Получить налоговый вычет за совершеннолетнего ребенка

Получить налоговый вычет за совершеннолетнего ребенка

При оплате лечения, обучения, покупке жилья, земельного участка или ремонте допустимо вернуть проценты от затраченной суммы. В ряде ситуаций, предусмотренных законодательством, гражданин России не вправе претендовать на возвращение внесенных платежей. Допустимо оформление налогового вычета на родственников. Возможный круг родственников ограничен. В зависимости от вида налога, претендовать на оформление вычета из налоговой службы могут разные родственники.

Обязательные условия для оформления налогового вычета на лечение

Получить средства могут трудоустроенные граждане на момент оплаты медицинского обслуживания и медикаментов. Получатель обязан систематически выплачивать налог на доходы физических лиц со ставкой 13% на протяжении всего лечебного курса. Только по завершению терапии допустимо подготавливать документацию для осуществления налогового вычета.

Лица, постоянно/временно не выплачивающие налог, не имеют права на получение финансовых средств за период лечения. К ним относятся:

  • граждане пенсионного возраста;
  • женщины, оформившие декретный отпуск;
  • нетрудоустроенные россияне.

За них могли бы получить налоговый вычет родственные лица.

Временное ограничение на оформление возврата – три года. В случае превышения указанного срока, документы не будут рассматриваться сотрудниками налоговой.

Положения законодательства о получении налогового вычета родственниками

На получение вычета имеют право не все родственники. Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ, претендовать на оформление могут следующие лица:

  • законная супруга, либо супруг;
  • родители (если человеку, за которого будет получен вычет, нет полных 18 лет);
  • совершеннолетние дети.

При соблюдении условий законодателя, вышеописанные лица имеют право на возврат 13% от общих затрат на медицинское обслуживание и лекарства.

Кто не может претендовать на получение налогового вычета?

Данный пункт подробно изложен в статье 219 Налогового Кодекса. Положения законодательства дополнены Письмом Министерства Финансов от 11.10.16. № 03-04-05/59228. На получение денег претендовать нельзя, если родственники являются:

  • родителями жены/мужа;
  • супругой сына/супругом дочери;
  • родным или двоюродным дедушкой/бабушкой;
  • родным или двоюродным внуком/внучкой;
  • дядей/тетей;
  • родным или двоюродным братом/сестрой.

Требуемая документация

  • Налоговая декларация по налогу на доходы физического лица формы 3-НДФЛ (документ представляет собой отчет гражданина о выплаченных налогах).
  • Справка, подтверждающая оплату лечения для налоговых органов (налогоплательщиком должно выступать физическое лицо, претендующее на получение возврата). Документ выдается в мед. учреждении.
  • Копия лицензии медицинского заведения с оригинальной печатью и подписью (документ выдается совместно со справкой об оплате).
  • Копия договора с мед. учреждением, в котором проходился курс лечения.
  • Копии документации, подтверждающей наличие выплат за медицинское обслуживание и приобретение медикаментов.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Рекомендуется предварительно подготовить копию идентификационного кода, гражданского паспорта, оригиналы всех имеющихся документов.

Варианты получения налогового вычета

  1. С вышеописанным пакетом документов обратиться в налоговую инспекцию, либо посетить официальный сайт службы.
  2. Согласно статье 219 Налогового Кодекса, налогоплательщик имеет право обратиться к работодателю.

При обращении к работодателю для получения налогового вычета придерживаются следующих условий:

  • обращаться в течение одного года с момента полного осуществления выплат за лечение;
  • до предоставления требуемых бумаг начальнику, обязательно посещение налоговой службы. Сотрудниками проверяется подготовленная документация, и выдается удостоверение о подтверждении возможности выдачи средств налогоплательщику.

Работники налоговой инспекции имеют право на проверку пакета документов в течение месяца с момента его предоставления.

Подача документов через налоговую

Иногда налогоплательщики по каким-либо причинам не оформляют заявление на получение вычета в течение текущего года. В таком случае необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с подготовленным набором документов предоставить в ИФНС.

Дополнительно к тем бумагам, которые собраны для работодателя, налоговикам потребуется:

  • заявление на имя налоговой службы на получение вычета с указанием реквизитов для перечисления;
  • справка о доходах 2-НДФЛ (с учетом числа работодателей в течение года).

ИФНС в течение трех месяцев в камеральном порядке проводит проверку документов и затем в пределах 1 мес. осуществляет перечисление средств. Запросить пересчет НДФЛ с учетом вычета можно за последние 3 года.

Пример. Степанов Р.Д. трудоустроен и получает доход в виде заработной платы. В августе 2018 г. он оформил опекунство над своей 10-летней внучкой. Однако заявление на вычет предоставил работодателю только в марте 2019 г. В таком случае вычет Степанова Р.Д. будет исчисляться с марта 2019 года, причем работодатель произведет пересчет НДФЛ за январь-февраль.

Чтобы получить вычет на ребенка за 2018 г., мужчина обратился с заявлением, налоговой декларацией и подтверждающими документами в ИФНС по месту проживания. Налоговый орган произвел проверку данных и осуществил возврат НДФЛ.

Условия получения компенсации на опекаемого ребенка

Налогоплательщики, официально взявшие под опеку или попечительство несовершеннолетнего ребенка, приобретают право на применение стандартного вычета. При оформлении соответствующего заявления на имя работодателя и сопровождении его подтверждающими документами доходы таких налогоплательщиков будут ежемесячно корректироваться.

Величина такой корректировки фиксированная. Поскольку база обложения НДФЛ становится меньше на размер льготы, то снизится и необходимая к уплате сумма налога, а доход, соответственно, вырастет.

Условиями получения стандартного вычета на опекаемого ребенка являются:

  • получение физлицом доходов, с которых уплачивается налог по ставке 13%;
  • официальное оформление и подтверждение прав на опеку или попечительство;
  • направление заявления на имя работодателя для исчисления вычета;
  • подтверждение права на льготу соответствующими документами.

Льгота ориентирована на оказание поддержки материального характера семьям с детьми. Опекунам/попечителям устанавливается вычет на каждого ребенка на обеспечении, если ему еще нет 18-ти лет.

Важно! В НК предусмотрена возможность получения налоговой льготы до достижения ребенком 24-летнего возраста. При этом он должен быть студентом очного отделения, обучаться в аспирантуре, ординатуре или относиться к категории интернов или курсантов.

Однако под опеку берутся только дети до 14 лет. Само попечительство устанавливается для детей в возрасте 14-18 лет и прекращается после 18-ти лет, а также с заключением брака подопечного и получением им дееспособности. Попечительство может быть оформлено и на совершеннолетних, но недееспособных лиц.

Дополнительно опекунам и попечителям предоставляется вычет, если у них на обеспечении находятся дети-инвалиды младше 18 лет. В законодательстве также предусмотрена льгота для попечителей с инвалидами 1-й и 2-й группы младше 24-х лет, обучающимися на очном отделении.

Сумма вычета в случае дорогостоящего лечения

Ограничение в 120 тыс. рублей не действует, если лечение или медикаменты признаны дорогостоящими. Это возможно при соблюдении правил:

  1. Медуслуги и медпрепараты (или приспособления) включены в Перечень дорогостоящих.
  2. Не существует возможности предоставить больному ребенку лечение или лекарства на бесплатной основе. Об этом должно указываться в договоре.
  3. Имеется справка медучреждения, согласно которой, без данного лечения и препаратов терапия будет неэффективной.

Кто и за кого может получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение относится к разновидностям социального налога и регламентируется статьей Налогового Кодекса № 219.

Читайте так же:  Под механизмом валютного контроля понимается

Право получения финансовых средств отведено следующим лицам:

Процедура допустима при таких условиях:

  1. получающий вычет родственник оплачивает обучение;
  2. учащемуся нет полных 24 лет.

Получение вычета возможно при финансировании обучения в высшем учебном заведении, школы вождения и других платных курсов.

Денежная операция допустима при оплате учебы кровных или опекаемых детей. Получить государственную выплату вправе как полнородные, так и не полнородные братья и/или сестры.

При соблюдении всех вышеописанных условий, работники налоговой службы рассмотрят пакет документов, а положенные 13% от общей суммы затрат будут переведены на расчетный счет.

Вопрос:

Может ли совершеннолетний ребенок получить налоговый вычет?

Лариса, 22 апреля 2015

В каком размере положена льгота на детей под опекой

Для опекунов и попечителей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) зафиксирован вычет в размере:

  • 1 400 рублей на каждого первого и второго ребенка;
  • 3 000 рублей на третьего и всех последующих детей;
  • 6 000 рублей на ребенка, являющегося инвалидом в возрасте менее 18-ти лет, а также на инвалида 1-2 групп младше 24-х лет, если он обучается очно.

Внимание! Стандартный вычет за опеку или попечительство над ребенком и льгота за содержание ребенка-инвалида не являются взаимоисключающими. Наоборот, в соответствии с законом, они подлежат суммированию. Об этом говорится в разъяснениях Минфина от 09.08.2017 № 03-04-05/51063. В процессе начисления льготы во внимание принимается общее число детей – родных и под опекой.

Пример. У Карамушкиной С.П. двое детей — 7 и 4 лет. Она берет под опеку ребенка-инвалида – девочку 13-ти лет. В таком случае женщина может претендовать на суммарный вычет 11 800 рублей, в том числе за:

  • родных детей — по 1 400 рублей (в сумме 2 800 рублей);
  • взятого под опеку ребенка — 3 000 рублей;
  • инвалидность опекаемой девочки – 6 000 рублей.

Если опекун или попечитель остается единственным в семье, то ему полагается вычет в двойном размере. Это право остается даже после его вступления в брак. А вот мужу/жене опекуна вычет за взятого под опеку ребенка не положен. Такой супруг может получать льготы исключительно за своих родных детей.

Пример. Супруг Карамушкиной С.П. не вправе получать вычет за ребенка, взятого его женой под опеку. Мужчина вправе оформить льготу только на своих детей 7 и 4 лет. Итоговый вычет супруга составит 2 800 рублей – по 1 400 рублей на каждого из его родных детей.

Необходимые документы для налогового вычета за лечение ребенка

  • справка о доходах по образцу 2-НДФЛ (налогоплательщик должен получить по месту трудоустройства);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ (заполненная на основании указанных в 2-НДФЛ данных);
  • полученная в медучреждении специальная «справка для налоговой» с фиксацией факта оплаты конкретного перечня услуг или медикаментов;
  • договор между налогоплательщиком и медорганизацией;
  • копии платежных документов (квитанции, чеки);
  • копия лицензии медучреждения;
  • рецепты на получение лекарственных препаратов, оформленные врачом по специальной форме;
  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • при оплате лечебных процедур супругом потребуется копия свидетельства о заключении брака;
  • заявление на возмещение налога с реквизитами счета в банке для зачисления средств.

Кто может получить вычет

Если обратиться к пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, то можно увидеть однозначные требования, предъявляемые к пациенту.

  1. Компенсация положена за лечение родных, а также усыновленных или подопечных детей.
  2. Речь идет о несовершеннолетних детях, которые на момент оплаты лечения не достигли 18 лет.

Обойти эти правила применительно к возврату НДФЛ за лечение ребенка не удастся. Однако часто родители путают данный социальный вычет со стандартным налоговым вычетом на детей, по которому можно рассчитывать на льготы для ребенка до 24 лет.

О недопустимости налогового вычета на лечение ребенка старше 18 лет можно прочесть в тексте Писем Минфина от 26.01.2018 № 03-04-09/4204 и от 19.04.2018 № 03-04-05/26418. Они, в свою очередь, отсылаются к п.1 ст. 54 Семейного Кодекса РФ, где однозначно прописан возраст, до достижения которого лицо может считаться ребенком. Поэтому налоговый вычет на лечение ребенка старше 18 лет не предусматривается.

Например, Виктор оплатил диагностические и лечебные процедуры двум своим детям, 13-летнему Андрею и 19-летнему Ивану. Суммарные расходы составили 32,5 тыс. рублей. Однако претендовать на возврат НДФЛ с этой суммы полностью он не сможет. Причина – старшему совершеннолетнему сыну на момент оплаты уже было больше 18 лет. Поэтому в соответствующий раздел декларации будет внесено только 7,5 тыс. рублей, внесенных за лечение младшего ребенка. Возврат налога составит: 7 500 р. х 0,13 = 975 рублей.

Есть и еще один неоднозначный вопрос – может ли отчим претендовать на подобную компенсацию своих трат. Законодательство допускает получение вычета для лечения только усыновленного ребенка. Если налогоплательщик официально не усыновил сына или дочь своей жены, то компенсацию получить он не сможет.

Кто и за кого может получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет – это возможность получить 13% от затраченной суммы при покупке жилого помещения, земельной собственности и ремонте недвижимости. Положения касаемо оформления возврата финансов изложены в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Согласно пункту 1 статьи 256 НК, если недвижимость была приобретена супругами за период брака, вычет распределяется только между ними. Другие родственники имеют право получить вычет лишь в том случае, если они являются совладельцами неджимого имущества.

Можно ли получить стандартный вычет на совершеннолетнего ребенка, который вступил в брак

Эксперты ФНС разъяснили, вправе ли родитель ребенка (к примеру, студента дневного отделения) получить стандартный вычет по налогу на доходы физических лиц, если ребенок, которому еще не исполнилось 24 года, вступил в брак.

Ведомство отмечает, что предоставление стандартных вычетов на содержание ребенка (детей), включая учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта, производится независимо от наличия у ребенка (детей) самостоятельных источников дохода и совместного проживания с родителями.

Таким образом, у родителей ребенка — учащегося очной формы обучения, не достигшего возраста 24 лет, сохраняется право на стандартный налоговый вычет в отношении ребенка даже в случае, если такой ребенок вступает в брак со сменой (без смены) фамилии и проживает отдельно от родителей.

Такие разъяснения привела ФНС на своем сайте , отвечая на вопросы налогоплательщиков.

Стандартный налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется на основании письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство) или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью. Вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления второго родителя об отказе от получения вычета.

Читайте так же:  Выплата дивидендов в конце года

Вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов в виде дивидендов), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, этот налоговый вычет не применяется. Если выплата зарплаты, начиная с какого-либо месяца, была полностью прекращена до конца года, то стандартный вычет по НДФЛ за указанные месяцы работодателем также не предоставляется.

Налоговый вычет совершеннолетнего ребенка

Перечень медуслуг для социального вычета на лечение ребенка

Налоговый вычет на лечение ребенка можно оформить, оплатив лишь определенные услуги. В Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 утвержден полный перечень медуслуг, дающие право получения налогового вычета на лечение детей:

  • прием доктора-педиатра, а также докторов, имеющих узкую специальность;
  • сдача анализов;
  • прохождение диагностических процедур инструментальными методами (УЗИ, МРТ, рентгенология и т.д.);
  • лечебные манипуляции в области стоматологии – крепление брекетов, установка пломб, прием детского стоматолога и др.;
  • лечебные процедуры и установление диагноза в рамках оказания скорой медпомощи;
  • приобретение лекарств по рецепту, выданному детским доктором;
  • приобретение вакцин при осуществлении прививок на платной основе;
  • траты на финансирование контракта, связанного с медобслуживанием детей, например, при ведении малыша до 1 года;
  • оформление в интересах ребенка полиса ДМС и т.д.

Отдельные направления лечебных процедур могут относиться к дорогостоящим. Это, например, лечение при пороках врожденного характера, протезирование, терапия генетических недугов и т.д. Определить это можно по Перечню медуслуг и медикаментов.

В Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, получаемой в медучреждении, фиксируется код:

  • «1» – оказанное лечение не являлось дорогостоящим;
  • «2» – оказаны лечебные услуги дорогостоящего типа.

Расчёт суммы

Расчет налогового вычета производится за календарный год и зависит от следующих параметров:

  • Невозможно затребовать сумму большую, чем за текущий календарный год было отчислено с вашего дохода (в доле от официальной заработной платы 13%).
  • Любые социальные вычеты не могут превышать сумму 15,6 тыс. руб., поскольку существует понятие максимальной суммы вычета, равной 120 тыс. руб. Таким образом, 15,6 тыс. руб. является 13% от максимальной суммы.
  • Суммарное значение имеющихся социальных вычетов человека не может превышать 120 тыс. руб., учитывая пенсионные взносы, обучение и лечение. Поэтому наибольший возврат по всем сферам составляет 15,6 тыс. руб.
  • Указанное ограничение в 15,6 тыс. руб. не распространяется на некоторые дорогостоящие виды лечения. С них можно вернуть в полном объеме налоговый вычет независимо от выплат по другим социальным категориям. Ознакомиться со списком дорогостоящих услуг можно в Постановлении № 201 от 19.02.2001 г., изданного Правительством РФ.

Как правильно его выполнить?

Работник компании Иванов И. И. в месяц зарабатывает 46 тыс. руб. Оплатил лечение зубов для совершеннолетнего ребенка 250 тыс. руб., погасил счета за проведенное его жене нехирургическое устранение папиллом 29 тыс. руб. и расплатился за свою операцию 320 тыс. руб.

Размер налогового вычета по НДФЛ для него составит:

Прибыль Иванова И. И. за год составила: 46 х 12 = 552 тыс. руб.

Налог 13% с этой суммы: 552 х 13% = 71,76 тыс. руб.

За совершеннолетнего ребенка Иванову И. И. не полагается выплата. Нехирургические косметические методы лечения не являются дорогостоящим медицинским мероприятием, поэтому к возврату:

29 х 13% = 3,770 тыс. руб.

Операция Иванова И. И. со списка дорогостоящих медицинских процедур, поэтому компенсация будет вычисляться следующим образом:

320 х 13% = 41,6 тыс. руб.

В общей сложности Ивановым И. И. будет получено сумму:

3,770 + 41,6 = 45,37 тыс. руб.

Выплата будет единовременной, поскольку сумма к возврату меньше, чем размер НДФЛ, составляющий для него 71,76 тыс. руб.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией о получении налогового вычета на детей из видео ниже:

Таким образом, опекуны вправе получать ежемесячный фиксированный налоговый вычет за родных и подопечных детей. Для его оформления необходимо обратиться к работодателю или оформить заявление в ИФНС. На основании представленной информации будет произведен пересчет НДФЛ с учетом сниженной налоговой базы.

5 вопросов по имущественному налоговому вычетв

#1 Andrej Pskovityanin

В 2013 году была приобретена квартира в общую долевую собственность на меня, мою супругу, несовершеннолетнего ребёнка и совершеннолетнего ребёнка (4 доли). При этом совершеннолетний ребёнок учится в университете, проживает совместно с родителями, самостоятельного дохода не имеет.

Оплата за квартиру проведена в 2013 году, тогда же получен акт на передачу квартиры. Но свидетельство на право собственности было получено 30 января 2014 года.

Для приобретения квартиры был взят ипотечный кредит, часть которого была погашена за счет средств материнского капитала.

В 2003-2005 г.г. я использовал своё право на получение налогового вычета, при приобретении другой квартиры. При этом сумма налогово вычета исчислялась со стоимости квартиры — 447 442 руб.

Вопросы:

  1. Учитывается ли январь-месяц, при расчете суммы налогового вычета.
  2. Надо ли, при оформлении документов на налоговый вычет, из стоимости квартиры вычитать стоимость погашения ипотечного кредита, за счёт средств материнского капитала?
  3. Может ли моя супруга получить налоговый вычет за три доли — свою, и детей, включая совершеннолетнего сына, находящегося у нас на иждивении?
  4. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета до суммы составляющей 2 000 000 руб.?
  5. Если нет – может ли моя супруга получить налоговый вычет по моей доле.
Видео (кликните для воспроизведения).

#2 pskov

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 36 сообщений
    • Пол: Женщина
    • Город: Псков

    В 2013 году была приобретена квартира в общую долевую собственность на меня, мою супругу, несовершеннолетнего ребёнка и совершеннолетнего ребёнка (4 доли). При этом совершеннолетний ребёнок учится в университете, проживает совместно с родителями, самостоятельного дохода не имеет.

    Оплата за квартиру проведена в 2013 году, тогда же получен акт на передачу квартиры. Но свидетельство на право собственности было получено 30 января 2014 года.

    Для приобретения квартиры был взят ипотечный кредит, часть которого была погашена за счет средств материнского капитала.

    В 2003-2005 г.г. я использовал своё право на получение налогового вычета, при приобретении другой квартиры. При этом сумма налогово вычета исчислялась со стоимости квартиры — 447 442 руб.

    Вопросы:

    1. Учитывается ли январь-месяц, при расчете суммы налогового вычета.
    2. Надо ли, при оформлении документов на налоговый вычет, из стоимости квартиры вычитать стоимость погашения ипотечного кредита, за счёт средств материнского капитала?
    3. Может ли моя супруга получить налоговый вычет за три доли — свою, и детей, включая совершеннолетнего сына, находящегося у нас на иждивении?
    4. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета до суммы составляющей 2 000 000 руб.?
    5. Если нет – может ли моя супруга получить налоговый вычет по моей доле.

    1.В случае, если квартира была приобретена в общую долевую собственность по договору на участие в долевом строительстве жилого дома и акт приема-передачи указанной квартиры подписан в 2013 году, а право собственности было оформлено в 2014 году, имущественный налоговый вычет может быть получен налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц за 2013 год и последующие годы в порядке, действовавшем до вступления в силу Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
    В случае, если квартира приобретена не по договору на участие в долевом строительстве и свидетельство получено в 2014 году, право на получение имущественного налогового вычета возникает в 2014 году.
    При этом имущественный налоговый вычет может быть получен налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц за 2014 год и последующие годы в порядке, действующем со дня вступления в силу Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», при условии, что раньше имущественным налоговым вычетом не пользовался.

    Читайте так же:  Дарственная на землю какой налог

    Как оформить налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18 лет: нюансы процедуры и способы расчета

    Вернуть налоговый вычет есть возможность в случае определенных сложных ситуаций в жизни гражданина РФ. Об это указано на страницах налогового кодекса. Однако далеко не все могут воспользоваться этим, не каждому известна процедура сбора, подготовки и подачи документации.

    Под налоговым вычетом понимают льготу, которая предоставляется налогоплательщику, что позволит уменьшить на определенную сумму налогооблагаемую сумму.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-50-73 . Это быстро и бесплатно !

    Пошаговая инструкция возврата средств

    Возвращение вычета с налога на ребенка оформляется в следующем порядке:

    1. Собрать весь перечень нужных документов.
    2. Заполнить декларацию 3 НДФЛ.
    3. Отправить документы в инстанцию.
    4. Дождаться решения.
    1. 3 НДФЛ декларация.
    2. Копия свидетельства о рождении ребенка (детей).
    3. Копия паспорта родителя (1 и 2 страницы).
    4. Договор в письменной форме, заключенный с учреждением, оказавшим терапевтические услуги.
    5. Квитанции, подтверждающие произведенную оплату лечения.
    6. Справка о покрытии оказанных терапевтических услуг.
    7. Справка об уплате подоходных налогов формы 2 НДФЛ.
    8. Заявление на возмещение вычета по налогам и реквизиты счета для его последующего перечисления (как составить заявление на налоговый вычет?).
    • Скачать бланк заявления на получение налогового вычета
    • Скачать образец заявления на получение налогового вычета

    Правила заполнения 3 НДФЛ-декларации

    Декларация 3 НДФЛ состоит из 5 страниц. Заполнять в декларации на налоговый вычет за лечение нужно определенные ячейки. Для примера в скобках указаны формат записи.

    Первый лист:

    • № корректировки ().
    • Налоговый период (2018).
    • Код налогового органа, в который будет предоставлена декларация (1111).
    • ФИО плательщика налогов, дата рождения и его проживание (Иванов И. И.).
    • Информация о паспорте (0000 111111, ТП №11 Отдела УФМС России, 01.11.2000 г.).
    • Статус плательщика налогов: резидент РФ – 1, не относящиеся к налоговым резидентам РФ лицо – 2.
    • Адрес налогоплательщика (101000, код ОКАТО 10000000000, г. Москва, Московская, 1 кв. 1).
    • Номер телефона.
    • Подпись заявителя.
    • Дата заполнения.

    Второй лист:

    • Код по ОКТМО (11111111).
    • Подлежащая уплате в бюджет сумма налога.
    • Подлежащая возврату сумма вычета.

    Третий лист:

    • Количество прибыли без учета дохода от сотрудничества с иностранными организациями.
    • Сумма вычета налога.
    • Сумма растрат, составляющая полученной прибыли.
    • Общая сумма дохода с учетом работы с заграничными компаниями.
    • Налоговая база.
    • Сумма налога к выплате.
    • Сумма выплаченного плательщиком налога.
    • Сумма подлежащего возврату налога.

    Четвертый лист:

    • Источник выплат (название компании или организации, в которой работает декларант).
    • Помесячное перечисление сумм облагаемого налога и прибыли, выплаченного и рассчитанного налога.

    Пятый лист:

    Указываются суммы потраченные на:

    • Благотворительность.
    • Собственное обучение.
    • Лечение.
    • Дорогостоящее лечение.
    • Добровольное страхование.
    • Дополнительные страховые пенсионные взносы.

    Кроме того, есть возможность заполнить данную форму посредством специальной бесплатной программы в электронном виде.

    Декларацию с заполненными данными можно подать несколькими способами:

    1. Самостоятельно в отделении налоговой инспекции.
    2. Отправить третье лицо с выписанным на его имя нотариально заверенной доверенности в налоговую службу.
    3. Заказным письмом через почту, сделать опись вложения.
    4. Из Личного кабинета налогоплательщика через Интернет.

    Задать вопрос

    Заказать оформление 3-НДФЛ

    Отзывы

    Огромное спасибо Ольге за оперативную и профессиональную работу. Обращаюсь не первый раз . Всегда довольна. Советовала всем друзьям и сотрудникам.

    Хочу отметить быстроту, качество и профессионализм специалистов, которые не первый год оформляют мне справки. Советую всем своим знакомым только вас. И ещё не один год буду обращаться за услугой только к вам. Спасибо большое.

    Я пенсионер и впервые обратился в Вашу фирму по оформлению вычета на проценты от ипотечного кредита.При этом получил грамотную консультацию а затем очень оперативную помощь в составлении декларации и заявления на вычет.Цена правда меня не устраивала , но после нескольких неудачных попыток самому правильно оформить 3НДФЛ я согласился с Вами и остался очень доволен. Спасибо!

    Как получить налоговый вычет на ребенка опекуну

    Государство разрабатывает и реализует различные программы поддержки семей с детьми, в частности предоставляя налоговые льготы. Они распространяются не только на родных родителей, ими также вправе воспользоваться опекуны и попечители. Вычет на ребенка опекуну оформляется в заявительном порядке и имеет фиксированную ежемесячную величину. При необходимости гражданин может обратиться в налоговую службу для пересчета данной льготы.

    Период подачи на вычет

    Важно понимать, когда именно родителю начинать оформлять возврат НДФЛ за лечение своего ребенка до 18 лет. Период давности, по закону, равен 3-м годам. То есть, если лечебные процедуры оплачивались в текущем году, то оформление вычета возможно на протяжении последующих 3-х лет. Если вы претендуете на вычет за все три прошедшие года сразу, надо помнить, что по каждому году следует собирать отдельный комплект бумаг.

    Сроки подачи основаны на положениях п.7 ст. 78 НК РФ: «Если налог был излишне уплачен, то физлицо вправе претендовать на его зачет или возмещение на протяжении 3-х лет с момента уплаты».

    Причины отказа и борьба с ними

    В силу того, что необоснованный отказ является нарушением представителями ФНС законов, для отклонения документов должны быть обоснованные причины. Могут отказать в следующих случаях:

    • Неполный пакет документов.
    • Поддельная или недействительная используемая документация.
    • Заявителем не было перечислений НДФЛ в размере 13%.
    • Были исчерпаны лимиты возвратов, установленные законом.
    • Медикаменты или медицинское обслуживание не относится к специальному перечню.
    • Оплата лечения заявителем осуществлялась не самостоятельно.
    • Попытка возвращения заявителем средств людей, которые не пребывают с ним в родительских или супружеских связях.

    При исправлении заявителем найденных недочетов, ставших причиной отказа, он может повторно претендовать на выплату без необходимости повторного сбора документов. В этом случае изменяется с самого начала время рассмотрения запроса.

    Для совершеннолетнего ребенка нет возможности воспользоваться вычетом по налогам, если он не работал и не является плательщиком НДФЛ. Родители также не могут претендовать на налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18-ти лет. Единственный выход получать такое возмещение от государства – это оформить платную медицинскую страховку. При обучении отпрыска на дневном отделении ВУЗа родители могут воспользоваться вычетом налога на образование.

    Читайте так же:  Услуги получения налогового вычета

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:

    Налоговый вычет за лечение ребенка

    Налогоплательщики могут рассчитывать на возврат налога за лечение ребенка. Компенсация предоставляется в виде возмещения части уплаченного НДФЛ по ставке 13%. Как получить налоговый вычет за лечение ребенка и что для этого нужно – об этом пойдет речь в данной статье.

    Кто может получить социальную льготу на совершеннолетнего?

    • Людям, являющимся гражданами РФ.
    • В государственную казну заявителем производятся отчисления, равные 13% от получаемой прибыли.
    • Получатели имеют стабильную облагаемую налогами прибыль.
    • Эмансипированным гражданам, которые достигли совершеннолетия.

    На практике возврат потраченных средств на лечение работающего налогоплательщика производится в размере 13% от всей потраченной суммы. Об этом указано в ст. 219 Налогового Кодекса РФ. Согласно тексту статьи, рассчитывать на возвращение средств могут исключительно совершеннолетние работающие граждане или родители детей до 18-летнего возраста. Поэтому следует говорить о ребенке, который достиг совершеннолетия как о взрослом и оформление всех документов не должно производиться на него.

    В ст. 210 и 219 НК РФ четко указывается, что данная льгота является адресной и выплачивается только совершеннолетним гражданам, которые имеют постоянный доход и регулярно производят отчисления в пользу государственной казны в размере 13%. Если эти условия не выполняются, то права на получение налогового вычета человек не имеет.

    Алгоритм оформления вычета

    Налогоплательщик может воспользоваться двумя способами возврата НДФЛ:

    • в ИФНС по месту проживания;
    • через работодателя, где трудоустроен налогоплательщик.

    Независимо от выбранного способа потребуется собрать весь комплект бумаг для подтверждения оплаты лечения.

    Если возврат будет осуществляться через налоговую службу, то подавать документы можно на протяжении 3-х летнего периода. В ИФНС предоставляется заполненная налоговая декларация и заявление вместе со всеми собранными бумагами.

    Налоговики в течение 3-х месяцев проводят проверку в камеральном порядке. Если решение будет положительным, то в течение 1 мес. проводится выплата возврата налога. Эти пункты прописаны в п. 6 ст. 78 НК РФ. Заявление на вычет может подаваться отдельно, после того, как завершится проверка и будет вынесено положительное решение. Зачисление средств осуществляется на банковский счет, указанный в заявлении.

    Возврат налога через работодателя проходит быстрее – в течение того же календарного года, когда пройдено лечение. Работодатель просто не будет удерживать с зарплат налогоплательщика НДФЛ в рамках одобренной суммы вычета.

    Чтобы получить возмещение, необходимо:

    1. Оформить заявление в адрес ИФНС для получения уведомления, подтверждающего право на вычет. Такой порядок регламентирован в Письме ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected]
    2. Собрать весь набор подтверждающих лечение ребенка документов.
    3. Представить в ИФНС заявление на уведомление с комплектом всех бумаг. В момент подачи целесообразно с собой иметь оригиналы документов.
    4. Уведомление получают в налоговом органе спустя 30 дней.
    5. Представить работодателю заявление на вычет. Вместе с ним в бухгалтерию сдается и уведомление ИФНС.

    Доступна ли процедура для безработных родителей?

    Безработные и нерезиденты России не могут оформить льготу. Несмотря на то, что были понесены определенные расходы на медицинские услуги или медикаменты, претендовать на возврат налогового вычета не стоит без наличия доходов в этот налоговый период, которые облагались 13% ставкой.

    Таким образом, родители не имеют права на оформление данной льготы, если они не были трудоустроены, и наличие у совершеннолетнего ребенка стационарного образования исключением не становится.

    Причиной такого решения является убеждение Минфина, отраженное в письме № 03-04-05/49120 от 1.10.2014 г., в том, что дети, достигшие 18-летнего возраста, могут иметь источники дохода, например, от сдачи в наем жилья или быть трудоустроенными без отрыва от образовательного процесса. Поэтому ни сами дети без имеющегося дохода в совершеннолетнем возрасте, ни их нетрудоустроенные родители не имеют права на возвращение налогового вычета.

    Помимо этого Минфин обращает внимание на существование института обязательного медицинского страхования. В этом случае для всех граждан предусмотрена равная возможность получить лекарственную и медицинскую помощь. Кроме того, для совершеннолетних детей, обучающихся в ВУЗах на стационарной форме, есть возможность оформления возврата вычета по налогам за образование.

    Ограничения по величине вычета

    Налоговый вычет на лечение детей исчисляется с учетом ряда особенностей:

    1. Сумма компенсации определяется размером полученных налогооблагаемых доходов. Вам не удастся получить возмещение больше той суммы НДФЛ, которую вы за год заплатили с доходов в бюджет. Также законодательством не предусматривается возможность перенести остаток вычета на другой год.
    2. Когда оплаченное лечение не считается дорогостоящим, то устанавливается предельный размер вычета. Он равен 120 тыс. рублей (в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК). Поэтому вам не удастся получить возмещения НДФЛ более, чем 120 000р. х 0,13 = 15 600 рублей.
    3. Размер соцвычета законодательно ограничен. Поэтому налогоплательщик должен планировать свой налоговый баланс. Ведь в рамках того же года возможны вычеты по обучению детей, за лечение супруга или отца/матери. Суммарное предельное ограничение в 120 тыс. распространяется на все виды социального вычета, а «остатки сумм» не переносятся на будущие года.
    4. Если лечение отнесено к дорогостоящему в трактовке Перечня, то предельный размер вычета не устанавливается. Тогда родитель может заявить к возврату НДФЛ любую фактически перечисленную стоимость лечения ребенка (об этом ниже).

    Пример. Доходы Олега в 2018 г. были равны 430 тыс. рублей (с которых он уплатил 55,9 тыс. рублей НДФЛ). Также в 2018 Олег оплатил лечение своему сыну стоимостью 53 тыс. рублей. Как видно, величина оплаченных медуслуг была меньше ограничения в 120 тыс. рублей и величины имевшихся доходов. Поэтому Иван вправе ждать возмещения НДФЛ в размере 53 000р. х 0,13 = 6 890 рублей.

    Процедура оформления через работодателя

    В ст. 218 НК РФ указано, что льгота предоставляется по заявлению опекуна/попечителя на вычет с приложением подтверждающих документов.

    Обязанность по оформлению и расчету вычета возлагается на работодателя, на имя которого необходимо представить:

    • заявление в письменном виде в произвольной форме;
    • копию акта (решения) или договора, оформленного органами опеки об установлении опеки или попечительства;
    • копии свидетельства о рождении всех родных детей, а также взятых под опеку или попечительство.

    Если подопечный является инвалидом, то дополнительно следует предоставить копию справки органов МСЭ о его инвалидности, а также, при необходимости, документ, указывающий на форму обучения.

    Подтвердить форму опеки (единоличная или совместная) можно актом о ее установлении или справкой по запросу. Это необходимо, если опекун претендует на вычет в удвоенном размере.

    В случае, когда трудоустройство опекуна на новом месте работы произошло в течение года, то ему необходимо подтвердить доходы по предыдущему месту занятости. Новому работодателю он должен представить справку 2-НДФЛ.

    После получения всех документов от работника работодатель проверяет их. Если к оформлению и полноте комплекта бумаг претензий не возникло, то необходимый к выплате налогоплательщиком НДФЛ снижается на сумму вычета.

    Читайте так же:  Максимальный размер имущественного налогового вычета

    Куда обращаться для оформления?

    Оформление возврата можно произвести посредством:

    Выбор организации для каждого является индивидуальным. Существует возможность напрямую обратиться в налоговую с заявлением для ускоренного рассмотрения запроса.

    Условия предоставления вычета

    Получить возврат подоходного налога за лечение ребенка возможно при следующих условиях:

    1. Наличие у медучреждения выданной государственными органами РФ лицензии на право ведения деятельности медицинского типа.
    2. Если документы поданы вовремя (в течение 3х лет, следующих за годом оплаты лечения).
    3. В рамках налогового периода (года расходов на лечение ребенка) родители (поодиночке или оба) имели доходы в форме, например, заработной платы. Главное, эти доходы должны облагаться налогом по ставке 13%.
    4. Ребенку, которому оплатили лечебные процедуры, на момент получения медуслуг и проведения платежа было не более 18 лет.
    5. Налогоплательщик собрал полный комплект документов, свидетельствующих об оплате и прохождении лечения.
    6. Лечение оплачивается родному, усыновленному или взятому под опеку ребенку (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК). Право на вычет реализуют родители поодиночке или сразу оба. А вот другим родственникам рассчитывать на перечисление возврата части НДФЛ не стоит.

    Особенности расчета

    Право на стандартную налоговую льготу за опекаемого ребенка возникает в том месяце, в котором он был он взят под опеку. Окончательное прекращение исчисления вычета происходит по завершении текущего года, когда состоялось:

    • достижение ребенком предельного возраста для получения вычета;
    • завершение действия опеки/попечительства;
    • смерть ребенка.

    В течение года выплата вычета производится до того момента, пока суммарный годовой доход нарастающим итогом не превысит лимит 350 тыс. рублей. С месяца, следующего за месяцем, в котором это превышение состоялось, начисления льготы уже не будет осуществляться.

    Пример. Доходы Карамушкиной С.П. составляют 29 тыс. рублей в месяц. Годовая сумма полученного дохода у нее будет равна 29 000 х 12 = 348 000 рублей. Превышение лимита по доходу 350 тыс. рублей не состоялось. Поэтому она в течение всего года будет получать вычет за двоих родных детей 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей и одну взятую под опеку девочку-инвалида 3 000 + 6 000 = 9 000 рублей.

    Месяц Доход, руб. Доход нарастающим итогом, руб. Вычет, руб. НДФЛ без вычета, руб. НДФЛ с вычетом, руб. Экономия, руб.
    Итого 348000 348000 141600 45240 26832 18408 Январь 29000 29000 11800 3770 2236 1534 Февраль 29000 58000 11800 3770 2236 1534 Март 29000 87000 11800 3770 2236 1534 Апрель 29000 116000 11800 3770 2236 1534 Май 29000 145000 11800 3770 2236 1534 Июнь 29000 174000 11800 3770 2236 1534 Июль 29000 203000 11800 3770 2236 1534 Август 29000 232000 11800 3770 2236 1534 Сентябрь 29000 261000 11800 3770 2236 1534 Октябрь 29000 290000 11800 3770 2236 1534 Ноябрь 29000 319000 11800 3770 2236 1534 Декабрь 29000 348000 11800 3770 2236 1534

    Пример. Предположим, что в июне Карамушкиной С.П. увеличили заработную плату до 35 тыс. рублей в месяц. В результате ее годовые доходы нарастающим итогом возросли и в ноябре были равны 355 тыс. рублей, что превысило лимит 350 тыс. рублей. Поэтому в ноябре и декабре текущего года вычет прекратится.

    Месяц Доход, руб. Доход нарастающим итогом, руб. Вычет, руб. НДФЛ без вычета, руб. НДФЛ с вычетом, руб. Экономия, руб.
    Итого 390000 390000 141600 50700 31460 19240 Январь 29000 29000 11800 3770 1846 1924 Февраль 29000 58000 11800 3770 1846 1924 Март 29000 87000 11800 3770 1846 1924 Апрель 29000 116000 11800 3770 1846 1924 Май 29000 145000 11800 3770 1846 1924 Июнь 35000 180000 11800 4550 2626 1924 Июль 35000 215000 11800 4550 2626 1924 Август 35000 250000 11800 4550 2626 1924 Сентябрь 35000 285000 11800 4550 2626 1924 Октябрь 35000 320000 11800 4550 2626 1924 Ноябрь 35000 355000* — 4550 4550 — Декабрь 35000 390000 — 4550 4550 —

    Ответ:

    Совершеннолетний ребенок получает вычет в общем порядке, каких-то особенностей оформления имущественного вычета для совершеннолетнего ребенка-собственника налоговым законодательством не предусмотрено.

    Право на вычет у совершеннолетнего ребенка возникает в год приобретения недвижимости и не будет потеряно никогда, не важно сколько лет пройдет с момента покупки до года, в котором будет заявлено о праве на вычет. Срока давности у имущественного вычета нет — оформить можно даже по недвижимости, приобретенной много лет назад.

    По Вашему случаю:

    С года, когда ребенок начнет получать официальный доход в виде заработной платы (или доход, облагаемый НДФЛ в 13%), можно обратиться за вычетом. Оформить имущественный вычет можно будет по окончании года, в котором будет получен официальный доход.

    Обращаем Ваше внимание, что получить вычет за совершеннолетнего ребенка можно только в том случае, когда недвижимость оформлена в общую совместную собственность путем перераспределения вычета.

    Дополнительная информация:

    Вы можете задать свой вопрос специалисту по налоговым вычетам.

    Оформление вычета в особых случаях

    Некоторых женщин интересует вопрос, как получить налоговый вычет на лечение ребенка в период нахождения в декрете. Это будет возможным, только если женщина в период оплаты официально работала. Если же это был официально оформленный декрет, то возврат невозможен, ведь в таком случае будут отсутствовать доходы, а значит и удержание НДФЛ.

    Однако здесь появляется другая возможность – правом на компенсацию расходов обладает супруг, даже если оплату производила его жена в декретном отпуске. Таким же образом можно выйти из ситуации, когда лечебные расходы превысили доходы текущего года. Родители могут разделить лечебные затраты. При этом не важно, кто зафиксирован в контракте в качестве плательщика. Эта возможность оговорена в письме Минфина РФ от 21 марта 2011 г. N 03-04-05/7-163.

    Закон предусматривает право получения данного социального вычета на лечение ребенка-инвалида. Возмещение осуществляется на общих основаниях, указанных выше. К сожалению, дополнительные льготы или возможность увеличить размер вычета не предусмотрены. Это зафиксировано письмом Минфина от 10.06.2016 № 03-04-05/34180. Однако не стоит забывать о другом виде компенсации на такого ребенка: речь о стандартном вычете на ребенка-инвалида, выплачиваемом ежемесячно.

    Иногда родители теряют чеки, подтверждающие оплату. Или они попросту выцветают. Однако право на вычет остается. Подтверждать оплату будет справка из медучреждения. Данное правило указано в письмах ФНС РФ от 02.05.2012 № ЕД-4-3/[email protected] и от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected] Однако при оформлении возврата за оплату лекарств и препаратов наличие чеков все же будет обязательным.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Когда болеют дети, это всегда тяжело для родителей – морально, физически и финансово. Однако законодательство предусматривает возможность немного снизить финансовое бремя за счет получения налогового вычета.

    Источники

    Получить налоговый вычет за совершеннолетнего ребенка
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here