Почему начислили задолженность по налогу

Почему начислили задолженность по налогу

Предлагаем Вам воспользоваться одним из следующих сервисов:

  • Получить информацию о задолженности с помощью сервиса официального сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
    Данный сервис наряду с информацией о задолженности предоставляет возможность получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат; осуществлять оплату начислений по налогам, заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и отслеживать статус ее камеральной проверки; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.
  • Воспользоваться сервисом «Узнай свою задолженность», авторизовавшись на Едином портале государственных услуг
  • Проверить наличие информации о себе в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов

Вопросы и ответы

Добрый день! Подала декларации за 2016,2017 и 2018 20.01.2019 вместе с заявлениями на возврат излишне уплаченного, 2.02.2019 в личном кабинете появилась задолженность на основе этих деклараций. Разумеется никакой задолженности по факту у меня нет и эти 13% за все вышеуказанные годы были оплачены. Как быть?

Никак. Никакие данные в личном кабинете не свидетельствуют о том, что у вас есть долг по налогу (или переплата по нему). Налоговая не взыскивает и не возвращает налоги на основани этих данных.

Поэтому это психологически неприятно, но никакого повода для беспокойства нет. В налоговой произошел технический сбой. И вы не одна такая. Нужно дождаться когда они его поправят. Если необходимо чтобы ошибку исправили быстрей напишите в тех. поддержку. При массовых обращениях они все исправляют довольно быстро.

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Аналогичная ситуация. Подал декларации за 17 и 18 годы для получения имущественного вычета. Сегодня в ЛК появилась задолженность равная сумме вычета за эти два года. Нужно начинать переживать или это «штатная ситуация»?

Такая же ситуация

Та же ситуация. Интересно, насколько фатальный этот глюк, и не придется ли потом ехать и самому доказывать, что ты не должник.

Так же появился в качестве долга уплаченный работодателем НДФЛ после заполнении 3 НДФЛ.

Тоже самое, насчитали кобудто работодатель не отправлял 13% с моего заработка. Что делать? Кстати это появилось вчера 2.02.19

У меня такая же ситуация!

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Кто что узнает по нашей проблеме, подпишитесь

Я тоже подал декларации за 2016 и 2017 через личный кабинет, хотел получить социальный вычет еще, а получил задолжность в 260т.р.

На соседнем форуме многие отписались по этой проблеме — решается запросом через техническую поддержку иили звонком в свою налоговую в часы их работы (представляю, каково будет туда дозвониться при массовых обращениях)

на каком соседнем форуме? ссылочку не дадите

Да, дайте ссылочку.

Здравствуйте. Подала .2019г декларацию за 2018г для получения имущественного вычета. 2.02.2019 в ЛК появилась задолженность, равная сумме вычета. Что делать?

Аналогичная ситуация. 3 февраля заметил долг, равный налогам за 2018 год. (агент всё оплатил). К 3-ндфл прикреплял 2-ндфл с подтверждением, что всё оплачен. Видимо этот глюк носит массовый характер. Завтра буду звонить в налоговую.

Такая же ситуация. Появился долг равный возврату за 2017 и 2016 года. Уже написал и в техподдержку и в «Обращение в ФНС» с приложением скринов экрана

ЧУТОК ПОДОЖДИТЕ — ВСЕ САМО ИСПРАВИТСЯ НА «ПЕРЕПЛАТУ»

У меня так и произошло, на следующий день, а распорядится переплатой получилось? Я тут же подал на перевод на счет.

У меня такая же ситуация, по гор линии сказали написать обращение и ждать. походу я так понимаю сбой прошел какой-то как всегда

И у меня та же ситуация. До налоговой не дозвонился, кто дозвонился что там говорят? ка решается эта проблема?

Я дозвонился. Сказали «массовый сбой». Нужно зайти в ЛК и написать обращение в тех. поддержку и обращение в фнс по месту жительства в свободной форме. Написал, сижу жду.

сделал тоже самое, посмотри что будет

Добрый день.
У меня сейчас возникла такая же проблема. Звонила в налоговую, сказали, запрашивать акт сверки в налоговой. По возврату — приходит ответ: оплатите Вашу задолженность, после этого получите запрашиваемую сумму.
Как у Вас разрешилась подобная проблема?

Та же проблема, написала обращение в ИФНС, пока ответа нет, в течении 30 дн может быть на рассмотрении написано

Тоже самое -в шоке чуток была-сколько заполняла проблем не было, а тут раз и должна гос-ву , гос. органы любят косясчить, а людям приходится исправлять

Аналогичная ситуации, оставил обращение в личном кабинете.

А что делат, если скоро в отпуск. Не выпустят из страны же.

написать в тех поддержку: жизненные ситуации — выбрать прочие ситуации — написать в тех. поддержку и отправляете им. вчера написала -сегодня уже убрали долг по налогу.

Была такая же ситуация.Заметил 02.02.19г. Вчера вечером через ЛК написал в тех. поддержку и обращение в налоговую. Сейчас посмотрел оплата превратилась в вычет.

25/03/2019 подала декларацию 3-НДФЛ за Отчетный год 2018.
Статус камеральной налоговой проверки декларации за 2018 год
«В процессе» Данные о результате камеральной проверки отсутствуют
Проблема: Сегодня зашла в ЛК 21/06/2019 и вижу за собой задолженность как «Налог на доходы физических лиц» Начисление налога за 2018 год со сроком моей оплаты до 15.07.2019 и сумма задолженности равна 13% от моей заработанной платы, которые отчисляет мой работодатель.
Сегодня же написала в Тех поддержку во вкладке «Главная / Жизненные ситуации / Прочие ситуации-Написать в тех. поддержку
По всем вопросам, связанным с работой сайта и Личного кабинета, обращайтесь в службу технической поддержки».
Вопрос: долго ждать исправления?

Аналогичная ситуация, писал и в поддержку и обращение в свободной форме направлял в налоговую. Ответ — неправильно заполнена декларация 3-НДФЛ, подал уточненную, ситуация не изменилась. Ответ прежний — ошибки в декларации. Какие ошибки можно допустить в декларации. Она заполняется автоматически по 2-НДФЛ, имеющейся в ИФНС.
В общем, бардак. В личном кабинете идет отсчет времени до уплаты задолженности.
Поделитесь опытом, что можно сделать.

Нужно правильно заполнить вычеты. Отметить стандартные и социальные, это если на лечение. Если есть дети, прикрепить свидетельства о рождении

Спасибо большое, благодаря Вам удалось обойтись без службы поддержки))

Добрый день. Подала декларацию чтобы вернуть социальный вычет за свою учебу и после подачи возник налог непонятно откуда взявшийся. Ходила в налоговую и толком ничего не поняла. Это может быть какая-то ошибка?

Пишите жалобу налоговикам. Они обязаны вам письменно ответить.

Минимальная сумма задолженности физических и юридических лиц, при которой налоговый орган обращается в суд

При какой минимальной сумме задолженности физических и юридических лиц налоговый орган обращается в суд с заявлением о вынесении судебного приказа?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Читайте так же:  Как можно получить социальный налоговый вычет

Нормами НК РФ минимальные суммы задолженности налогоплательщиков для обращения налогового органа в суд с заявлением о взыскании установлены только для случаев:

взыскания налога с лицевых счетов организаций — если взыскиваемая сумма превышает пять миллионов рублей;

взыскания задолженности за счет имущества физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, — если взыскиваемая сумма превышает 3000 рублей. Право на взыскание в судебном порядке задолженности менее или равной 3 000 рублей у налогового органа возникает при одном условии — если с момента выставления самого раннего требования прошло три года.

Установленные минимальные суммы не зависят от порядка судебного взыскания (в порядке приказного производства либо по правилам искового производства).

В иных случаях право налогового органа на взыскание задолженности в судебном порядке не зависит от суммы налоговой задолженности.

Обоснование вывода:

Прежде всего отметим, что нормы налогового законодательства не регулируют случаи, когда налоговый орган может обратиться именно с заявлением о выдаче судебного приказа. Порядок обращения с таким заявлением регулируется нормами арбитражного процессуального законодательства, гражданского процессуального законодательства и административного законодательства и не входит в перечень тематик, по которым осуществляется подготовка письменных заключений.

Вместе с тем сообщаем, что право налоговых органов предъявлять в суды общей юрисдикции, Верховный Суд РФ или арбитражные суды иски (заявление) о взыскании недоимки, пеней и штрафов за налоговые правонарушения установлено пп. 14 п. 1 ст. 31 НК РФ.

Налоговый орган вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании причитающейся к уплате суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов (далее — задолженности):

а) в случаях, установленных п. 2 ст. 45 НК РФ, когда взыскание задолженности с организаций и индивидуальных предпринимателей может быть произведено исключительно в судебном порядке. Заявление должно быть подано налоговым органом в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога (п. 3 ст. 46 НК РФ);

б) в случае пропуска срока на вынесение решения о взыскании налоговой задолженности:

за счет денежных средств на счетах в банках, а также за счет электронных денежных средств с налогоплательщика. Заявление в этом случае может быть подано в суд в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога (п. 3 ст. 46 НК РФ);

за счет иного имущества налогоплательщика. В этом случае заявление может быть подано в суд в течение двух лет со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога (п. 1 ст. 47 НК РФ);

в) в случае взыскания задолженности с налогоплательщиков — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (п. 1 ст. 48 НК РФ).

Обращаться в суд с заявлением о взыскании недоимки в иных ситуациях налоговые органы не вправе (постановление Президиума ВАС РФ от 11.05.2010 N 17832/09).

При этом ограничение по сумме взыскиваемой задолженности для взыскания ее в судебном порядке установлены НК РФ только в двух случаях:

1) взыскания налога с лицевых счетов организаций;

В этом случае налоговый орган обращается в суд с соответствующим заявлением, если взыскиваемая сумма превышает пять миллионов рублей (пп. 1 п. 2 ст. 45 НК РФ). Если недоимка меньше указанной суммы или равна ей, взыскание производится во внесудебном порядке.

Речь идет о казенных, бюджетных и автономных учреждениях, органах государственной власти (местного самоуправления), других организациях госсектора, а также иных организациях, которым открыты лицевые счета.

Взыскание недоимки, а также пеней и налоговых санкций осуществляется на основании исполнительных документов (исполнительного листа, судебного приказа) с учетом положений главы 24.1 БК РФ и ч. 20 ст. 30 Закона N 83-ФЗ.
В иных случаях, установленных п. 2 ст. 45 НК РФ, ограничения по сумме задолженности, взыскиваемой в судебном порядке, не установлены.

Не установлены ограничения по сумме налоговой задолженности и в случае обращения налогового органа в суд в связи с пропуском срока на вынесение решения о взыскании налоговой задолженности (ст.ст. 46 и 47 НК РФ).
2) взыскания задолженности за счет имущества физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

Заявление о взыскании задолженности (налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов) за счет имущества физического лица в общем случае подается налоговым органом (таможенным органом) в суд, если общая сумма налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3 000 рублей.

Заявление о взыскании подается в отношении всех требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, по которым истек срок исполнения и которые не исполнены этим физическим лицом на дату подачи налоговым органом (таможенным органом) заявления о взыскании в суд (п. 1 ст. 48 НК РФ).

Право на взыскание в судебном порядке задолженности менее 3 000 рублей у налогового органа возникает при одном условии — если с момента выставления самого раннего требования прошло три года.

Согласно п. 2 ст. 48 НК РФ, если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысила 3 000 рублей.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

Дополнительно смотрите письмо ФНС России от 21.10.2015 N ГД-4-8/[email protected], в котором приведен порядок действий налоговых органов по взысканию задолженности с физических лиц.

Заметим, что взыскание задолженности в судебном порядке (в зависимости от оснований или суммы заявленных требований) возможно в порядке приказного производства либо по правилам искового производства (п. 3 ст. 48 НК РФ, письма ФНС России от 20.09.2017 N СА-4-7/[email protected], от 20.01.2017 N СА-4-7/[email protected]).

При этом нормами НК РФ минимальные суммы задолженности для обращения налогового органа в суд не ставятся в зависимость от судебного порядка их взыскания (в порядке приказного производства либо по правилам искового производства).

Одновременно обращаем внимание, что согласно п. 5 постановления Пленума ВС РФ от 27.12.2016 N 62 под денежными суммами, которые подлежат взысканию в порядке приказного производства, понимаются суммы основного долга, а также начисленные на основании федерального закона или договора суммы процентов и неустоек (штрафа, пени), суммы обязательных платежей и санкций, общий размер которых на момент подачи заявления о выдаче судебного приказа не должен превышать:

Читайте так же:  Налоговый вычет квартиры части квартиры

500 тысяч рублей — по заявлениям, рассматриваемым мировыми судьями, включая заявления об истребовании движимого имущества от должника (ч. 1 ст. 121 ГПК РФ);

400 тысяч рублей и 100 тысяч рублей — по заявлениям, рассматриваемым арбитражными судами (п.п. 1-3 ст. 229.2 АПК РФ).

Размер денежной суммы, указываемой в заявлении о выдаче судебного приказа, должен быть определен в твердой денежной сумме и не подлежит пересчету на дату выдачи судебного приказа, а также фактического исполнения денежного обязательства.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:

— Энциклопедия решений. Взыскание налоговым органом недоимки, пеней, штрафов за счет денежных средств на счетах организации или индивидуального предпринимателя;

— Энциклопедия решений. Взыскание задолженности по налогам (сборам, пеням, штрафам) с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем;

— Энциклопедия решений. Взыскание налоговым органом недоимки, пеней и штрафов с организации, которой открыт лицевой счет.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА, профессиональный бухгалтер Макаренко Елена

Ответ прошел контроль качества

5 сентября 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Почему оплаченный налог отображается как задолженность

Содержание

Видео (кликните для воспроизведения).

Платить налоги не хочется, но приходится. Время рассчитываться с государством за собственное имущество подкрадывается незаметно. Чем раньше оплачивать, тем лучше. Ведь в самый неподходящий момент платеж по налогу может не отобразиться, а в личном кабинете останется задолженность. Но почему так происходит?

Время платить налоги

Государство приучает оплачивать налоги, в т.ч. имущественные, вовремя. Федеральная налоговая служба ищет разные способы: запускает рекламные компании, проводит семинары в школах для будущих налогоплательщиков, вводит курсы налогового права в университетах. В мобильных приложениях ФНС и Госуслуг есть уведомления, а на сайте налоговой установлен онлайн-таймер по датам оплаты.

Когда платить? Раньше – лучше. Но Налоговый кодекс красноречиво говорит, что оплатить налоги на имущество за предыдущий год нужно до 1 декабря текущего. Исчисление сумм к уплате ФНС должна завершить до 1 ноября текущего года. Порядок распространяется на недвижимое и имущество и транспортные средства. Исключение составляют земельные участки: за них платить нужно до 1 марта.

Система на первый взгляд кажется сложной. Проще понять на примере. Есть квартира. Весь 2018 год она благополучно находилась в собственности. За это время государство подсчитывает и начисляет налог. До 1 ноября 2019 года ФНС должна уведомить собственника о суммах, подлежащих уплате. Сумма отображается в личном кабинете налогоплательщика и на Госуслугах, на почтовый ящик приходит квитанция. Теперь собственник должен оплатить налог до 1 декабря 2019 года.

А если не платить

Что будет, если не оплатить налог на имущество вовремя? Как минимум – невыгодно, как максимум – проблемно. Сначала начисляются пени. Рассчитываются они за каждый день просрочки платежа. Размер ежедневных начислений составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы. К примеру, на конец 2019 года ставка составляла 7,75% годовых.

К примеру, за 2018 года по квартире начислили 20 000 рублей. Не очень добросовестный собственник решил не оплачивать до февраля 2020 года. За 62 дня просрочки набежит 1,6% пеней, что в пересчете на деньги составит 320 рублей. А вот за год получится целых 1 886 рублей.

Погасить задолженность можно либо вместе с уплатой основной суммы, либо после нее. Отдельно перекрыть старые пени и ждать начисления новых не получится.

Как оплачивать налоги

Для начала нужно разобраться, как узнать задолженность по налогам. Посмотреть, cколько и за что начислили, можно тремя способами:

  1. По бумажной квитанции. Как ни грустно, самым популярным инструментом уведомлений остается почта. Налоговая отправляет квитанцию письмом. Оно должно оказаться в ящике не позднее 1 ноября, но возможности «Почты России» небезграничны. Задержки случаются, притом часто. Но для пенсионеров, а также жителей отдаленных населенных пунктов это удобнее, понятнее и проще.
  2. Личный кабинет налогоплательщика. Фирменный сервис от ФНС дает самую полную информацию обо всех вопросах, касающихся уплаты налогов. Проще всего войти в личный кабинет налоговой через Госуслуги. Чтобы сделать доступ без Госуслуг, придется идти в местную ФНС: там выдадут регистрационную карту с логином (он же ИНН) и паролем.
  3. Личный кабинет Госуслуг. Задолженность по налогам отображается в сервисе автоматически, но с небольшой задержкой по сравнению с личным кабинетом ФНС (1-2 дня).

Оплатить налоги по квитанции можно несколькими способами:

  1. В банковском отделении. В любом банке есть терминалы со считывателем кода, который печатается на квитанции. Информация о платеже (получатель, сумма) подгружается автоматически, вводить ничего не нужно. Оплатить квитанцию можно наличными или по карте.
  2. Через мобильное приложение банка. Банковские приложения для Andro >

Почему не видно, что все оплачено

Посмотреть, какие налоги не оплачены, и совершить все нужные платежи очень просто. Но каково удивление граждан, которые после оплаты видят все те же налоги в личном кабинете. Почему же так происходит?

Платеж обрабатывается системой

Самая распространенная причина – обработка платежа налоговой системой. По правилам ФНС обработка проходит в течение 10 рабочих дней с момента оплаты. На это время сумма в личном кабинете замораживается, но не пропадает. Если платеж прошел 30 ноября, пени начисляться не будут: система получает информацию об оплате и сразу фиксирует факт поступления денег.

Личный кабинет не обновился

Иногда не отображается оплаченный налог в личном кабинете из-за технических недостатков сайта ФНС. Есть несколько способов проверить это:

  1. Выйти из личного кабинета и зайти заново. Например, если платеж проходил через внешние системы (мобильные приложения банков, терминалы), информация подгружается в налоговую, но в активной сессии пользователя не отображается.
  2. Выйти из личного кабинета и очистить кэш браузера. Иногда сбой происходит из-за наличия ранее загруженных данных в память браузера. После выхода из кабинета и очистки нужно авторизоваться заново.
  3. Зайти через несколько часов. Проблемы с серверами ФНС случаются нередко. Это и технические работы, и сбои, и перегрузки. Чаще всего проблемы возникают в конце ноября. Все активно начинают платить в последние дни, и система просто не выдерживает. Если все зависло, лучше зайти на сайт через день-другой.

Допущена ошибка при оплате

Если не прошла оплата налога, а 10 рабочих дней уже истекли, стоит начать беспокоиться. Возможно, была допущена ошибка при заполнении реквизитов во время совершения платежа. Стоит перепроверить реквизиты в квитанции налоговой и на чеке: если есть какое-то несовпадение, нужно идти в налоговую и писать заявление на возврат или зачет.

Что делать, если ошибочно начислили пени

Налог оплачен вовремя, платеж прошел в течение 10 рабочих дней, задолженность из личного кабинета ушла – все отлично, можно забыть о налогах на год. Но откуда ни возьмись – пени. Увы, такие ситуации случаются. Это происходит при ошибках в обработке платежей со стороны сотрудников или системы ФНС.

Исправить ситуацию лучше всего помогает личное посещение налоговой по месту жительства. Нужно обратиться к инспектору, рассказать ситуацию и предоставить все документы (чеки, квитанции, в том числе электронные). Инспектор предложит написать заявление, а по итогам его рассмотрения пени их личного кабинета пропадут.

Читайте так же:  Возмещение ндфл работающим пенсионерам

Если возможности обратиться в ФНС нет, можно через личный кабинет налогоплательщика оформить аналогичное обращение в электронном виде. Оно будет рассмотрено в течение 30 дней. Ответ поступит на электронную почту, после чего сумма из кабинета будет убрана.

Суть налоговой задолженности

Некоторые физические, юридические лица, предприниматели не имеют возможности ежегодно платить сумму налога, начисляемую налоговой инспекцией. Сумма невыплаченных денежных средств, растущая из года в год, представляет собой недоимку в бюджет региона.

Недоимкой также считается сумма налоговых выплат, которая излишне возмещена гражданину или организации из регионального бюджета. Эта ситуация может возникнуть при возврате следующих налогов:

  • налога на добавленную стоимость (вычеты превышают исчисленный налог);
  • подакцизная продукция формирует сумму акциза, а сумма налоговых вычетов оказывается больше её.

В какой момент возникает задолженность?

Для каждого нарушения законодательства существует момент, который указывает на образование недоимки по налоговым сборам.

Если неплательщиком является физическое лицо, то срок образования задолженности следует отсчитывать с того дня, когда гражданин нарушил срок уплаты налогов, установленный налоговой службой.

Если должником является юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, который получил излишне возмещенную сумму налога, то:

  • датой образования недоимки считается тот день, когда предприятие получило излишне возмещенную сумму налоговой выплаты;
  • если зафиксирован зачет по налогам, то датой образования недоимки можно считать день вынесения решения о зачете по налогу.

Любая задолженность, связанная с уплатой налогов, должна быть погашена в кротчайшие сроки, в противном случае организация или человек, допустивший её, может привлекаться в административной или уголовной ответственности.

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

  • о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/[email protected];
  • об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/[email protected]).

Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.

О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».

Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:

  • На сайте ФНС (https://www.nalog.ru), где, зарегистрировавшись в личном кабинете, можно узнать задолженность по налогам как юрлицу, так и ИП и физлицу. Здесь же доступна проверка контрагентов на долги по налогам юридических лиц по ИНН, ОГРН или названию, переданные на взыскание в службу судебных приставов. Регистрация в личном кабинете возможна с применением:
    • логина и пароля, выданных в ИФНС;
    • квалифицированной электронной подписи;
    • учетной записи доступа к сайту «Госуслуги».
  • На сайте «Госуслуг» (www.gosuslugi.ru) можно проверить долги по налогам ИП по ИНН в том же порядке, что и для обычного физлица. Юрлица данные по своей задолженности здесь получить не могут. Физлицу для регистрации на этом сайте придется пройти процедуру подтверждения личности. Она возможна:
    • через центры предоставления услуг;
    • некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн).

Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причину, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий налогоплательщика. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.

Заключение

В обязанность каждого физического, юридического лица, предпринимателя, входит ежегодно уплачивать налоговые сборы, предоставлять декларацию своевременно. В противном случае, законом предусмотрена ответственность, которая ориентирована на ускоренный режим выплаты задолженности.

Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

Взыскание недоимки

После того, как налоговая инспекция установила у конкретного лица недоимку, учреждением направляется ему требование о срочности оплаты задолженности по налогам.

Оно может быть отправлено по почте по месту постоянной регистрации, передано руководителю предприятия, где работает должник, а также по сети – интернет лично гражданину.

Срок отправки составляет 20 рабочих дней с того момента, как обнаружена задолженность. В требовании указан крайний срок, в течение которого долг должен быть погашен. Если лицом не выплачена недоимка, то её взыскание происходит следующими способами:

  • списание суммы со счетов, открытых в кредитных учреждениях или казначействе (налоговая инспекция направляет в данную организацию решение о взыскании, после чего в принудительном порядке со счета списывается определенная сумма);
  • за счет движимого и недвижимого имущества (проводится только в случае, если у человека не имеется лицевых счетов в банках, инспектор направляет решение о взыскании за счет имущества судебным приставам);
  • наложение ареста на имущество (производится только по предписанию прокуратуры, если у лица нет счетов в банке, либо денежных средств, которые там находятся, недостаточно для уплаты долга).

Данные виды взыскания абсолютно законны, в первую очередь применяются к тем гражданам, у кого зафиксирована недоимка в крупных или особо крупных размерах.

Исключение

Имеются исключения, когда имущество не может быть взыскано:

  • если оно является собственностью казенного учреждения;
  • оно особо ценное, закреплено за бюджетной организацией, приобретено на его деньги;
  • оно особо ценное, закреплено за автономным учреждением, приобретено на его деньги.

Ответственность

В случае систематической неуплаты налогов

Налоговый кодекс предусматривает следующие виды ответственности за недоимку денежных средств в качестве налогов:

  • штрафная санкция, выражающаяся в требовании к выплате 20% от суммы долга. Она применима согласно статье 122 НК, если гражданин намеренно допустил занижение налоговой базы (зафиксировал в налоговой декларации сумму, меньшую, чем он действительно получает по факту). Данный вид ответственности действует только при неправильно оформленной налоговой декларации, предоставленной инспектору позднее установленного срока. Выплата этих денежных средств не освобождает должника от уплаты недоимки;
  • штрафная санкция, выражающаяся в требовании к выплате 5% от суммы задолженности, действует при отсутствии декларации в налоговой инспекции в установленные сроки.
  • пени начисляется в том случае, если гражданином или предприятием в срок предоставлена декларация, правильно оформлена, но налог не уплачен.
Читайте так же:  Заявление на льготный налоговый вычет на ребенка

В уголовном кодексе обозначены следующие виды ответственности за недоимку:

  • лицо уклоняется от уплаты налогов и сборов, допускает недоимку в крупном размере, то ему может быть назначена штрафная санкция. Она выражается в выплате суммы денежных средств от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб. Альтернативными вариантами на усмотрение судебного органа считается арест на заработную плату в течение 3 лет, привлечение к работам принудительного характера на тот же срок, а также лишение свободы до 3 лет (статья 198 УК);
  • лицо не предоставляет налоговую декларацию в инспекцию, либо фиксирует в ней ложную информацию, уклонение от уплаты допущено в крупном размере. За такие действия может быть назначен штраф, выражающийся в сумме от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. Другими способами привлечения к ответственности могут стать – наложение ареста на заработную плату в течение 3 лет, привлечение к работам принудительного характера с отстранением от определенных служебных постов до 3 лет. Самыми тяжелыми видами ответственности являются арест до 6 месяцев, отбывание наказания в местах общего режима до 3 лет (статья 199 УК).

В данных статьях говорится о крупном размере, в рамках которого совершено преступление, необходимо проанализировать, что он включает в себя.

Под крупным размером понимают общую сумму неуплаченных налоговых сборов, которая:

  • составляет больше 5 млн. руб., накопленная в течение 3 лет, идущих друг за другом. Оговаривается условие о том, что сумма налогов, подлежащих уплате больше, чем 25% от суммы, зафиксированной к выплате;
  • составляет более 15 млн. руб.

Особо крупным размером принято считать недоимку в сумме больше 15 млн. руб. Оговаривается условие о том, что сумма налогов, подлежащих уплате больше, чем 50% от суммы, зафиксированной к выплате

К гражданам, которые первый раз привлекаются к уголовной ответственности за недоимку налоговых сборов, отношение суда более лояльное. Его могут освободить от уголовной ответственности, если физическим лицом уплачены все задолженности по налогам, а также пени, начисленные за недоимку.

Определенную ответственность несут не только юридические, физические лица, предприниматели, но и налоговые агенты, которые допускают ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, ставя в приоритет личные интересы.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

  • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
  • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
  • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
  • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
  • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Заключение

Платить налоги нужно, как ни крути. Лучше заплатить вовремя и забыть о них, чем потом разбираться с пенями, штрафами или даже приставами. Но расслабляться после перевода денег в казну государства не стоит. Сначала нужно отслеживать статус оплаты в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах. Задолженность может висеть до 10 рабочих дней из-за обработки платежей или перегрузки системы.

Если возникли проблемы с обработкой или начали начисляться пени, нужно получше разобраться. Вполне возможно, платеж ушел не в ту налоговую. Иногда проблемы возникают и на стороне налоговой при корректной своевременной оплате. В любом случае стоит обратиться в налоговый орган и решить проблемы, чтобы через год не получить лишние пару тысяч пеней.

Откуда на сайте ФНС взялись долги, которых на самом деле у нас с вами нет

Сейчас на сайтах каждого налогового управления, а также на сайте самой ФНС России www.nalog.ru налоговики призывают всех проверить, если ли долги по личным налогам. Мы всей редакцией тестировали сервис на себе. Он простой – надо лишь пройти по баннеру «Узнайте Вашу задолженность» и попасть в свой «личный кабинет». Но у кое-кого из нас обнаружилась задолженность по налогам. Причем мы-то сами знали, что ее у нас нет, поэтому решили провести мини-расследования, откуда могла взяться недоимка. Оказывается, она может появиться у любого.

КСТАТИ. В интернете также можно проверить, нет ли у вас долгов, попавших в исполнительное производство, из-за которых часто не выпускают за границу. Специальный сервис есть на сайте ФССП в разделе «Информирование о задолженности и способах ее оплаты в рамках исполнительного производства».

ИСТОРИЯ № 1
ЗАДВОЕННЫЙ ИНН


Сервис сообщает не только сумму долга и пеней по конкретному налогу, но и телефон и адрес инспекции, в которую можно обратиться. Обнаружив долг по одной ИФНС, мы позвонили туда. Там попросили назвать номера квитанций, проверили все и радостно сообщили нам, что да, действительно есть неуплаченный налог на имущество за квартиру. Но квартиры по тому адресу, который назвали в инспекции, у эксперта редакции никогда не было. Тогда сотрудники налоговой взяли тайм-аут на три дня, чтобы разобраться.

В конце концов выяснилось, что ИНН одновременно был присвоен еще одному человеку, который и владел таинственной квартирой. Его долги и отражались в «Личном кабинете» нашего эксперта. Инспекторы пообещали убрать задолженность из базы и сообщили, что примерно в течение месяца она должна исчезнуть и с сайта. Как заверили нас в ФНС, случай с «двойным» ИНН беспрецедентный, на это можно жаловаться сразу в УФНС. Но у нас, благо, все разрешилось на уровне налоговой.

ИСТОРИЯ № 2
СТАРОЕ ИМУЩЕСТВО

У двух других экспертов «УНП» долги случились из-за того, что ГИБДД и Росреестр не вовремя передают налоговикам сведения о смене собственников имущества. Иными словами, человек продал машину или квартиру, а налог на нее продолжают начислять. Если в инспекции за вами числится имущество, которого у вас уже нет, в ФНС рекомендуют обращаться в орган, который зарегистрировал право собственности, с требованием исправить ошибку.

Кстати, в ФНС нам сообщили, что недавно подписано соглашение об информационном взаимодействии с Росреестром. Так что скоро (надеемся) данные о недвижимости в личных кабинетах налогоплательщиков будут обновляться быстрее.

Почему надо сразу разобраться с долгом

Разумеется, можно не платить несуществующие долги. Но стоит сразу же выяснить в инспекции, в чем дело, по телефону, а если не получается, то письменно. Если не принять меры, инспекция может начать принудительно взыскивать виртуальные долг и пени. А вот до суда лучше не доводить. Во-первых, время и нервы. Во-вторых, суды общей юрисдикции, которые рассматривают споры ИФНС с частными лицами, склонны придерживаться презумпции правоты налоговых органов, предупреждает Владислав Брызгалин, управляющий партнер группы компаний «Налоговый щит».

Я оплатила долг по налогу, но мне все равно приходит пеня.

Спишет ли налоговая пеню когда получат мои деньги или мне придется оплачивать и пеню?

Читайте так же:  Начисление налогов по акту проверки

Здравствуйте. Налоговая не спишет вам пеню, получив ваши деньги в уплату долга, так как пеня начисляется, когда плательщик налогов уплачивает налог в более поздние сроки, чем это установлено законом. Вы должны уплатить в таком случае и долг и пеню, это обязанность плательщика.

Я оплатила и пеню и долг, но пеня все равно начисляется.

Если вы оплатили все полностью, то лучше написать жалобу о излишне начисленной пене в личном кабинете налогоплательщика, либо в налоговую предоставить квитанцию об оплате, чтоб они удалили из базы данные о задолженности.

Да я так и сделала. Налоговая списала начисляемую пеню, но герез гос услуги мне пришло оповещение что у меня судебная задолжнось. Это значит мне надо и судебную задолжнось оплатить или когда деньги поступят в налоговую мне спишут долг?

Надо узнать по какому основанию имеется судебная задолженность. Если это тот же налог и пени, то необходимо получить копию судебного акта о взыскании налога и предъявить судебному приставу (при возбуждении исполнительного производства) квитанцию об оплате налога, либо если срок обжалования судебного акта не пропущен — подать на него апелляционную жалобу с требованием отмены решения, так как долга на момент вынесения решения не имеется.

Недоимка по налогам: суть и последствия

Каждый гражданин, организация, индивидуальный предприниматель имеют обязательство перед государством, в том числе перед налоговой службой по уплате взносов, направляемых в бюджет субъекта (области, края, округа). Этот момент регулируется статьей 57 Конституции страны, которая имеет наибольшую юридическую значимость по сравнению с другими нормативно-правовыми актами.

С помощью этих сборов, пошлин, взносов, субъект, а в целом страна получает возможность содержать государственные учреждения (больницы, детские сады, школы), снабжать финансовыми средствами вооруженные силы, стимулировать экономику, структурировать пенсионные выплаты гражданам.

Недоимка по налогам является серьезным нарушением законодательства, влечет за собой ответственность административного и уголовного характера.

Причины наличия налоговых долгов

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

  • Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
  • ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
  • Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Признание недоимки безнадёжной

Существующая судебная практика показывает, что в сфере оплаты налоговых платежей, присутствуют случаи, которые рассматриваются в индивидуальном режиме. Обычно они ясно дают понять, что задолженность по уплате налогов, сформирована налоговым органом незаконно и безосновательно.

Если гражданин считает, что такой случай произошел именно с ним, то он вправе решить этот вопрос в судебном порядке и признать недоимку безнадёжной.

Законодательством регламентированы исключения, когда задолженность по уплате налогов можно признать безнадёжной:

  • организация подлежала ликвидации, на момент образования долга, она не располагала достаточными денежными средствами или имуществом для предоставления в качестве погашения задолженности;
  • индивидуальный предприниматель официально признан банкротом, когда сформировалась задолженность, он не мог оплатить её, так как не располагал данной суммой и имуществом, которое можно предоставить в счет погашения недоимки;
  • если человек, допустивший образование долга – умер или признан умершим в судебном порядке;
  • если судом издан акт, в котором указано, что налоговая служба утратила возможность взыскивать с должника недоимку по истечению срока давности;
  • в случае вынесения службой судебных приставов решения о том, что исполнительное производство относительно конкретного должника прекращено, так как взыскать долг невозможно (после того, как была обнаружена недоимка, в течение 5 лет она не превысила требований к лицу, возбуждают дело о признании банкротом);
  • если сумма переведена со счета плательщика, но не передана в бюджет, а кредитное учреждение, где она находилась, ликвидировалось.

Эти моменты отражены в Налоговом кодексе, а именно в статьях 14, 15, 59.

Необходимые документы

Для того, чтобы признать недоимку безнадёжной, обязательным условием является обращение в судебный орган с предоставлением искового заявления и документов, которые подтверждают обоснованность требований истца.

Оформление иска при отсутствии юридических знаний и опыта, физические и юридические лица обычно доверяют юристам и адвокатам. Грамотный специалист, имея соответствующее образование, без труда поможет составить исковое заявление, предоставить консультационную помощь по имеющимся вопросам, а также защищать интересы истца в суде.

Каждое исковое заявление подается в судебный орган вместе с копиями документов, подтверждающих правдивость обстоятельств рассматриваемого дела. Ими могут являться:

  • документ, выданный налоговой инспекцией, где отражена информация о совокупности сумм задолженности;
  • справка, выданная регистрационной палатой о том, что юридическое лицо прекратило деятельность как организация;
  • документ из службы судебных приставов, подтверждающий, что исполнительное производство в отношении физического или юридического лица прекращено, так как его предприятие больше не функционирует;
  • копия определения суда на арбитражном уровне, где зафиксирован факт окончания реализационного процесса по имуществу гражданина;
  • справка, выданная регистрационной палатой о том, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель прекратил деятельность, так как признан банкротом;
  • свидетельство о смерти лица, которое выдается органом ЗАГС, в случае признания умершим или смерти;
  • копия документа, подтверждающего право на наследство.

Перечень документов применяется в зависимости от ситуации гражданина и обстоятельства, вследствие которого недоимку необходимо признать безнадёжной.

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

Источники

Почему начислили задолженность по налогу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here