Подготовка налоговой декларации 3 ндфл

Подготовка и подача документов для получения налогового вычета. Сдача декларации по форме 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ заполняется физическими лицами для отчетности перед государством о размере дохода с заработной платы и иной деятельности, для проведения налоговых сборов с населения. Большинство россиян открыто побаиваются браться за самостоятельное заполнение и подачи декларации, и не зря.

Оставляйте заявки для получения налогового вычета или заполнения декларации 3-НДФЛ, воспользовавшись формой запроса ниже. В течение 1 дня ваши документы будут готовы и при необходимости будут поданы в налоговую инспекцию по нотариальной доверенности.

Вычет при покупке квартиры

Вычет при покупке доли квартиры

Вычет при покупке квартиры без отделки

Вычет за покупку или строительство дома

Вычет по процентам за ипотеку

Вычет на лечение

Вычет за обучение

Вычеты по страхованию

Вычет на благотворительность

Возможно также получение профессиональных налоговых вычетов для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и других лиц занимающихся частной практикой.

Налоговая декларация о доходах ?

Декларация при продаже квартиры, загородного дома, участка

Декларация при продаже автомобиля

Декларация за сдачу имущества в аренду

Декларация на выигрыш в лотерею и прочее

Декларация за продажу доли в уставном капитале

Декларации по ценным бумагам

Декларирование дохода за рубежом

Если Вам нужна дополнительная консультация, свяжитесь с нашими специалистами по номеру: 8-495-134-33-40

Оформление и сдача декларации по форме 3-НДФЛ

Заполнение декларации проводится строго по форме, определенной законом. Так, недопустимо использование чернил любых цветов, кроме синего и черного. Нельзя распечатывать документ на двух сторонах листа, допускается лишь односторонняя печать, в то время, как вторая сторона листов должна оставаться нетронутой.

Данные для заполнения физическим лицам предписано брать из справок о доходах. Такие справки можно получить в бухгалтерии организации или банке. Показатели всегда указываются в российских рублях, а числа округляются до целых, без копеек.

Процедура работы с 3-НДФЛ считается одной из самых сложных и бюрократических, особенно, среди рядовых граждан, не сотрудничающих с налоговой службой регулярно. В большинстве случаев, если гражданин нуждается в тратах средств на здоровье, детей, и другие важные предметы, из перечислений государству делаются налоговые вычеты – возврат части средств. Таким образом граждане могут вернуть себе часть, или все 13%, отданные государству в виде налогов.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Отчетность по налогам, к которым причисляется 3-НДФЛ, проходит ежегодно. Периодичность в 1 год принята за эталонную в налоговой службе. Срок подачи декларации оканчивается 30 апреля каждого года. До этой даты все физические лица, обязанные отчитываться по налогам, обязаны успеть передать в налоговую службу правильно заполненные декларации.

Если Вы не уверены, что сможете корректно заполнить документ, проконсультируйтесь у наших специалистов о правильном внесении данных в 3-НДФЛ, либо закажите заполнение у нас. Это освободит вас и от хлопот по заполнению и подаче декларации, и спасет от штрафов и санкций от налоговой за неправильно поданную 3-НДФЛ, или несвоевременную подачу документа.

Относительно налоговых вычетов государство не оставляет ограничений по срокам. Подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета граждане могут в любой момент годового периода.

  • Заполнение электронного варианта декларации, пересылка готового документа через интернет с помощью специальной программы для передачи 3-НДФЛ;
  • Письменное заполнение распечатанного бланка, подача декларации в налоговую службу почтой или лично;
  • Обращение к сотрудникам единого портала налоговых услуг – мы проведем все операции вместо Вас.

Получение налогового вычета

Государство предоставляет гражданам возврат от удержанных налогов. Вычеты делятся на несколько видов:

  • Имущественные;
  • Социальные;
  • Профессиональные;
  • Стандартные.

Получить налоговый вычет может гражданин, направивший декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу. Конечно, необходимо соблюсти условия правильного заполнения и подачи документы. Сотрудники единого портала налоговых услуг помогут вам оформить налоговый вычет для гарантированного получения возврата средств.

Основания для применения налоговых вычетов

Ситуации, при которых государство возвращает часть перечисленных в форме налога средств, регламентируются Налоговым Кодексом РФ:

  • Приобретение жилой или нежилой недвижимости;
  • Постройка и ремонт жилой недвижимости;
  • Приобретение жилой недвижимости по ипотечному, или иному виду кредитования;
  • Оплата обучение для граждан и их детей;
  • Оплата расходов на лечение гражданина и его родственников, включая несовершеннолетних детей;
  • Перечисление пенсионных взносов на собственный счет гражданина, либо его родственников.

Получит вычет можно, подав декларацию в налоговую службу. Сроки обращения за вычетами не ограничены.

Ответ: Не более 3-х дней.

Можно ли подать 3-НДФЛ, не обращаясь в налоговую лично?

Ответ: Вы можете направить документ заказным письмом.

Каков срок перечисления налогового вычета?

Ответ: Стандартный срок возврата средств от удержанных налогов составляет 4 месяца.

Можно ли заказать заполнение декларации на портале?

Ответ: Да, наши специалисты грамотно заполнят декларацию 3-НДФЛ вместо Вас.

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, выделите её
и нажмите на клавиатуре: Ctrl + Enter или нажмите сюда.

Декларация 3-НДФЛ

Разделы:

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2019 год

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Обновленный бланк можно скачать в материале «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».

Артеменко Руслан Николаевич в 2019 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2019 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Памятка по составлению налоговой декларации 3-НДФЛ

9 шагов к успешной сдаче декларации 3-НДФЛ

Читайте так же:  Как оплатить подоходный налог из зарплаты

Начиная с представления отчетности по НДФЛ за 2018 год применяется новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Внимание

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящихся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию сдают, в частности, физические лица, получившие доходы, в отношении которых налог рассчитается и уплачивается ими самостоятельно, а также лица, желающие получить налоговые вычеты.

Внимание

Если в налоговом периоде физлицо (не предприниматель) не получало облагаемые НДФЛ доходы или получило только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, представлять декларацию не надо.

3-НДФЛ надо представить в налоговый орган по месту жительства (постоянной регистрации) по окончании календарного года не позднее 30 апреля.

Примечание

Узнать адрес своей инспекции можно с помощью сервиса на сайте ФНС России «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» https://service.nalog.ru/addrno.do.

Внимание

Представить декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года. На этот случай не распространяется предельный срок подачи. См. информацию ФНС России от 09.01.2019.

Форму 3-НДФЛ можно заполнить от руки либо на компьютере. Для удобства рекомендуем использовать программу «Декларация», размещенную и доступную для скачивания на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства»/»Декларация». Программа поможет правильно ввести данные из документов и выбрать коды, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует готовый документ для предоставления в налоговый орган.

Внимание

На каждый год ФНС разрабатывает отдельную программу «Декларация». В ней учтены все необходимые изменения. Не ошибитесь в выборе!

Программу надо установить на свой компьютер. В результате работы программы формируется файл с декларацией в формате PDF, который можно либо распечатать и сдать в ИФНС (в том числе и переслать по почте), либо отправить в налоговый орган по ТКС через «Личный кабинет налогоплательщика».

Если по какой-то причине оформление 3-НДФЛ на компьютере невозможно, бланк можно распечатать и заполнить вручную. В таком случае заполнять поля формы надо заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках соответствующего поля проставлять прочерк. Исправления в декларации не допускаются!

Показатели для заполнения декларации могут быть получены из справок о полученных доходах и удержанных суммах налога (далее — СДФЛ), которые выдаются налоговыми агентами по запросу получателя доходов, а также из расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении физлица, и из произведенных на основании этих документов расчетов. Данные из справок СДФЛ, как правило, необходимы в том случае, если в декларации заявляются налоговые вычеты.

Внимание

С 1 января 2019 года сведения о доходах и НДФЛ выдаются физлицам по специальной новой форме «Справка о доходах и суммах налога физического лица», утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] Обратите внимание, что теперь эта справка не является (и не называется) формой 2-НДФЛ, по которой налоговые агенты отчитываются перед налоговыми органами.

Примечание

Справку 2-НДФЛ теперь можно получить в личном кабинете налогоплательщика-физлица. Для этого нужно воспользоваться ссылкой «Выгрузить с электронной подписью» в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Справка скачивается в виде файлов в формате pdf и xml, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России.

Отметим, что в Личном кабинете справки, как правило, размещаются не ранее июня. Поэтому для заполнения декларации все-таки придется получать справки у налоговых агентов.

Обновленная форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, разделов 1, 2, которые обязательно заполняют все представляющие ее налогоплательщики, Приложений 1-8, а также Расчета к Приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества» и Расчета к Приложению 5 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации», которые оформляют по необходимости.

Контрольные соотношения показателей обновленной декларации доведены письмом ФНС России от 20.12.2018 N БС-4-11/[email protected]

Разъяснения Минфина России и ФНС России

При формировании декларации необходимо учесть несколько нюансов, связанных с исчислением и уплатой НДФЛ в различных ситуациях. Рассмотрим основные шаги, которые необходимо совершить, прежде чем отправить декларацию в налоговый орган.

ШАГ 1: Проверяем доходы, подлежащие налогообложению и самостоятельному декларированию (Приложения 1, 2, Расчет к Приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»)

Большинство доходов физлица получают от налоговых агентов (работодателей и/или других), которые исчисляют, удерживают и перечисляют в бюджет НДФЛ с этих выплат. Такие доходы в декларации можно не указывать при условии, что налогоплательщик не намерен воспользоваться вычетами (абзац второй п. 4 ст. 229 НК РФ).

Однако в отношении ряда доходов физлица обязаны самостоятельно исчислить и уплатить налог. Это могут быть: доходы от продажи имущества или имущественных прав, в виде подарков или выигрышей, а также вознаграждения, полученные от других физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами, и др. Перечень таких ситуаций приведен в ст. 228 НК РФ.

В Приложении 1 отражаются доходы от источников в Российской Федерации, в Приложении 2 — от источников за ее пределами. Расчет дохода от продажи каждого объекта недвижимости, приобретенного в собственность после 1 января 2016 года, отражается в Расчете к Приложению 1.

Разъяснения Минфина России и ФНС России

ШАГ 2: Заполняем сведения об источниках выплаты полученных доходов

Форма декларации по НДФЛ предусматривает заполнение сведений об источнике выплаты полученных доходов — ИНН, КПП, ОКТМО, наименование источника выплаты дохода.

Если декларируемые доходы получены от юридического лица, то эти данные можно получить из справки СДФЛ либо из иных имеющихся документов. Если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указываются только его фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии).

Читайте так же:  Решение муниципального образования о земельном налоге

КПП заполняется только при получении доходов от юридических лиц.

В ряде случаев требуется указывать также код по ОКТМО источника выплаты декларируемого дохода.

Код по ОКТМО можно узнать, воспользовавшись Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013. Также информацию о кодах ОКТМО можно получить с помощью электронного сервиса «Узнай ОКТМО», размещенного на сайте ФНС России.

ШАГ 3: Отражаем в декларации доходы, не подлежащие налогообложению (Приложение 4)

По общему правилу физлица вправе не указывать в декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ.

Вместе с тем некоторые доходы, частично не подлежащие налогообложению НДФЛ, должны быть задекларированы. Речь идет о материальной помощи, стоимости подарков, о суммах возмещения стоимости медикаментов и пр. Такие доходы надо указать в Приложении 4 декларации. В нем же указывается необлагаемая часть таких доходов.

Статьи и обзоры

Матпомощь работнику при рождении ребенка (журнал «Актуальная бухгалтерия», N 10, октябрь 2017 г.)

Разъяснения Минфина России и ФНС России

Видео (кликните для воспроизведения).

ШАГ 4: Декларируем особые виды доходов (Приложение 8)

В течение налогового периода физические лица могут получать доходы от операций с ценными бумагами и/или с производными финансовыми инструментами, в том числе по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), а также доходы от участия в инвестиционных товариществах. Необходимо учитывать, что для расчета налоговой базы по таким доходам предусмотрено специальное Приложение 8.

В большинстве случаев информация по таким операциям отражается на основании справок СДФЛ, полученных от брокеров и других налоговых агентов, ведущих учет соответствующих доходов физлиц.

Разъяснения Минфина России и ФНС России

ШАГ 7: Заявляем налоговые вычеты (Приложения 4, 5, 6, 7, Расчет социальных налоговых вычетов)


При получении доходов, облагаемых по ставке 13%, физлицо имеет право на получение налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных и др.). В общем случае вычеты предоставляются при подаче декларации в налоговые органы, хотя многие из них можно получать у налогового агента в течение года.

Проверьте, на какие вычеты, не предоставленные налоговыми агентами, вы имеете право. Удостоверьтесь в наличии документов для их получения.

Рекомендуем также проверить вычеты, предоставленные налоговыми агентами, по справкам СДФЛ. Если по какой-то причине работодатель ошибся и предоставил вычет в неполной мере, это можно исправить, заявив остаток в налоговой декларации.

Статьи и обзоры

Разъяснения Минфина России и ФНС России

ШАГ 9: Подаем декларацию в ИФНС

Заполненную декларацию необходимо представить в налоговый орган. Это можно сделать лично или через представителя, направить по почте, передать в электронном виде, в том числе через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». К ней надо приложить документы, подтверждающие право на вычеты. Документы, подтверждающие получение доходов, НК РФ прикладывать не требует, но в некоторых случаях это может быть целесообразно. На все прилагаемые к 3-НДФЛ документы составляется Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ.

Отправка декларации подтверждается:

— отметкой о ее принятии и дате получения налоговым органом (при личной сдаче либо через представителя);

— квитанцией почтового отделения об отправлении ценного письма и копией описи вложения со штампом и отметкой почтового отделения (при отправке по почте);

— квитанцией о приеме декларации в электронной форме, формируемой налоговым органом (при сдаче по телекоммуникационным каналам связи).

Если в результате применения вычета сумма НДФЛ подлежит возврату из бюджета, то одновременно с декларацией надо подать письменное заявление на возврат налога.

После подачи заявления, декларации и документов, подтверждающих право на вычет, инспекция в течение трех месяцев проводит камеральную налоговую проверку. Если по результатам проверки будет принято решение о возврате излишне уплаченной суммы налога, то НДФЛ вернут в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки.

Контролировать ход камеральной проверки налоговой декларации, а также увидеть ее результат можно с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России в разделе «Статус проверки 3-НДФЛ».

Способы подачи декларации

Необходимость предоставления декларации 3-НДФЛ в соответствующие органы рождает вполне закономерный вопрос: каким образом это можно осуществить? На данный момент существует 4 способа подачи документов:

  • лично;
  • почтовым отправлением;
  • онлайн через ГосУслуги или сайт ФНС;
  • через представителя.

Давайте вкратце разберем особенности каждого варианта и попробуем найти наиболее удобный.

Подача справки 3-НДФЛ необходима в двух случаях: для уплаты и возврата налога

Вернуть подоходный налог можно, если:

  • вы оплатили обучение (свое или своих детей)
  • приобрели жилую недвижимость, находящуюся на этапе строительства или уже введенную в эксплуатацию
  • оплачивали свое лечение или членов семьи (в том числе покупка медикаментов)
  • занимались благотворительностью.

В данном случае не вы должны государству, а оно вам, поэтому подача налоговой декларации не является обязательной и предоставляется по желанию лица. Однако возможность вернуть 13% от суммы, потраченной на покупку квартиры или оплаты дорогих лекарственных препаратов — заманчивая перспектива, которую не стоит упускать.

Подготовить необходимые документы (при необходимости задать вопросы по телефону (495) 005-36-45)

Отправить заявку, воспользовавшись формой ниже, или договориться о встрече в офисе по телефону

Оплатить готовую декларацию онлайн или в офисе

Получить готовую декларацию на личную почту или в распечатанном виде в офисе

В налоговой заполнить заявление на получение налогового вычета и сдать его вместе с декларацией 3-НДФЛ инспектору ИФНС

После проведения камеральной проверки получить сумму налогового вычета на указанный в заявлении расчетный счет (в течение 4 месяцев со дня сдачи 3-НДФЛ)

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Читайте так же:  Департамент контроля финансовых операций

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

3 НДФЛ: полезная информация

Лично я честно два раза пробовала заполнять сама, но оба раза в налоговой попросту отказывались принимать. Зато справку с Юрпрофит приняли с первого раза, инспектор ни единого замечания не сделала. В следующем году сразу в Юрпрофит, даже время не буду тратить на самостоятельное заполнение. Стоимость услуги абсолютно адекватная.

Обратилась в Юрпрофит по рекомендации. Хотела лично в офис ехать, хорошо заранее позвонила – оказывается, можно все онлайн оплатить, а декларацию специалисты потом на почту скинут. Мне так гораздо удобнее, а с учетом доступной цены вообще отлично.

Оказывается, подготовка справки всего 20 минут занимает))) А меня пугали, что намучаюсь с ней! Первый раз сдавала! В Юрпрофит и справку сделали, и полный пакет документов помогли собрать! В налоговой, кстати, сразу все приняли, вообще без вопросов.

Может у кого-то и хватает терпения с заполнением 3-НДФЛ возиться, но точно не у меня. Поступаю проще – заказываю в Юрпрофит и все дела. Отдельное спасибо Елене – всегда оперативно и без ошибок.

Екатерина, хочу еще раз выразить благодарность за оперативную работу. Уложился в срок, деньги уже перечислили.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Каждый человек, работающий официально, платит государству налоги. Даже если вы самолично ничего не платите — за вас это делает работодатель. Ваша зарплата на самом деле на 13% выше, чем вы получаете, а эти 13% называют налоговым вычетом. Он не просто обеспечивает вам пенсию, но и может помочь сэкономить на лечении, обучении или при покупке недвижимости. В некоторых случаях вы можете вернуть часть потраченной суммы, для чего необходимо правильно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Тип услуги Цена
Консультации в офисе при заказе услуг бесплатно 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты, земельного участка с домом (за 1 год) (в т.ч. для подачи через Личный кабинет налогоплательщика) 1 000 руб 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета (на обучение, лечение, приобретение медикаментов) (за 1 год) (в т.ч. для подачи через Личный кабинет налогоплательщика) 500 руб 3-НДФЛ при получении дохода от реализации имущества (продажи квартиры, машины и др.) (за 1 год) 1 000 руб 3-НДФЛ при добровольном страховании (жизни, пенсионное, медицинское) (за 1 год) 500 руб 3-НДФЛ для получения налогового вычета по ИИС (индивидуальному инвестиционному счету) 500 руб Декларирование убытков / прибыли по операциям с ценными бумагами (за 1 год) 3 000 руб 3-НДФЛ под ключ 10 000 руб Декларация 3-НДФЛ для адвокатов 2 000 руб Подача декларации в налоговые органы силами наших сотрудников (вам потребуется дополнительно оформить нотариальную доверенность) 3 000 руб Обжалование актов (решений) ИФНС 5 000 руб Возврат НДФЛ по патенту иностранным гражданам 1 000 руб Заполнение заявления на возврат в налоговые органы 250 руб

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2017 по 2019-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.

Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

Заплатить налог необходимо в ситуациях, когда

  • была проведена сделка или осуществлены иные гражданско-правовые операции, с которых не был уплачен налог
  • вы продали квартиру или иную недвижимость, которая находилась в вашем пользовании свыше 3-х лет
  • вы получили доход из-за рубежа: от зарегистрированных там компаний или частных лиц, не являющихся резидентами РФ
  • была выиграна денежная сумма в лотерею.

В этом случае подача является обязательной, причем подавать ее нужно в установленные законодательством сроки:

  • для декларирования доходов все документы должны быть поданы в соответствующие органы не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (нарушение сроков влечет за собой штраф более 1 000 рублей)
  • чтобы оплатить налоговый сбор, декларация должна быть подана до 15 июля (если этого не сделать, то потом с вас взыщут на 20% больше).

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Где взять бланк декларации за 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2020 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2018 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2019 года.
Читайте так же:  Узнать задолженность по налогам по паспорту

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать здесь.

  • пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год , утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Скачать его можно на нашем сайте.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

С примерами заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/[email protected] , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении формы 3-НДФЛ .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/[email protected]). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.

Читайте так же:  Налог на недвижимое имущество юридических лиц

Предоставление декларации 3-НДФЛ через интернет

Самый современный и простой способ, но и он не лишен недостатков. Отчитаться перед налоговой online можно через портал ГосУслуг или официальный сайт ФНС, зайдя в свой личный кабинет. Первый вариант требует наличия электронной цифровой подписи, поэтому удобнее пользоваться личным кабинетом, открыть который можно 3 способами:

  1. У налогового инспектора. Вам необходимо явиться с паспортом в налоговую по месту регистрации (если обращаетесь по другому адресу, то необходим еще ИНН), заполнить заявление и получить регистрационную карту. Процесс не занимает много времени и все происходит при вас.
  2. Через ГосУслуги. Подходит тем, кто проходил регистрацию на данном портале и уже подтверждал свою личность операторам ЕСИА.
  3. С помощью ЭЦП. При наличии электронной цифровой подписи можно открыть кабинет самостоятельно, причем в дальнейшем она больше не потребуется.

Интерфейс сайтов довольно удобен, и трудностей с использованием возникнуть не должно, тем более, что в Сети хватает подробных инструкций.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ». Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант».

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2020 году может быть сдана декларация за 2017, 2018 и 2019 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

Почтовое отправление

Если времени и желания ехать в офис нет, можно отправить декларацию почтой. Особенно ценной данная возможность может оказаться для тех, кто не проживает по месту регистрации и не может явиться на прием лично. Отправляйте документы только ценным письмом, причем обязательно с подробной описью вложения.

Данный способ хорош не только экономией времени, но и отсутствием риска попасть на инспектора, «вставшего не с той ноги». К полученным почтой бумагам налоговая не сможет просто придраться: если их не примут, то вам будет предоставлен официальный отказ с указанием законного основания.

Личная подача декларации

Самый очевидный, но не самый удобный способ, главный недостаток которого — он требует времени на посещение и ожидание в очереди на прием к инспектору (если предварительно записаться на прием через сайт ГосУслуг, очереди удастся избежать). Помимо этого, есть риск, что отчет не примут, потребовав какие-то дополнительные справки, предоставлять которые вы не должны. Загвоздка в том, что официального отказа на бумаге, на который в случае чего можно было бы ссылаться, вы не получите.

Однако у этого варианта есть и достоинства: например, сотрудник, принимающий декларацию, может на месте указать на мелкие недочеты в ее оформлении, которые можно будет тут же исправить.

Важно: имейте при себе копию декларации, на которой попросите инспектора поставить отметку о принятии у вас документов с датой. В некоторых ситуациях это может сильно облегчить процесс разбирательства с налоговиками.

Предоставление декларации 3-НДФЛ через представителя

Подать декларацию вместо вас и тем самым стать вашим представителем может любое лицо: муж, брат, друг, сосед и т.д. Степень вашего родства не играет абсолютно никакой роли, так как согласно 3 пункту статьи 29 Налогового кодекса Российской Федерации, представитель должен иметь нотариальную доверенность.

Наша компания «Контакт Консалтинг» предоставляет не только услуги заполнения деклараций 3-НДФЛ, но и может выступить вашим представителем, избавив вас от необходимости заниматься этим вопросом лично. Преимущества такого варианта в том, что вместо вас заниматься документами будет профессионал, знающий все тонкости налогового права.

Видео (кликните для воспроизведения).

Нет времени заполнять форму? Сделайте Заказ в 1 клик

Источники

Подготовка налоговой декларации 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here