Повышение подоходного налога

Повышение НДФЛ в 2020 году для физических лиц, насколько процентов

Повышение НДФЛ до 16%

В кабмине и администрации президента обсуждают варианты отмены налога на доходы физических лиц для малоимущих россиян, пишет газета «Ведомости» со ссылкой на трех федеральных чиновников. Ставка по НДФЛ в настоящее время составляет 13% для всех слоев населения России.

При этом сделать это власти собираются за счет повышения налога для других категорий граждан. Так, в случае, если кабмин решит ввести вычет из НДФЛ в размере прожиточного минимума, ставка налога может вырасти с 13 до 16 процентов. Чиновники прогнозируют, что из-за реформы бюджеты регионов потеряют от одного до полутора триллионов рублей. Один из собеседников издания отметил, что для компенсации потерь ставку НДФЛ стоило бы увеличить как минимум вдвое.

В прошлом году президент Владимир Путин в ходе прямой линии заявил, что власти не собираются вводить налог с продаж или прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц. Глава государства отмечал, что, как показывает практика введения дифференцированной шкалы НДФЛ, эта мера неэффективна. Как только вводится прогрессивный НДФЛ, часть граждан с высокими доходами начинают скрывать их, пояснял Путин.

Не НДФЛ единым

Многие россияне считают, что в нашей стране самая лояльная система налогообложения. Они полагают, что с них удерживают только НДФЛ. Все остальные платежи в бюджет, по их мнению, – проблема работодателя. Посмотрим, так ли это:

  • взнос в ПФР – 22%;
  • платеж в Фонд социального страхования – 2,9%;
  • перечисление в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Эти взносы не зависят от прибыли предприятия или еще каких-либо факторов, кроме зарплаты работника. Чем больше компания платит своему сотруднику, тем больше отдает государству. Все эти расходы закладываются в фонд оплаты труда. Соответственно, на каждую 1000 рублей, которую официально получает человек, приходится:

  • 130 руб. НДФЛ;
  • 29 руб. в ФСС;
  • 51 руб. в ФОМС;
  • 220 руб. в ПФР.

Самые богатые спортсмены-инвесторы

Как самые богатые спортсмены зарабатывают на инвестициях

То есть работодатель заплатит 1300 руб., на руки его сотрудник получит только 870 руб., а 430 руб. уйдет на налоги и в различные фонды. Это составляет:

  • 49% от размера зарплаты;
  • 33% от общего фонда оплаты труда.

Пропорции хорошо видны на диаграмме. За 100% принят фонд заработной платы.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Также не следует забывать о страховке травматизма. В зависимости от профессии, платеж составляет от 0,2% до 8,5%. Можно сколько угодно повторять, что это деньги компании, а не работника. Но бессмысленно отрицать, что руководитель учитывает все расходы, когда его просят повысить зарплату, или когда он планирует создание дополнительных рабочих мест.

Что такое НДФЛ

Глава 23 Налогового кодекса РФ устанавливает нормы правового регулирования в части налогообложения НДФЛ. Статья 224 НК РФ закрепляет, сколько процентов подоходный налог в России: 5%, 9%, 13%, 15%, 30% и 35%. Работодатели в основном используют следующие:

  1. 13% — для основной части доходов трудоспособного населения, ставка применяется к доходам резидентов РФ.
  2. 30% — для обложения заработка нерезидентов.
  3. 35% — для выплат в виде выигрышей, призов и сумм экономии на процентах по займам.

Законодатели предусмотрели ряд льгот и налоговых вычетов, то есть сумм дохода, которые не облагаются НДФЛ. Например, необлагаемая сумма подоходного налога на ребенка, имущественные и социальные вычеты, сумма материальной помощи и прочие привилегии.

Пример расчета НДФЛ с зарплаты. Специалисту бюджетной организации начислена заработная плата за май в сумме 50 000 рублей. Налоговые вычеты на детей отсутствуют. Исчисляем НДФЛ: 50 000 × 13% = 6500 рублей. На руки работник получит 43 500 рублей, а 6500 рублей уплатит в бюджет.

Особенности налогообложения материальной помощи в 2020 г. раскрыты в статье «Как платить НДФЛ с материальной помощи».

Подоходный налог на сегодняшний день

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Кратко напомню, как сейчас удерживается налог на доходы резидентов России. Сейчас в РФ действует плоская шкала налогообложения. С большинства поступлений, в том числе и заработной платы, и дивидендов, налог взимается по фиксированной ставке 13%. В ряде случаев государству придется отдать 35%, например, при выигрыше в лотерею. Порог суммы, с которой НДФЛ не удерживается, налоговым кодексом не предусмотрен.

Будет ли повышение НДФЛ

В стране довольно напряженная финансовая ситуация. Бюджетных денег хватает далеко не на все обязательные государственные расходы и гарантии. Правительство ищет экономические пути обхода финансового кризиса. Среди таких решений не исключается и увеличение подоходного налога в 2020 году.

Представители правления РФ уже предлагали изменение подоходного налога в 2019 году на 2% в сторону увеличения. Если эти планы реализуют, то НДФЛ с заработной платы трудящегося населения составит уже 15%. Как его скорректируют и сколько процентов придется платить по прочим доходам, пока не уточняется.

Чего ждать трудоспособному населению и увеличится ли подоходный налог в 2020 году: судя по письму Минфина, его размер в ближайшее время не изменят. Не примут и прогрессивные ставки НДФЛ. Специалисты Минфина поясняют, что введение прогрессивной шкалы по НДФЛ повлечет за собой сокрытие доходов граждан, увеличение показателя по зарплате «в конверте». Процентная ставка в 2020 не изменится. Увеличение до 15% пока не запланировано.

О подоходном налоге в 2020 году

Подоходный налог в России представлен налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), нормативное регулирование которого закреплено в главе 23 НК РФ.

Таблица: подоходный налог 2020: сколько процентов составляют отчисления в зависимости от налоговой базы.

Ставка НДФЛ Налоговая база
13 % Зарплата, дивиденды, другие доходы резидентов (кроме указанных в последней строке), граждан из ЕАЭС, беженцев и др. (Письма Минфина от 24.01.2018 № 03-04-05/3543, от 14.05.2018 № 03-04-06/32214)
30 % Доходы нерезидентов (тех, кто проживает в стране менее полугода)
35 % Выигрыши, призы, беспроцентные займы резидентов, дивиденды нерезидентов
Читайте так же:  Форма заявления на социальный налоговый вычет

В среднем доля бюджетных доходов в 2011–2017 годах от поступлений по НДФЛ составляла 3,5 % по отношению к ВВП (для сравнения, в 2017 году поступления от НДФЛ составили 3,53 %, от налога на прибыль организаций — 3,57 %) (данные из документа «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»). Эти цифры со всей очевидностью доказывают, что уровень поступлений в бюджет от НДФЛ является достаточно высоким в сопоставлении с иными источникам дохода бюджетов в России.

Однако много это или мало в сравнении с аналогичными показателями других стран? Обратимся к данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в которую входят 36 развитых государств. Опубликованные данные показывают величину доходов бюджетов государства от НДФЛ (Tax on Personal Income) в процентном соотношении к ВВП. Средний процент бюджетных поступлений подоходного налога физических лиц в странах, входящих в ОЭСР, на 2015 год составляет 8,44 % к уровню ВВП. Таким образом, напрашивается вывод об относительно низком уровне бюджетных доходов от НДФЛ в России.

Важно подчеркнуть, что во многих европейских государствах, включенных в приведенную выше аналитику ОЭСР (в частности, Австрия, Германия, Италия), действует система прогрессивного налогообложения: ставка налога определяется в зависимости от размера налоговой базы. В отдельных странах доход до определенного порога освобождается от налогообложения, далее постепенно идет увеличение ставки (например, во Франции ставка для физических лиц варьирует от 0 до 75 %).

Отмена НДФЛ для малоимущих, последние новости

Во властных кругах якобы обсуждают отмену НДФЛ для россиян с доходом в 10 тысяч рублей им меньше. Также рассматривается введение вычета из НДФЛ в размере 1,5 прожиточного минимума для всех граждан. Ставка НДФЛ, однако, может вырасти до с 13 до 16%

Отмечается, что из-за реформы регионы могут потерять от 1 до 1,5 трлн рублей. Причем один из источников сообщил, что ставка вырастет не на 3%, а в два раза. Отмена налога же может коснуться 13% населения России.

Кстати, ранее в поддержку отмены НДФЛ для малоимущих высказывался глава Минэкономразвития Максим Орешкин

Увеличение НДФЛ – грабеж или шаг к прогрессивной шкале?

Одна из главных тем, поднимавшихся в прессе в конце 2019 – начале 2020 года, – увеличение НДФЛ до 16% при условии его полной отмены для малоимущих граждан. Официального решения на этот счёт пока нет, но законопроект уже внесён в Думу и направлен в Правительство. СМИ строят предположения, основываясь на убеждении, что дыма без огня не бывает. Что это: попытка привлечь читателя хайповой темой, или россиянам действительно грозит очередное увеличение налоговой нагрузки? Предлагаю поговорить о том, кто выиграет, если изменения будут приняты.

Новые размеры вычетов на детей

Чиновники предложили повысить размеры налоговых вычетов на детей. Предложение внесено на рассмотрение в Госдуму РФ.

Размер на 2019 год

Размер на 2020 год

На первого и второго ребенка

На третьего и каждого последующего ребенка

На ребенка-инвалида опекунам и попечителям

На ребенка-инвалида родителям и усыновителям

Увеличится ли подоходный налог в 2020 году

Вопрос реформирования системы взимания НДФЛ в России поднимается достаточно регулярно: например, в 2016 году вице-премьер Ольга Голодец говорила о проработке Правительством РФ идеи перехода на прогрессивную шкалу НДФЛ (а значит, для части населения возможно повышение подоходного налога в России), а в марте 2018 года на рассмотрение в Государственную думу РФ был внесен проект закона о введении прогрессивной шкалы налогообложения доходов физических лиц. В начале 2020 года на уровне Правительства РФ обсуждался вопрос повышения ставки НДФЛ с 13 до 15 % (это увеличение должно было коснуться только граждан с высокими зарплатами — от 7 до 10 млн руб. в год).

Представляется, что в ближайшее время нет оснований ожидать, что в России произойдет повышение подоходного налога в 2020 году (или, точнее, повышение ставки НДФЛ) для основной массы населения. Этому есть ряд оснований.

  1. В момент активного рассмотрения вопроса реформирования взимания НДФЛ (в том числе в начале 2020-го) речь шла о выборе источника повышения доходов бюджета — НДФЛ или НДС, и, как известно, выбран был НДС.
  2. Вторым аспектом, который представляется весьма актуальным при решении вопроса о повышении налога, является размер налогового бремени: в соответствии с принципом недопустимости чрезмерного налогообложения. Последнее не должно парализовать реализацию гражданами конституционных прав и свобод.

Очевидно, Минфин придерживается такого же мнения: отвечая на массовые запросы граждан, ведомство опубликовало Письма от 07.05.2018 № 03-04-05/30463, от 12.04.2018 № 03-04-05/24386, в которых разъяснило, что повышения ставки НДФЛ не планируется. О том, что не нужно ждать введения прогрессивной ставки, сказано в Письме от 26.09.2017 № 03-04-05/62106.

В правительстве пока не комментируют возможную налоговую реформу

Возможность повышения НДФЛ для большинства населения страны, больше будет «политическим, нежели экономическим решением». Такое мнение высказал в интервью радиостанции «Эхо Москвы» председатель Политического Совета Партии Перемен, экс-министр экономики Андрей Нечаев.

«Это вопрос в гораздо большей степени политический и социальный, чем экономический. Отмена НДФЛ для малоимущих это совершенно обоснованная мера, для них выигрыш одной двух тысяч рублей это серьезный вклад в повышение уровня жизни. Но, к сожалению, наше правительства в очередной раз проявляет странное скупердяйство, почему-то связывая это с повышением НДФЛ для всех остальных», — сказал он.

По мнению А.Нечаева, никаких оснований с точки зрения бюджета для этого решения нет. И бюджет, добавил он, на ближайшие два года в нашей стране также запланирован с учетом профицита.

«Освобождение налога малоимущих будет составлять десятки миллиардов рублей, не более. У нас напомню, профицит бюджета по этому году почти 1,5 триллиона. У нас только что значительно повысили НДС, что резко увеличило доходы бюджета, поэтому никаких конечно оснований под этим соусом повышать еще и НДФЛ для всех остальных граждан, нет», — отметил он.

Новый лимит дохода

В том же законопроекте № 751335-7 чиновники предложили повысить предельный лимит доходов родителя с 350 000 рублей до 400 000 рублей в год. Этот лимит учитывает бухгалтерия при предоставлении детских вычетов. Когда совокупный годовой доход родителя достигнет предела, предоставление вычетов прекращают.

Изменения в отчетности

Один из ключевых пунктов списка, какие изменения по подоходному налогу в 2020 году, — скорректирован срок сдачи справки 2-НДФЛ. Теперь, независимо от признака отчетности, сдайте справки до 02.03.2020.

Изменены требования к формату предоставления отчетности. Отчитываться в электронной форме придется всем налоговым агентам, которые выплатили доход 10 и более физлицам. Ранее действовало условие в 25 и более человек.

Читайте так же:  Международная конвенция об избежании двойного налогообложения

В форму декларации 3-НДФЛ внесли изменения. Используйте новый бланк.

Подведем итоги

Новость о том, что увеличат НДФЛ в 2020 году, не была подтверждена в правительстве. Сам президент негативно высказался об увеличении НДФЛ. Значит, он не изменится, и сохранится ставка 13% для основных доходов.

Предложения об увеличении оставлены без удовлетворения. Причем повышения не ожидают ни в 2020, ни в 2021.

С 13 до 15: для кого правительство может повысить подоходный налог

Правительство обсуждает возможность повышения ставки НДФЛ до 15% для граждан с высокими зарплатами — от 7 млн до 10 млн руб. в год, сообщил РБК федеральный чиновник и подтвердил источник, близкий к правительству. «Такая возможность серьезно обсуждается», — сказал источник РБК. Сейчас ставка НДФЛ для всех одинаковая — 13%.

«Велика вероятность, что после президентских выборов правительство примет решение о повышении подоходного налога до 15%. Обсуждается вилка от 7 млн до 10 млн руб.», — уточнил он.

Ранее газета «Ведомости» со ссылкой на свои источники сообщила, что в администрации президента и министерствах просчитывают увеличение расходов бюджета на образование, здравоохранение и инфраструктуру. На совещаниях у президента обсуждалась ставка НДФЛ 15% с введением вычета для бедного населения, сообщал изданию федеральный чиновник.

В социальном блоке считают целесообразным ввести повышенную ставку НДФЛ для граждан, зарабатывающих от 7 млн до 10 млн руб. в год, и освободить от уплаты налога бедных граждан, сообщил федеральный чиновник. Повышение ставки подоходного налога просчитывалось для зарплат свыше 5 млн руб. в год, отметил он, но расчеты показали, что «эта мера в настоящий момент не имеет смысла».

В ноябре 2016 года вице-премьер Ольга Голодец заявила, что правительство прорабатывает вопрос введения прогрессивной шкалы на НДФЛ. По ее словам, важным шагом для преодоления бедности станет освобождение граждан «в нижней шкале», то есть чьи доходы ниже прожиточного минимума, от уплаты НДФЛ. Но уже в январе 2017 года премьер-министр Дмитрий Медведев заявил, что в повестке правительства не стоит вопрос перехода к прогрессивной ставке НДФЛ.

В интервью телеканалам в конце ноября прошлого года премьер-министр допустил, что «часть населения, наверное, способна платить несколько больший налог», чтобы освободить от нагрузки бедных людей. «У нас есть люди с очень низкими доходами, о которых мы говорили, ну, наверное, гипотетически можно рассматривать и вариант введения каких-то льгот, когда люди с очень низкими доходами вообще налоги не платят», — сказал Медведев. При этом он отметил, что есть и люди, которые «способны платить несколько больший налог».

Минфин не обсуждает возможность повышения ставки НДФЛ, сообщил журналистам глава департамента налоговой и таможенной политики Минфина Алексей Сазанов. «В Минфине вопрос повышения НДФЛ не рассматривается, и Минфин такое не предлагает», — цитирует ТАСС слова Сазанова. Он отметил, что не может утверждать, что вопрос не обсуждается за пределами ведомства. В аппарате Голодец на момент публикации не ответили на запрос РБК.

Удар по бюджету

Основной аргумент против освобождения части граждан от подоходного налога — высокие выпадающие доходы регионов, сообщил РБК федеральный чиновник. В 2016 году (данных за полный 2017 год пока нет) консолидированный бюджет получил от НДФЛ свыше 3 трлн руб., следует из данных федерального казначейства. Это 10,7% от всех налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета. За январь—октябрь прошлого года доля НДФЛ в поступлениях составила 10,2%.

Вычет по НДФЛ увеличит зависимость бедных регионов от трансфертов из федерального бюджета, полагает директор Научно-исследовательского финансового института Минфина Владимир Назаров.

«По регионам будет очень большая диспропорция. Москва, например, очень неплохо заработает на таком решении, а в Дагестане и Республике Алтай, наоборот, будут выпадающие доходы, потому что в этих регионах много людей, которые [зарплату на уровне] МРОТ получают. Поэтому мы, конечно, еще сильнее подсадим бедные регионы на трансферты из федерального бюджета, а Москва получит дополнительные деньги», — сказал РБК Назаров.

По его мнению, освобождение граждан с доходами ниже прожиточного минимума от НДФЛ не сможет решить проблему бедности. «Бедность от этого не изменится вообще никак. Если отец получает зарплату на уровне МРОТ, у него неработающая жена и один или двое детей, то при освобождении его МРОТ от подоходного налога в этой семье почти ничего не изменится, она из бедности никаким образом не выйдет, семья получит дополнительно меньше 1 тыс. руб., что абсолютно недостаточно», — подчеркнул Назаров.

После уравнения МРОТ с прожиточным минимумом (это, как говорил ранее президент Владимир Путин, произойдет 1 мая) людей с зарплатами ниже минимальных остаться не должно — это приведет к тому, что освобождать от уплаты НДФЛ бедных граждан надо будет не по заработной плате, а по совокупному доходу, отметила директор Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Татьяна Малева. Поэтому, по ее мнению, бедных граждан освободят от НДФЛ путем единоразового налогового вычета по итогам года.

Но такой вычет не станет действенным инструментом в борьбе с бедностью, подчеркивает эксперт. «Бедность — это категория не доходов, а потребления, и, если вы один раз в году сделаете какую-то выплату, а в течение всего года семья не сможет покрывать свои потребности даже по прожиточному минимуму, значит, эффекта на бедность это не будет иметь», — указала Малева.

Налог НДФЛ с зарплаты сильно поднимут

Видео (кликните для воспроизведения).

Как известно, в настоящее время все граждане РФ, которые официально получают заработную плату за свой труд, вынуждены платить налог НДФЛ в размере 13% от своей зарплаты, а перечисляет его в бюджет страны работодатель, то есть сотруднику какой-либо компании даже не требуется об этом задумываться, потому что этот процесс в полной мере происходит без него. Получается, что если у жителя России зарплата 50 000 рублей в месяц, налогов он платит на сумму в размере 6 500 рублей, а поступают они в российский бюджет. Тем не менее, уже в скором будущем, с очень высокой долей вероятности, размер этой самой налоговой ставки увеличится до 16%, то есть платить налогов придется значительно больше.

Из-за такого нововведения, что очевидно, заработные платы населения страны сократятся, потому что платить придется ощутимо больше денежных средств, перечисляя их в бюджет страны. О том, что уже в скором будущем российские власти поднимут НДФЛ для большинства россиян, сообщили «Ведомости». По данным издания, правительство страны рассматривает вариант отмены налоговой ставки НДФЛ для малоимущих граждан, но при этом повышение такой для тех, кто получает больше определенной нормы. Так, в частности, платить такой налог не придется тем, кто по каким-либо причинам зарабатывает официально ниже прожиточного минимума. В число таких входят около 19 млн россиян, проживающих в различных частях страны.

Читайте так же:  Срок возврата переплаты по налогу по заявлению

Чтобы российские государственный бюджет не потерял внушительную часть источника дохода правительство РФ собирается сделать так, чтобы поднять ставку НДФЛ с 13% до 16% для всех физических лиц, которые получают больше прожиточного минимума. Таким образом, при зарплате на уровне 50 000 рублей, платить в бюджет придется уже на 1 500 рублей в месяц налогов больше, чем раньше. Это, что вполне очевидно, приведет к сокращению размера заработной платы у большинства людей, потому что в России намного больше людей, которые получают больше установленного минимума. Пока что такое предложение находится на стадии обсуждения, однако вполне себе очевидно, что власти страны почти гарантированно таким образом захотят «улучшить жизнь» населения страны.

При этом, как считает Александра Суслина из Экономической экспертной группы, такого рода новшество негативно скажется на общей экономике в стране. По ее словам, богатые люди не заметят никаких льгот, тогда как бедные страдают не от ставки НДФЛ, а от роста цены на все товары и услуги вокруг. В общей сложности, если налог отменят, бюджет РФ будет ежегодно терять порядка 1 трлн рублей, то есть просто громадную сумму денег. Именно поэтому и рассматривается сценарий, при котором размер такой налоговой ставки окажется повышен с 13% до 16%. Если новшества одобрят, то вступить в силу они могут уже в 2020 году, то есть очень и очень скоро. Как итог, десяткам миллионов россиян придется платить больше налогов.

Ранее стало известно о том, что налог НДС на электронику отменят, благодаря чему смартфоны и планшеты сильно подешевеют.

До 15 марта декабря все желающие могут совершенно бесплатно получить спортивный браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 1 минуту.

Присоединяйтесь к нам в G o o g l e News , Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.

«Люди почувствуют, что у них что-то отбирают»: к чему может привести увеличение НДФЛ до 15% Материал редакции

Российские власти вернулись к обсуждению налоговой реформы. В частности, рассматривается повышение с 13% до 15% ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который был зафиксирован в 2001 году и не менялся с тех пор.

Правительство заверяет, что дополнительные поступления в бюджет пойдут на здравоохранение и образование. Эксперты предупреждают, что увеличение налоговой нагрузки ударит по доходам россиян и поспособствует уходу «в тень».

Как повышение НДФЛ скажется на россиянах

Рост НДФЛ вполне реален, и такая мера приведёт к снижению доходов населения, рассказала vc.ru декан факультета экономики Европейского университета в Санкт-Петербурге Юлия Вымятнина.

С точки зрения целесообразности оценить повышение НДФЛ на два процентных пункта сложно — с одной стороны, если при этом для беднейших слоёв населения сделают реальный налоговый вычет (то есть введут уровень зарплаты, с которого не будет взиматься НДФЛ), это будет разумным шагом.

С другой стороны, повышение НДФЛ снизит реальные доходы населения, что может угрожать экономическому росту, так как его основной драйвер на данный момент — потребление. Здесь важно принимать во внимание не только прямой эффект — собственно снижение доходов, но и косвенный — люди почувствуют, что у них «отбирают» что-то, а чувство потери, как учит нас поведенческая экономика, делает людей непропорционально осторожными и бережливыми. Так что вполне возможно, что эта мера приведёт к дальнейшему замедлению экономического роста в стране.

При увеличении НДФЛ части населения, возможно, придётся повышать зарплаты, но тех, кому её не повысят, будет больше, полагает экономист. При этом те, кому повысят зарплату, должны будут платить более высокий налог.

Альтернативой обложения более высокими налогами населения являются налоги на бизнес разного рода — налог на прибыль, налог с оборота, налог с продаж и прочие. Однако и в таком варианте произойдёт снижение покупательной способности — повышение налогов на бизнес неизбежно будет перенесено в цены.

Это означает рост инфляции, а вместе с ним и опережающий рост инфляционных ожиданий — они очень инерционны и до сих пор существенно выше рекордно низкой инфляции. С этой точки зрения рост цен нежелателен и с точки зрения ЦБ, который придерживается очень консервативной денежно-кредитной политики, и вряд ли будет менять курс в ближайшее время.

Если появится угроза роста цен вследствие повышения налогов на бизнес, у ЦБ будет ещё больше оснований удерживать ставки на высоком уровне, что сдерживает кредитование, в том числе инвестиций, а значит, и экономический рост.

Руководитель направления «Фискальная политика» Экономической экспертной группы Александра Суслина в разговоре с vc.ru также назвала реальным и вероятным сценарий с повышением налогов. Однако пока рано судить, какие именно налоги будут повышены, заметила она.

Повышение НДФЛ неминуемо приведёт к снижению располагаемых доходов россиян и их покупательной способности. Даже если повышение НДФЛ для наименее обеспеченных слоёв общества будет компенсировано какими-то мерами, для остального населения повышение ставки НДФЛ приведёт к ухудшению материального положения. Это ухудшение не будет радикальным, но тем не менее это будет ухудшение.

Кроме того, такая мера может оказать негативное влияние на общий уровень потребления, которое является на данный момент одним из основных драйверов экономического роста.

Любое увеличение налогов может способствовать появлению новых «серых» схем и росту «теневого» оборота, предупреждает Суслина.

К сожалению, текущее состояние государственных финансов не позволяет выполнить обещания президента без увеличения налогов. Бюджетные резервы весьма скудны — Фонд национального благосостояния, даже если будет полностью потрачен, не сможет покрыть весь объём необходимых для реализации обещаний президента трат. Альтернативным вариантом является наращивание объёмов госдолга, однако и это не так просто и не так безболезненно для экономики и бюджета в долгосрочной перспективе.

Юлия Вымятнина из Европейского университета также считает, что Россия могла бы увеличить объём госдолга: это позволило бы оплатить увеличение расходов на отдельные статьи бюджета. В то же время она указывает на отсутствие уверенности в том, что полученные в долг средства будут инвестированы в увеличение качества человеческого капитала или в развитие инфраструктуры, а не просто «проедены».

Нельзя исключать, что нам повезёт, цены на нефть существенно вырастут, и необходимость повышать налоги снова будет отложена. Правда, я бы на это не рассчитывала. В ситуации, когда наши основные экспортные товары — нефть, газ, металлы — не приносят таких доходов, как раньше, а фискальная политика крайне консервативна, остаётся только закручивать «налоговые гайки» внутри экономики, а эти меры потребление не стимулируют.

Граждан опять пугают повышением подоходного налога. Теперь уже для всех

В правительстве снова задумались об изменении налоговой системы. В частности, по сообщениям источников, речь может идти о повышении подоходного налога — с нынешних 13% до 15% (с введением необлагаемого минимума).

Читайте так же:  Размер имущественного налогового вычета по годам

Никаких конкретных решений еще нет, но слухи о том, что «вопрос обсуждается», косвенно подтвердил вице-премьер Аркадий Дворкович.

— Если будет понимание справедливости новых подходов, ничего страшного я в этом не вижу, мы жили с 13-процентным налогом достаточно долго и если дополнительные 2% будут направляться, например, на здравоохранение, это точно будет в плюс, — заявил он на встрече со студентами Российского экономического университета им. Плеханова .

Разговоры о всевозможных «налоговых маневрах» велись и в прошлом году: нефть вряд ли вернется к докризисным 100 долларам за баррель, крутого роста экономики не наблюдается, а находить в бюджете деньги на все необходимые расходы, включая социальные, как-то надо. Предлагалось, в частности — так сказать, в рамках поддержки бизнеса — снизить страховые взносы в обмен на увеличение НДС . (Страховые взносы за нас платит работодатель — эти деньги идут в Пенсионный фонд и на медстрахование. А НДС — налог на добавленную стоимость — по сути, платим мы все, поскольку он заложен в цену любого товара или услуги).

Обсуждался и вариант ввести дифференцированный подоходный налог: чем выше доход, тем больше процент подоходного налога. Вот эта идея теперь, видимо, и трансформировалась в другую: 15% для всех, кроме самых бедных.

Спора нет, бюджет как-то сбалансировать надо. И желательно так, чтобы не сокращались деньги на здравоохранение, образование, социальную поддержку. Только почему-то все предложения от нынешнего состава правительства — не о том, как нам обеспечить наконец экономический рост и дать возможность всем гражданам лучше зарабатывать (а там и поступления в бюджет увеличатся). А о том, кому бы аккуратно и незаметно залезть в наш кошелек. Вот и законный вопрос возникает: так и дальше будет?

Повышение подоходного налога в России в 2020 году

Окончательный вердикт Минфина

Вопрос про повышение подоходного налога в России в 2020 году один из самых обсуждаемых в прошлом периоде — новости буквально взорвали все средства массовой информации. Большинство чиновников и представители Госдумы РФ согласились с предложением поднять ставку. Необходимость этой реформы мотивировали тем, что 2% не нанесут сильного удара по материальному положению россиян, но позволят сократить размер дефицита государственного бюджета.

Но граждане не согласились с ростом налогового бремени и снижением уровня доходов. Чтобы пресечь недовольства, Министерство финансов РФ опубликовало отдельное письмо от 12.04.2018 № 03-04-05/24386, которое содержало утвердительный ответ.

Что изменится, если примут новую шкалу

На данный момент в СМИ есть информация только о возможном изменении порядка взимания НДФЛ с заработной платы. Информации о введении новой ставки для дивидендных выплат, выигрышей в лотерею и других доходов пока нет. Рассмотрим подробнее два варианта развития событий, которые являются, по нашему мнению, наиболее вероятными.

Первый из них сводится к тому, что от НДФЛ будет полностью освобождены те, кто получает зарплату ниже определенной планки. Все остальные будут платить 16%. Это худшая из версий. В этом случае сильно пострадают люди, чей доход окажется чуть выше установленной нормы. Выиграют при таком раскладе только самые бедные слои населения и те, кто получает зарплату «в конверте». По поводу того, какой окажется планка, до которой НДФЛ удерживаться не будет, мнения СМИ также расходятся. Называются варианты в пределах от 10 тыс. рублей до 1,5 МРОТ (12 130 руб. с 1 января 2020).

Второй вариант – увеличение НДФЛ до 16% с одновременным внесением в налоговый кодекс поправки, дающей право на получение фиксированного вычета. То есть те граждане, чья зарплата превысит определённую планку, будут платить 16% не с полной суммы, а только с разницы.

Для лучшего понимания поясню на примере: примем доход, освобождаемый от НДФЛ, равным 15 тыс. руб. Тогда человек, получающий 50 тыс. руб. Заплатит: 0,16 х (50 – 15) = 5600 руб. Сейчас он платит 6500 руб.

Таким образом, выиграют все, кто получает до 75 тыс. рублей в месяц. При больших доходах увеличение ставки перекроет выгоду от снижения налогооблагаемой базы.

Чем порадовала инвесторов презентация Apple

Новая презентация Apple: довольны ли инвесторы?!

Подводим итоги

На текущий момент пока нет оснований утверждать, что НДФЛ точно вырастет до 16% в 2020 г. Условий его отмены для малоимущих также не названо. Однако сам факт активного обсуждения темы в медиа говорит о том, что слухи имеют под собой реальную основу.

Каково ваше мнение на счет повышения подоходного налога? Считаете ли вы отмену плоской шкалы налогообложения справедливой?

Когда повысят подоходный налог

Что изменят в 2020 году

Чиновники неоднократно заявляли, что планируется изменение законодательства, которое регулирует подоходный налог с физических лиц в 2020 году. Помимо увеличения ставок, законодатели предусмотрели ряд правок, которые затронули все сферы применения НДФЛ. Скорректированы отчетные формы и их сроки сдачи, обновлен порядок предоставления отчетов. Внесены предложения об увеличении вычетов на детей. Планируют повысить предел необлагаемого дохода родителя.

Оценим вероятности

Какой вариант наиболее вероятен, читатели могут прогнозировать сами. По моему мнению, на вторую схему с вычетом правительство не пойдет. Это связано с тем, что НДФЛ направляется в региональный бюджет. Если будет введен лимит дохода, не облагаемый налогом, и этот вычет будет доступен всем гражданам. Тогда большинство субъектов Федерации недополучат существенные суммы. В выигрыше от увеличения ставки могут оказаться только Москва, Санкт-Петербург и нефтедобывающие регионы.

Допускаю ли я что эта шумиха – просто попытка поднять рейтинги изданий? Отчасти да. Однако даже если увеличения НДФЛ не произойдет в 2020 году, ждать его придется недолго. Идея витает в воздухе уже давно, и такой шаг станет логичным продолжением проводимой налоговой политики.

За что платят НДФЛ и куда идёт подоходный налог

Подоходным налогом облагается большинство доходов граждан. НДФЛ прежде всего платят все работающие россияне по ставке 13%. Если в договоре указана зарплата в размере 50 тысяч рублей, то на руки сотрудник должен получить 43 500 рублей. Остальные 6500 рублей — это налог, который гражданин обязан отдать в федеральный бюджет.

В случае с работой за уплату НДФЛ отвечает работодатель — он ведёт все расчёты и выдаёт зарплату уже за вычетом НДФЛ.

Налог на остальные доходы придётся посчитать и заплатить самостоятельно. В таком случае обязательно необходимо подать в налоговую службу декларацию о полученных доходах не позднее 30 апреля следующего года с момента получения выгоды.

Для некоторых видов доходов применяются ставки в 9%, 15%, 30% и 35%. Подробнее об этом можно узнать на сайте ФНС.

Читайте так же:  Налог на недвижимость в крыму узнать

Какие доходы облагаются НДФЛ:

  • от продажи имущества (квартиры или дома), которое находилось в собственности менее минимального предельного срока владения недвижимостью (менее пяти лет);
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы от источников за пределами России;
  • доходы в виде разного рода выигрышей (например, от участия в лотереях и розыгрышах).

Какие доходы не облагаются НДФЛ:

  • доходы, полученные от члена семьи или близкого родственника;
  • доходы, полученные в рамках наследства от члена семьи или близкого родственника.

Налоги на доходы физических лиц не уходят в федеральный бюджет, они полностью остаются в регионе, где человек работает (по месту регистрации работодателя). То есть повышение ставки увеличит доходы регионов, а не федерального бюджета.

Большую часть собранного НДФЛ — 85% — получают власти региона, то есть Москвы, Санкт-Петербурга, республики, края или области. Оставшиеся 15% распределяются на местном уровне, по городам. Деньги идут на благоустройство региона или города: например, на них должны строить и ремонтировать дороги.

Какие меры предлагает правительство

На одном из первых после президентских выборов совещаний у премьер-министра Дмитрия Медведева власти обсуждали повышение ряда налогов, в том числе увеличение налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Об этом «Ведомостям» на условиях анонимности рассказали два федеральных чиновника.

Одна из мер — повышение ставки НДФЛ на два процентных пункта — с 13% до 15%. Одновременно правительство предлагает ввести минимальный размер дохода, который не будет облагаться налогом.

Один из собеседников газеты утверждает, что по этому вопросу уже достигнут консенсус, другой говорит, что окончательное решение пока не принято. Пресс-секретарь премьер-министра Наталья Тимакова заявила, что в правительстве обсуждаются разные меры, но пока это только предложения, а решение будет принято позже.

На совещании у Медведева правительство обсуждало и другие меры, перечисляют «Ведомости»:

  • Снижение страховых взносов с работодателя с 30% до 22% с одновременным повышением НДС с 18% до 22%.
  • Введение торгового сбора — близок к налогу с продаж, возвращение которого правительство обсуждало в декабре 2017 года.
  • Отмена льготной ставки НДС в 10%, которая распространяется на продовольствие, лекарства и товары для детей. Минфин предлагает заменить льготу прямой субсидией из бюджета для бедных семей, а все существующие пособия — объединить в единую универсальную выплату для бедных.

Российские власти не впервые обсуждают такие меры. «Ведомости» уже писали об их изучении в феврале 2017 года. Тогда в Минфине также обсуждали повышение НДФЛ до 15%, из которых шесть-восемь процентных пунктов требуется направлять в федеральный бюджет. Минэкономразвития, в свою очередь, предлагало повысить НДФЛ до 15% с введением налогового вычета.

Осенью 2016 года правительство рассматривало возможность введения прогрессивной шкалы НДФЛ, при которой люди с низкими доходами платят меньше, а богатые, наоборот, больше. Об этом говорили вице-премьер Ольга Голодец и глава Минфина Антон Силуанов. «Этот вопрос может быть рассмотрен где-то после 2018 года, когда стабилизируется экономическая ситуация», — сказал тогда Силуанов. Голодец говорила о необходимости освободить от подоходного налога людей с низким доходом.

Я считаю, что для преодоления бедности освобождение в нижней шкале от НДФЛ является одним из важнейших шагов. У нас эта мера просчитана, и мы ее сегодня обсуждаем.

Для чего правительству повышать НДФЛ

Как пишут «Ведомости», за счёт резкого роста налоговой нагрузки для населения правительство хочет выполнить предвыборные обещания Владимира Путина улучшить показатели благосостояния общества и снизить бедность; увеличить расходы на медицину, образование, инфраструктуру и городскую среду.

Экономисты «Росбанка» оценили затраты на реализацию инициатив Путина в 20,5 трлн рублей до 2024 года.

Вице-премьер Аркадий Дворкович 22 марта заявил, что не исключает повышения НДФЛ с нынешних 13% до 15%. По его словам, дополнительные доходы в бюджет можно направить на образование и здравоохранение.

Это число — ставка 13% — тоже не фетиш, оно ничем не отличается от 14% и 15%, это просто одно из возможных чисел. Повторяю: если будет понимание справедливости новых подходов по сравнению с нынешним, это будет консенсус в обществе, тогда это действительно имеет смысл, ничего страшного я в этом не вижу.

Мы жили с 13-процентным налогом достаточно долго, и если дополнительные два процентных пункта будут направляться, например, на здравоохранение, это точно будет в плюс.

«Я не думаю, что разница между 13% и 15% такова, чтобы люди побежали сразу в другие юрисдикции», — цитирует Дворковича «Интерфакс». Вице-премьер отметил, что окончательное решение за президентом. Пресс-секретарь главы государства Дмитрий Песков заявил, что пока вопрос повышения подоходного налога обсуждается и никаких конкретных решений не принималось.

Повышение подоходного налога: заявление Орешкина

Министр экономического развития России Максим Орешкин заявил о готовности лично платить подоходный налог по повышенной ставке, но вопрос введения прогрессивной шкалы налогообложения может рассматриваться только после глубокого предварительного анализа. Об этом он сказал, отвечая на вопросы читателей РБК в прямом эфире. «Если вы спросите меня лично, готов ли я платить более высокий подоходный налог, я скажу: «Да, я готов». Но нужно все тщательно просчитать», — сказал он.

Орешкин объяснил, что большая часть богатого населения живет в Москве. «Если мы повысим налог на доходы здесь, имея в виду всю страну, то весь этот доход получит московский бюджет. Если мы снизим налог на доходы у менее богатого населения, то потеряют в первую очередь все остальные регионы, а Москва потеряет мало», — пояснил министр. По его словам, таким образом осуществится перераспределение между регионами, которого не хотелось бы видеть.

«Мы хотим снизить уровень дифференциации доходов в нашем обществе, снизить уровень бедности и снизить разницу между богатыми и бедными», — сказал министр, добавив, что государство делает в этом направлении очень много. Орешкин упомянул повышение налогов на дорогие автомобили, повышение налогов на недвижимость, рост кадастровой стоимости. Те, кто обладает небольшими квартирами, получают налоговые вычеты, кто обладает большой недвижимостью, платит больший налог, добавил он.

Экономические обоснования

От редакции: пока верстался материал

Видео (кликните для воспроизведения).

Пока верстался материал, все новостные каналы облетело известие о том, что правительство планирует ввести систему индивидуального пенсионного капитала, размер отчислений в который может составить до 6% от дохода россиян, а что это, как не скрытое повышение подоходного налога? Читайте об этом в заметке «Граждан впишут в систему индивидуального пенсионного капитала автоматически?».

Источники

Повышение подоходного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here