:  Ипотечный возврат налога документы

Страница поддержки nalog.ru в Twitter

  • На странице официального сайта налоговой службы, вы сможете ознакомиться с подробной инструкцией для заполнения декларации. Убедитесь, что вы делаете это правильно;
  • Вы также можете написать жалобу в электронном виде в своём личном кабинете на сайте nalog.ru. При этом вы можете добавить свои контакты, чтобы с вами смогли быстро связаться для решения проблемы. В этой форме вы можете добавлять скриншоты с окна отчёта и другие документы.
  • Оплата налога по уточненной декларации

    Если подавалось несколько корректирующих деклараций, и по каждой из них имелись недочеты по налогам, то недостающие суммы должны быть выплачены по каждой из них. Если до того, как гражданин подал уточняющую декларацию, была недоплата налога, то налогоплательщик может быть привлечен к ответственности.

    Причины ошибки неправильно заполненных реквизитов

    Вскоре после подачи в ФНС указанной декларации вам может прийти ответ о неверно заполненных реквизитах отчёта, с приведением соответствующих значений. Также в указанном уведомлении может содержаться предложение внести необходимые исправления в течение пяти дней, или предоставить необходимые пояснения по возникшим несовпадениям.

    Причиной ошибки обычно является следующее.

    Причина ошибки Подробности
    Вы неверно указали реквизиты декларанта Поданные вами реквизиты не совпадают с информацией, имеющейся в базах ФНС. Эта наиболее частый фактор появления указанной ошибки

    В отчётности были неверно указаны реквизиты декларанта

    Имеются проблемы на серверах самой налоговой службы Довольно частой причиной проблемы является нестабильная работа серверов ФНС, на которой хранится соответствующая отчётность

    Частая причина проблем – сбой работы серверов ФНС

    Сбой программного обеспечения, ответственного за отправку и приём налоговой отчётности Иногда, что называется, «глючит» и сам программный комплекс, ответственный за приём и проверку отчётности

    Что же делать в возникшей ситуации, и как исправить ошибку «Неправильно заполнены реквизиты 3 НДФЛ»? Давайте разбираться.

    Эффективность контактов для связи с поддержкой налоговой

    Не все способы связи с технической поддержкой налоговой одинаково эффективны в устранении ошибки в последовательности предоставлении сведений 3 НДФЛ. Чтобы вы не тратили время попусту, требуется описать уже имеющийся опыт других пользователей. Самым эффективным способом связи является звонок по телефону. Оператор вас выслушает и по вашей просьбе проверит базу данных на своём компьютере. При этом вы тут же сможете определить, стоит ли вам изменять что-либо в своём отчёте. Позвонив, вы должны будете назвать свои паспортные данные и ИНН.

    По форме технической поддержки на сайте чаще всего ответы не приходят. Видимо, это связано с количеством обращений. И так, как ответы не формируются автоматически, а создаются сотрудниками, у них просто на это не хватает времени. Хотя ранее вам могли в течение 3 дней. Создание жалобы через личный кабинет является малоэффективным, потому как вы можете ожидать ответа в течение месяца. А ваша декларация с ошибкой в последовательности предоставления сведений 3 НДФЛ с неизвестной причиной отказа не может быть отложена на такие строки.

    Мой-налог.ру

    Я хочу сегодня рассказать об основных ошибках, которые допускают многие налогоплательщики, когда делают декларацию 3-НДФЛ.

    Но следует помнить, что любая ошибка может быть исправлена и выход есть. Конечно, немного обидно, когда инспектор говорит, что надо переделать декларацию, но лучше не допускать ошибок. Я расскажу о самых распространенных из них.

    1. В налоговой декларации отражается «чужой» доход.

    Например, вы сдаете декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, но в ней решили суммировать все ваши доходы за несколько лет, чтобы получить налоговый вычет.

    Приведем простой пример из практики – гражданин решил получить вычет по убыткам, который он получил на фондовом рынке. Убытки у него были получены в 2016 году, а прибыль он получал в 2017 и 2018 годах. Он заказал справку 2-НДФЛ у своего брокера и сложил суммы доходов 2017 и 2018 года и внес полученный результат в состав декларации за 2018 год.

    Получается искажение – ведь вернуть налог мы можем только за тот год, за который мы подаем декларацию. Если бы этот гражданин сделал две декларации – за 2017 и 2018 годы, то у него было бы все правильно. Он за каждый год смог бы вернуть свой налог. Но так как он объединил доходы двух лет в одну декларацию, в итоге получилась грубая ошибка.

    2. На каждый вид вычета или факт получения дохода оформляется отдельная декларация 3-НДФЛ.

    Например, вы продали в 2018 году квартиру, которой владели менее трех лет, и желаете получить налоговый вычет за ваше лечение. И вы делаете две совершенно разные декларации. В одной отражаете доход от продажи имущества, а во второй – вы отражаете справку 2-НДФЛ с места работы и сумму вычета на лечение.

    Или приведем второй пример – предприниматель работает на общепринятой системе налогообложения и платит НДФЛ, ежегодно отчитывается по форме 3-НДФЛ. За 2018 год он, как обычно сделал декларацию, и отправил ее в налоговый орган.

    Но, спустя некоторое время, он вспомнил о том, что вправе получить вычет на обучение ребенка, и делает вторую декларацию 3-НДФЛ за этот же год, добавляя туда сумму вычета на обучение. И вторую декларацию он сдает как первичную, без номера корректировки.

    В итоге мы получаем ошибку.

    3. Объединение нескольких справок 2-НДФЛ.

    В чем суть этой ошибки? На практике очень часто можно встретить ситуацию, когда работнику на руки работодатель дает две справки 2-НДФЛ от одной и той же компании за один и тот же год. И человек при заполнении декларации 3-НДФЛ складывает данные вместе (ведь одна же компания) и вносит полученный результат в декларацию.

    Но если мы внимательно посмотрим на справки, то можно увидеть, что название компании одинаковое, ИНН тоже одинаковый у работодателя, а вот КПП или ОКТМО (территориальный код) разные.

    И вносить в состав декларации надо данные строго с каждой справки отдельно. Не бывает так, что один и тот же работодатель выдает вам справку отдельно на зарплату, отдельно на отпускные и т.д. Нет. Справка выдается за год в целом. И при формировании декларации надо внимательно смотреть на ее КПП и ОКТМО.

    4. Неправильное указание источника получения дохода.

    Это не является грубой ошибкой, но инспектор может вас попросить переделать декларацию, потому что вы неверно указали источник получения дохода.

    Приведем пример из практики – гражданин продает квартиру и в декларации указывает в строке «Наименование источника выплаты дохода» (это строка «060» Приложения № 1 налоговой декларации) такую фразу «продажа квартиры» или «продажа имущества». А на самом деле надо указать фамилию, имя и отчество человека, который купил ваше жилье.

    Читайте так же:  Ходатайство о уменьшении штрафа в налоговую образец

    Или второй пример – гражданин осуществляет торговые операции на фондовом рынке и получает доход по дивидендам, который и желает задекларировать. И он пишет в этой строке «получены дивиденды». А на самом деле надо указать название компании-брокера, через которого он получает данный вид дохода.

    В этой строке не надо расписывать всю «историю» получения дохода, необходимо написать только ФИО вашего покупателя или название организации.

    5. Неверное отражение суммы убытка за тот год, за который подается налоговая декларация.

    Эта ошибка касается тех налогоплательщиков, которые торгуют на фондовом рынке и желают зачесть свои убытки прошлых лет и текущего года. Сразу обратимся к примеру – допустим, у человека есть два брокера, они оба российские и по одному получен убыток в 2018 году, а по второму получена прибыль.

    При заполнении декларации гражданин сумму убытка 2018 года (за который он и подает декларацию) вносит в раздел убытков прошлых лет. Но 2018 год по отношению к самому себе не может быть «прошлым годом» и является текущим. Поэтому сумму убытка за 2018 год мы вносим следующим образом:

    – берем в руки справку 2-НДФЛ за 2018 год по убыточному брокеру;

    Видео (кликните для воспроизведения).

    – выписываем сумму полученного дохода с этой справки сумму полученного расхода по этому коду дохода. Они будут одинаковы;

    – берем справку об убытках от данного брокера за 2018 год и смотрим сумму убытка;

    – вносим в состав декларации в раздел доходов данные со справки 2-НДФЛ: название брокера, его ИНН, КПП, ОКТМО, код дохода и сумму полученного дохода, ниже мы вписываем полную сумму расхода, которая и привела к нашим убыткам. То есть, мы не переписываем расходы со справки 2-НДФЛ, нет, а мы складываем расходы со справки 2-НДФЛ с суммой полученного убытка (которую мы списали со справки об убытках) и полученный результат у нас и будет полной суммой расходов.

    В итоге мы получаем сумму убытка. Если вы заполняете декларацию в программе налоговой службы «Декларация», то программа вам самостоятельно автоматически рассчитает убыток и поставит его в нужный раздел. Не надо переживать из-за того, что вы «не видите» при заполнении этой суммы убытка и не надо ставить ее в убытки прошлых лет.

    6. Неправильный перенос данных со справки 2-НДФЛ.

    Многие налогоплательщики просто игнорируют информацию о вычетах, который им на работе предоставил их работодатель, и не вносят их в состав декларации. Таким образом, сумма итоговая искажается.

    Приведем пример – на работе гражданину был предоставлен вычет на первого и второго ребенка и в разделе № 4 справки 2-НДФЛ отражены суммы вычетов. Но при заполнении декларации налогоплательщик просто переписал общую сумму дохода и сумму удержанного налога, не внес при этом сумму детского вычета в декларацию. В итоге – грубая ошибка.

    Пример отражения вычетов на ребенка в справке 2-НДФЛ

    7. Декларация заполнена верно, но вы забыли приложить к ней документы.

    Это тоже ошибка, особенно она касается тех налогоплательщиков, которые претендуют на получение налоговых вычетов. Не надо думать о том, что инспекция «сама знает и сама видит», что там у вас.

    Тема: КАК БЫТЬ ЕСЛИ 3-НДФЛ на ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ СОСТАВЛЕН НЕКОРРЕКТНО

    Опции темы
    Поиск по теме

    Почему появляется ошибка на сайте nalog.ru

    Многие пользователи при создании 3 НДФЛ столкнулись с ошибкой в последовательности предоставлении сведений. Причины на самом деле могут быть разными. И в данной ситуации определить истинную становится труднее потому, что сайт nalog.ru имеет внутренние проблемы. Началось это с 9 мая 2019 года. И продолжается до сего дня. Многочисленные жалобы и обращения в поддержку по поводу сбоев личного кабинета ни к чему не привели.

    По этой ошибке вы не получите внятных пояснений даже от сотрудников налоговой. Если в отчете в вашем случае появляется статус «Декларация зарегистрирована», вполне возможно, что она оформлена и дошла по сети в правильном виде. При этом на вашей стороне (в браузере) в статусе всё равно будет отображено, что документы отклонены. Не исключено, что в декларации вы действительно допустили ошибки.

    Санкции за ошибки в декларации

    Никаких штрафов не последует, если гражданин подал уточненную декларацию за прошлый год в период с 30 апреля до 15 июля (крайнего срока уплаты налога). Но это еще зависит от того, когда ФНС обнаружит неточности в первоначальном варианте декларации.

    Есть случаи, когда налогоплательщик может быть освобожден от санкций, даже если подал уточненную форму после 15 июля. Это будет в таких ситуациях:

    1. Человек не знал (ему не сообщили) о том, что налоговый инспектор нашел какие-то ошибки в первоначальной декларации.
    2. Если гражданин заранее самостоятельно уплатил все причитающиеся налоги, но впоследствии в его декларации были обнаружены ошибки.
    3. Если была подана уточненная форма, в которой гражданин самостоятельно исправил ошибки, незамеченные налоговым инспектором.

    Есть также некоторые моменты, за которые гражданина нельзя оштрафовать:

    1. Декларация сдана на устаревшем бланке. Это нельзя назвать виной гражданина.
    2. Отсутствие некоторых страниц в декларации. По правилам, инспектор должен ее принять, провести камеральную проверку, а затем сообщить гражданину, каких сведений не хватает, и предложить внести их в уточненной форме. К сожалению, зачастую на практике инспекторы просто не принимают у граждан неполные декларации и сразу требуют заполнения новой формы.
    3. Незаполненные строки в 3-НДФЛ. Здесь действует такой принцип: ФНС предпочитает признавать своевременный факт подачи декларации, проводить камеральную проверку и предлагать гражданину составить уточненную форму, акцентируя внимание на определенных пунктах.
    4. Ошибки в расчетах. Здесь играет роль тот факт, каким образом та или иная ошибка могла повлиять на начисление налога. Это должен проанализировать инспектор. Если результатом данной ошибки стала недоплата налога, то избежать штрафных санкций вряд ли удастся. Если ошибка не повлияла на сумму налога, то гражданин просто должен будет подать упрощенку с исправлением неточности.

    Если ошибка, допущенная в декларации, отразилась на сумме, то гражданину могут инкриминировать совершение действий, направленных на неполную уплату налога и применить к нему ст. 122 НК РФ. А уже это влечет за собой взыскание штрафа в размере 20% от суммы начисленного налога.

    Неправильно заполнены реквизиты в декларации 3 НДФЛ что это такое?

    После подачи декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ ответственный специалист может получить ответ из налоговой, в котором указано, что в отправленном отчёте были « неправильно заполнены реквизиты », а также « выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации ». Что это такое?Причины данной ошибки могут быть различными, начиная от неверно указанных в отчётности данных, и заканчивая сбоем на серверах налоговой службы. Ниже разберём факторы возникшей дисфункции, а также узнаем, как её исправить.

    Читайте так же:  Возврат налогового вычета через работодателя

    Что это за декларация, и кто её заполняет

    3-НДФЛ декларация – это форма документации с помощью, которой физическое лицо может произвести отчет о собственных доходах. Чаще всего декларацию заполняют те физические лица, которые получают финансовые поступления из-за рубежа. Либо выручают доходы от продажи движимого и недвижимого имущества. На практике 3-НДФЛ декларацию также подают нотариусы, индивидуальные предприниматели, коммерческие агенты, адвокаты для ведения законной отчетности в единой системе налогообложения.

    Декларация подается по единой установленной (унифицированной) форме один раз в год и не позднее 30 апреля, следующего за отчетным периодом. Отчет НДФЛ можно предоставить в налоговую инспекцию по месту фактического проживания. Для облегчения процесса подачи декларации физические лица пользуются личным кабинетом сайта https://www.nalog.ru/. Есть несколько пунктов, по которым определяется причина отказа в приёме декларации:

    • В декларации нет подписи плательщика;
    • Если нет документов, подтверждающих личность сдающего декларацию. Или если человека отказывается их предъявлять;

    Форма отчёта отправленных документов и их статусы

  • Нет личной информации в соответствующих полях о сдающем декларацию в самой декларации;
  • Если декларация предоставляется не по месту, где плательщик становился на учёт;
  • Игнорирование полей формы для заполнения.
  • Сроки подачи и проверки

    Уточненная декларация должна быть заполнена и отправлена в ФНС в 5-дневный срок (считаются рабочие дни) с момента обнаружения ошибок в первоначальной версии. Несоблюдение указанного срока может повлечь за собой штрафные санкции. Особенно велика вероятность их начисления, если ошибкой в декларации был недочет по налогам. После этого в течение 3 месяцев может длиться камеральная проверка по этой декларации.

    Вообще, по закону, есть четыре срока, в которые можно подать уточненную форму:

    1. Крайний день подачи декларации 3-НДФЛ – 31 мая. Эта дата является также крайней и для предоставления уточненной формы.
    2. Крайний день уплаты подоходного налога – 15 июля.
    3. До того момента, как в первоначальной версии декларации будут обнаружены ошибки (если гражданин заметил их перед тем, как их обнаружат налоговые инспекторы).
    4. До начала выездной налоговой проверки.

    Во всех случаях, кроме первого пункта, предусмотрена ответственность за несвоевременное предоставление отчетности.

    Как исправить некорректные данные

    Для решения возникшей проблемы необходимо сделать следующее:

      Внимательно проверьте корректность введённых вами реквизитов . Если в декларации допущены ошибки, то в соответствии со статьёй 81 НК следует подать уточнённую (исправленную) декларацию. На всё это вам по умолчанию даётся пять дней. Исправьте некорректные данные, укажите номер корректировки 1 («уточнённая»), и повторно отправьте вашу декларацию;

    Укажите номер корректировки 1 — уточнённая
    Перезвоните в вашу налоговую службу за разъяснениями . Другим эффективным способом избавиться от ошибки «неправильно заполнены реквизиты в декларации 3 НДФЛ» является звонок в налоговую службу. Перезвоните на горячую линию ФНС, там предложите переключить вас на вашу ИФНС, а уже там выберите отдел по работе с физическими лицами-налогоплательщиками. Попросите предоставить вам соответствующие разъяснения, и вполне возможно, что вы скоро решите возникший вопрос;

    Перезвоните за разъяснениями в налоговую службу

  • Обратитесь в службу технической поддержки . Напишите соответствующее письмо в службу техподдержки и ожидайте ответа. В некоторых случаях именно обращение в техподдержку помогало устранить ошибку «Неправильно заполнены реквизиты 3-НДФЛ» и принять налоговую отчётность.
  • Обратитесь с письмом в службу технической поддержки

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?

    Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.

    Рассмотрим пример:

    Василий купил в 2016 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2016 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2017 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.

    Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?

    Чтобы программа сформировала лист «Д1» декларации 3-НДФЛ, необходимо правильно ответить на все предлагаемые вопросы.

    1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2017 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

    Данные эти необходимо брать из справки 2-НДФЛ (они там указываются по пункте 5), а вот сумма НДФЛ, которая была удержана за 2017 год, отражается в справке 2-НДФЛ по строке 5.4.

    Внимательно проверив все данные в справке 2-НДФЛ, следует их просто перенести в разделы, которые запрашивает программа.

    2) Далее переходим к разделу по заполнению данных о вычете. Выбираете нужный вид налогового вычета.

    3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:

    Далее, мы нажимаем на кнопку «Сохранить и продолжить», Листы вашей декларации 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

    Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в текущую декларацию. В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны для просмотра в любой момент

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 1699 ₽

    Что делать, если в декларации 3-НДФЛ допущена ошибка?

    Если вы сдали налоговую декларацию 3-НДФЛ и впоследствии обнаружили, что в ней не отражены некоторые сведения или имеются ошибки, которые приводят к изменению налогооблагаемой базы и, соответственно, влияют на исчисленный размер НДФЛ, значит, в налоговую декларацию нужно внести изменения и подать в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ). Чтобы подать уточненную налоговую декларацию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

    Шаг 1. Определите, приводят ли обнаруженные ошибки к занижению сумм налога, подлежащего уплате

    Если ошибки (искажения) в поданной вами в налоговый орган налоговой декларации 3-НДФЛ приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы обязаны внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Если выявленная вами ошибка или недостоверные сведения не приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы вправе, но не обязаны внести в декларацию 3-НДФЛ необходимые изменения и представить уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Читайте так же:  Финансовый контроль оффшоров

    Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет.

    Гражданин подал налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 г. и заявил имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры (право собственности на квартиру оформлено в 2016 г.). После подачи декларации обнаружилось, что не учтен доход, по которому был уплачен НДФЛ, в результате чего была занижена сумма имущественного вычета.

    В этом случае гражданин вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

    Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию

    В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ). То есть если в 2016 г. вы обнаружили ошибку в декларации 3-НДФЛ, поданной за 2013 г., то для заполнения уточненной налоговой декларации необходимо использовать форму 3-НДФЛ, которая использовалась при представлении отчетности за 2013 г.

    Если допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, то в этом случае перерасчет может производиться в периоде выявления ошибки (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Если корректировать декларацию вы будете впервые, на титульном листе декларации поле «Номер корректировки» следует заполнить следующим образом: «1—«. Для вторичной уточненной декларации — «2—» и т.д. (пп. 2 п. 3.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

    В уточненной декларации необходимо отразить все данные без ошибок, поскольку смысл уточненной декларации в том, что налогоплательщик вносит изменения в исходную декларацию, а не сдает еще один дополнительный отчет за какой-то из прошлых периодов (п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ можно от руки или на компьютере. При этом вы можете воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или специальной компьютерной программой «Декларация» на сайте ФНС России.

    К декларации приложите документы, обосновывающие внесение соответствующих изменений/дополнений в декларацию, а также заявление на возврат НДФЛ/вычет НДФЛ (при необходимости). Кроме того, можно приложить к декларации пояснительную записку о том, по какой причине уточняется сумма НДФЛ/размер вычета по НДФЛ. Это позволит избежать лишних вопросов инспектора при камеральной проверке.

    Что касается уже представленных ранее документов, то нужно учитывать следующее.

    В ходе проведения проверки налоговые органы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные им в ИФНС при проведении камеральных или выездных проверок. Указанное ограничение не распространяется на два случая (п. 5 ст. 93 НК РФ):

    1) когда документы ранее представлялись в ИФНС в виде подлинников и впоследствии были возвращены проверяемому лицу;

    2) когда документы, представленные в ИФНС, были утрачены налоговой инспекцией вследствие непреодолимой силы.

    Таким образом, если вместе с первой декларацией вы представили все необходимые документы, то представлять их повторно вы уже не обязаны. Если подтверждающие документы были представлены в налоговый орган в виде копий, инспектор имеет право ознакомиться с оригиналами указанных документов (абз. 7 п. 2 ст. 93 НК РФ).

    Шаг 3. Представьте уточненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

    Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства в одном экземпляре (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83 НК РФ).

    Представить налоговую декларацию можно (п. 4 ст. 80 НК РФ):

    • лично или через представителя;
    • почтовым отправлением с описью вложения (желательно с уведомлением о вручении);
    • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

    При подаче декларации лично или через представителя рекомендуем заполнить и подписать два экземпляра декларации: один останется в налоговом органе, а на втором инспектор сделает отметку о том, что декларация принята. Также желательно составить сопроводительное письмо в двух экземплярах с указанием всех переданных в налоговый орган документов.

    Срок представления уточненной декларации законодательством не установлен, поэтому вы можете направить в налоговый орган уточненную декларацию в любое время после обнаружения ошибки (искажения). Ошибка будет считаться исправленной, только если вы подали уточняющую декларацию.

    Шаг 4. Доплатите налог в бюджет

    Если допущенные ошибки (искажения) привели к занижению НДФЛ, доплатите соответствующую сумму налога в бюджет.

    В случае нарушения сроков уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа (п. 1 ст. 45 НК РФ).

    Если вы не исполните это требование вовремя, то налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества (п. 1 ст. 48 НК РФ).

    Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования налогового органа сумма вашей задолженности, включая задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам (п. 2 ст. 48 НК РФ):

    • превысила 3 000 руб., налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня превышения задолженности 3 000 руб.;
    • не превысила 3 000 руб., налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

    По заявлению налогового органа, поданному мировому судье по вашему месту жительства, возможно вынесение судебного приказа по данным требованиям, если они являются бесспорными (п. 3 ч. 3, ч. 3.1 ст. 1, ст. ст. 22, 17.1, 123.1, 123.2, п. 3 ч. 3 ст. 123.4 КАС РФ; ст. 4 Закона от 05.04.2016 N 103-ФЗ). При этом судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон (ч. 2 ст. 123.5 КАС РФ).

    Однако если вы до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней со дня направления вам копии вынесенного судебного приказа представите свои возражения относительно изложенных в нем требований, в принятии заявления о вынесении судебного приказа будет отказано, а уже вынесенный судебный приказ отменен. В таком случае последует уже судебное разбирательство после обращения налогового органа в суд с административным исковым заявлением (ч. 1, 2 ст. 123.7, ч. 3 ст. 123.5, ст. ст. 286, 289 КАС РФ; п. 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.09.2016 N 36).

    Каковы особенности подачи декларации 3-НДФЛ по почте? Узнать →

    Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога? Узнать →

    Как и в какой срок налоговый орган может взыскать задолженность по налогам? Узнать →

    Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Дзен! Дзен! Дзен! На нашем Яндекс Дзен канале ещё больше особенных юридических материалов в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас →

    Источники

    Неправильно заполнена декларация 3 ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here