Появилась задолженность по налогам

Как проверить и оплатить налоговую задолженность

1. Как проверить налоговую задолженность?

Узнать, есть ли у вас налоговая задолженность, можно:

  • онлайн, указав свой ИНН на портале государственных услуг РФ;
  • онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (требуется регистрация на сайте ФНС или на портале госуслуг РФ);
  • лично, при визите в налоговую инспекцию (нужно предъявить документ, удостоверяющий личность и, при желании, свидетельство ИНН). Записаться на прием в инспекцию можно онлайн;
  • лично, в одном из 40 центров госуслуг «Мои документы». Для этого вам нужно будет заполнить заявление на признание конфиденциальных налоговых сведений (всех либо части за определенный период) общедоступными;
  • через СМС-сообщения или по электронной почте (необходимо дать письменное согласие на такое информирование).

2. Как уплатить долги по налогам?

Оплатить налоговую задолженность, если она у вас есть, можно:

  • на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика (требуется регистрация на сайте ФНС или портале госуслуг РФ) или при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц»;
  • через портал государственных услуг РФ;
  • лично, через банковское или почтовое отделение. Квитанцию на оплату можно получить:
  • при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС;
  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • в одном из 40 центров госуслуг «Мои документы»;
  • в центре госуслуг «Мои документы», если такая возможность предусмотрена».

С 2016 года можно оплатить не только свои налоги, но и чужие. Вы можете сделать это лично или воспользовавшись специальным сервисом ФНС «Уплата налогов за третьих лиц». Для этого нужно будет указать сначала сведения о себе (в поле «категория» нужно выбрать «физическое лицо», а затем ввести свои ФИО и ИНН), а потом сведения о том, за кого вы оплачиваете налог (категория лица, ФИО и ИНН).

3. Как формируется налоговая задолженность?

Налоговая задолженность формируется не позднее пяти дней после того, как наступит срок уплаты, указанный в едином налоговом уведомлении. Затем в течение трех месяцев вам направят требование об уплате. Если сумма недоимки составляет менее 500 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено вам в течение года.

Уплатить задолженность необходимо в течение срока, указанного в требовании (не менее восьми дней).

В случае неуплаты налога в установленные законом сроки вам будут начислены пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ) за каждый календарный день просрочки.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

4. Чем грозит неуплата налогов?

При неуплате в срок налога налоговая служба может прибегнуть к начислению пени и штрафов. Штраф за нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы. Если вы не заплатили налог умышленно, штраф составит 40% от суммы налога.

Когда все сроки уплаты задолженности истекут, налоговые органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет вашего имущества. Если задолженность превышает три тысячи рублей, налоговый орган сможет подать в суд в течение полугода после истечения сроков, отведенных на уплату.

Если сумма задолженности не превысила трех тысяч рублей в течение трех лет с того момента как закончился срок исполнения самого раннего требования об уплате налога, обратиться в суд налоговые органы смогут только через шесть месяцев после того, как прошли эти три года.

Если вы уклонились от уплаты налога в крупном или особо крупном размере , вам будет грозить уголовное преследование. Максимальное наказание в таком случае — три года лишения свободы.

5. Как получить рассрочку по уплате налоговой задолженности?

Оформить отсрочку или рассрочку платежей можно, если:

  • вам был причинен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или других обстоятельств непреодолимой силы;
  • ваше имущественное положение исключает возможность единовременной уплаты налога.

Обратите внимание, что в ряде случаев оформление отсрочки (рассрочки) платежей невозможно.

Для оформления вам потребуются:

  • справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за период в последние полгода по вашим счетам, а также о наличии расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;
  • справки банков об остатках денежных средств на всех ваших счетах;
  • обязательство, предусматривающее соблюдение вами условий, на которых принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а также предполагаемый график погашения задолженности;
  • письменное заявление о предоставлении рассрочки (отсрочки) по платежам;
  • заключение о факте наступления в отношении вас обстоятельств непреодолимой силы и акт оценки причиненного вам ущерба, составленные органом исполнительной власти или организацией, уполномоченной в области защиты населения от чрезвычайных ситуаций (если вы оформляете рассрочку на основании причиненного вам ущерба в результате стихийного бедствия);
  • сведения о вашем движимом и недвижимом имуществе, за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством не может быть обращено взыскание (если ваше имущественное положение исключает возможность единовременной уплаты налога);
  • дополнительные документы .

Для оформления отсрочки (рассрочки) по уплате налога на имущество, транспортного или земельного налога нужно обратиться в управление ФНС России по городу Москве. Чтобы оформить отсрочку (рассрочку) по уплате подоходного налога, обратитесь в инспекцию ФНС России по месту жительства.

Решение о предоставлении или непредоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налогов будет принято в течение 30 дней после того, как вы подадите заявление. Копия документа должна быть направлена вам в течение трех дней после принятия решения.

Как правило, отсрочка или рассрочка предоставляется на срок, не превышающий один год. Исключение составляет отсрочка или рассрочка по НДФЛ — она может быть предоставлена на срок более одного года, но не превышающий трех лет.

А вам ИФНС не насчитала налоги трижды?

В Личных кабинетах налогоплательщиков сбой. Люди жалуются, что налоговая не засчитывает сумму, которую они перечислили, в частности, по транспортному налогу. И к тому же удваивает платеж, который требуется сделать.

В одну из групп налоговиков попало видео с канала CoberTV Channel. Мужчина рассказывает, что оплатил транспортный налог 29 ноября. 2 декабря зашел проверить личный кабинет. Платеж не зачислен, а сумма налога увеличилась в два раза. «Это сбой в личном кабинете», – подтвердили мужчине по телефону налоговики. Устно пояснили, что видят проплаченную сумму, она сидит в «проведенных» и ляжет сегодня-завтра. Других начислений нет, а почему сбоит личный кабинет непонятно.

Добавим, что в комментариях к видео есть еще несколько жалоб. Денис пишет:

«Такая же беда. Только я еще в мае закинул на ЕНП (кошелек в личном кабинете), сегодня захожу и смотрю налог в 2 раза подняли, хотя должно было с кошелька сняться автоматом».

«У меня тоже все налоги удвоились в личном кабинете. Собиралась завтра оплатить, зашла проверить и о**енела. Мало того, что за проданную комнату в 17 году налог начислили, так еще и удвоили. Решила, что это штраф такой. Но максимальная сумма штрафа 20%».

UPD. Новые жалобы не перестают появляться. Какой движок должен быть у машины, чтобы за нее просили налог в 244 тыс. рублей?

Читайте так же:  Форма заполнения декларации 3 ндфл

Появилась задолженность по налогам

Предлагаем Вам воспользоваться одним из следующих сервисов:

  • Получить информацию о задолженности с помощью сервиса официального сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
    Данный сервис наряду с информацией о задолженности предоставляет возможность получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат; осуществлять оплату начислений по налогам, заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и отслеживать статус ее камеральной проверки; обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.
  • Воспользоваться сервисом «Узнай свою задолженность», авторизовавшись на Едином портале государственных услуг
  • Проверить наличие информации о себе в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов

Вопросы и ответы

Добрый день! Подала декларации за 2016,2017 и 2018 20.01.2019 вместе с заявлениями на возврат излишне уплаченного, 2.02.2019 в личном кабинете появилась задолженность на основе этих деклараций. Разумеется никакой задолженности по факту у меня нет и эти 13% за все вышеуказанные годы были оплачены. Как быть?

Никак. Никакие данные в личном кабинете не свидетельствуют о том, что у вас есть долг по налогу (или переплата по нему). Налоговая не взыскивает и не возвращает налоги на основани этих данных.

Поэтому это психологически неприятно, но никакого повода для беспокойства нет. В налоговой произошел технический сбой. И вы не одна такая. Нужно дождаться когда они его поправят. Если необходимо чтобы ошибку исправили быстрей напишите в тех. поддержку. При массовых обращениях они все исправляют довольно быстро.

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Аналогичная ситуация. Подал декларации за 17 и 18 годы для получения имущественного вычета. Сегодня в ЛК появилась задолженность равная сумме вычета за эти два года. Нужно начинать переживать или это «штатная ситуация»?

Такая же ситуация

Та же ситуация. Интересно, насколько фатальный этот глюк, и не придется ли потом ехать и самому доказывать, что ты не должник.

Так же появился в качестве долга уплаченный работодателем НДФЛ после заполнении 3 НДФЛ.

Тоже самое, насчитали кобудто работодатель не отправлял 13% с моего заработка. Что делать? Кстати это появилось вчера 2.02.19

У меня такая же ситуация!

Кто что узнает по нашей проблеме, подпишитесь

Я тоже подал декларации за 2016 и 2017 через личный кабинет, хотел получить социальный вычет еще, а получил задолжность в 260т.р.

На соседнем форуме многие отписались по этой проблеме — решается запросом через техническую поддержку иили звонком в свою налоговую в часы их работы (представляю, каково будет туда дозвониться при массовых обращениях)

на каком соседнем форуме? ссылочку не дадите

Да, дайте ссылочку.

Здравствуйте. Подала .2019г декларацию за 2018г для получения имущественного вычета. 2.02.2019 в ЛК появилась задолженность, равная сумме вычета. Что делать?

Аналогичная ситуация. 3 февраля заметил долг, равный налогам за 2018 год. (агент всё оплатил). К 3-ндфл прикреплял 2-ндфл с подтверждением, что всё оплачен. Видимо этот глюк носит массовый характер. Завтра буду звонить в налоговую.

Такая же ситуация. Появился долг равный возврату за 2017 и 2016 года. Уже написал и в техподдержку и в «Обращение в ФНС» с приложением скринов экрана

ЧУТОК ПОДОЖДИТЕ — ВСЕ САМО ИСПРАВИТСЯ НА «ПЕРЕПЛАТУ»

У меня так и произошло, на следующий день, а распорядится переплатой получилось? Я тут же подал на перевод на счет.

У меня такая же ситуация, по гор линии сказали написать обращение и ждать. походу я так понимаю сбой прошел какой-то как всегда

И у меня та же ситуация. До налоговой не дозвонился, кто дозвонился что там говорят? ка решается эта проблема?

Я дозвонился. Сказали «массовый сбой». Нужно зайти в ЛК и написать обращение в тех. поддержку и обращение в фнс по месту жительства в свободной форме. Написал, сижу жду.

сделал тоже самое, посмотри что будет

Добрый день.
У меня сейчас возникла такая же проблема. Звонила в налоговую, сказали, запрашивать акт сверки в налоговой. По возврату — приходит ответ: оплатите Вашу задолженность, после этого получите запрашиваемую сумму.
Как у Вас разрешилась подобная проблема?

Та же проблема, написала обращение в ИФНС, пока ответа нет, в течении 30 дн может быть на рассмотрении написано

Тоже самое -в шоке чуток была-сколько заполняла проблем не было, а тут раз и должна гос-ву , гос. органы любят косясчить, а людям приходится исправлять

Аналогичная ситуации, оставил обращение в личном кабинете.

А что делат, если скоро в отпуск. Не выпустят из страны же.

написать в тех поддержку: жизненные ситуации — выбрать прочие ситуации — написать в тех. поддержку и отправляете им. вчера написала -сегодня уже убрали долг по налогу.

Была такая же ситуация.Заметил 02.02.19г. Вчера вечером через ЛК написал в тех. поддержку и обращение в налоговую. Сейчас посмотрел оплата превратилась в вычет.

25/03/2019 подала декларацию 3-НДФЛ за Отчетный год 2018.
Статус камеральной налоговой проверки декларации за 2018 год
«В процессе» Данные о результате камеральной проверки отсутствуют
Проблема: Сегодня зашла в ЛК 21/06/2019 и вижу за собой задолженность как «Налог на доходы физических лиц» Начисление налога за 2018 год со сроком моей оплаты до 15.07.2019 и сумма задолженности равна 13% от моей заработанной платы, которые отчисляет мой работодатель.
Сегодня же написала в Тех поддержку во вкладке «Главная / Жизненные ситуации / Прочие ситуации-Написать в тех. поддержку
По всем вопросам, связанным с работой сайта и Личного кабинета, обращайтесь в службу технической поддержки».
Вопрос: долго ждать исправления?

Аналогичная ситуация, писал и в поддержку и обращение в свободной форме направлял в налоговую. Ответ — неправильно заполнена декларация 3-НДФЛ, подал уточненную, ситуация не изменилась. Ответ прежний — ошибки в декларации. Какие ошибки можно допустить в декларации. Она заполняется автоматически по 2-НДФЛ, имеющейся в ИФНС.
В общем, бардак. В личном кабинете идет отсчет времени до уплаты задолженности.
Поделитесь опытом, что можно сделать.

Нужно правильно заполнить вычеты. Отметить стандартные и социальные, это если на лечение. Если есть дети, прикрепить свидетельства о рождении

Спасибо большое, благодаря Вам удалось обойтись без службы поддержки))

Добрый день. Подала декларацию чтобы вернуть социальный вычет за свою учебу и после подачи возник налог непонятно откуда взявшийся. Ходила в налоговую и толком ничего не поняла. Это может быть какая-то ошибка?

Пишите жалобу налоговикам. Они обязаны вам письменно ответить.

Почему оплаченный налог отображается как задолженность

Содержание

Платить налоги не хочется, но приходится. Время рассчитываться с государством за собственное имущество подкрадывается незаметно. Чем раньше оплачивать, тем лучше. Ведь в самый неподходящий момент платеж по налогу может не отобразиться, а в личном кабинете останется задолженность. Но почему так происходит?

Читайте так же:  Список дорогостоящих видов лечения для налогового вычета

Время платить налоги

Государство приучает оплачивать налоги, в т.ч. имущественные, вовремя. Федеральная налоговая служба ищет разные способы: запускает рекламные компании, проводит семинары в школах для будущих налогоплательщиков, вводит курсы налогового права в университетах. В мобильных приложениях ФНС и Госуслуг есть уведомления, а на сайте налоговой установлен онлайн-таймер по датам оплаты.

Когда платить? Раньше – лучше. Но Налоговый кодекс красноречиво говорит, что оплатить налоги на имущество за предыдущий год нужно до 1 декабря текущего. Исчисление сумм к уплате ФНС должна завершить до 1 ноября текущего года. Порядок распространяется на недвижимое и имущество и транспортные средства. Исключение составляют земельные участки: за них платить нужно до 1 марта.

Система на первый взгляд кажется сложной. Проще понять на примере. Есть квартира. Весь 2018 год она благополучно находилась в собственности. За это время государство подсчитывает и начисляет налог. До 1 ноября 2019 года ФНС должна уведомить собственника о суммах, подлежащих уплате. Сумма отображается в личном кабинете налогоплательщика и на Госуслугах, на почтовый ящик приходит квитанция. Теперь собственник должен оплатить налог до 1 декабря 2019 года.

А если не платить

Что будет, если не оплатить налог на имущество вовремя? Как минимум – невыгодно, как максимум – проблемно. Сначала начисляются пени. Рассчитываются они за каждый день просрочки платежа. Размер ежедневных начислений составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы. К примеру, на конец 2019 года ставка составляла 7,75% годовых.

К примеру, за 2018 года по квартире начислили 20 000 рублей. Не очень добросовестный собственник решил не оплачивать до февраля 2020 года. За 62 дня просрочки набежит 1,6% пеней, что в пересчете на деньги составит 320 рублей. А вот за год получится целых 1 886 рублей.

Погасить задолженность можно либо вместе с уплатой основной суммы, либо после нее. Отдельно перекрыть старые пени и ждать начисления новых не получится.

Как оплачивать налоги

Для начала нужно разобраться, как узнать задолженность по налогам. Посмотреть, cколько и за что начислили, можно тремя способами:

  1. По бумажной квитанции. Как ни грустно, самым популярным инструментом уведомлений остается почта. Налоговая отправляет квитанцию письмом. Оно должно оказаться в ящике не позднее 1 ноября, но возможности «Почты России» небезграничны. Задержки случаются, притом часто. Но для пенсионеров, а также жителей отдаленных населенных пунктов это удобнее, понятнее и проще.
  2. Личный кабинет налогоплательщика. Фирменный сервис от ФНС дает самую полную информацию обо всех вопросах, касающихся уплаты налогов. Проще всего войти в личный кабинет налоговой через Госуслуги. Чтобы сделать доступ без Госуслуг, придется идти в местную ФНС: там выдадут регистрационную карту с логином (он же ИНН) и паролем.
  3. Личный кабинет Госуслуг. Задолженность по налогам отображается в сервисе автоматически, но с небольшой задержкой по сравнению с личным кабинетом ФНС (1-2 дня).

Оплатить налоги по квитанции можно несколькими способами:

  1. В банковском отделении. В любом банке есть терминалы со считывателем кода, который печатается на квитанции. Информация о платеже (получатель, сумма) подгружается автоматически, вводить ничего не нужно. Оплатить квитанцию можно наличными или по карте.
  2. Через мобильное приложение банка. Банковские приложения для Andro >

Почему не видно, что все оплачено

Посмотреть, какие налоги не оплачены, и совершить все нужные платежи очень просто. Но каково удивление граждан, которые после оплаты видят все те же налоги в личном кабинете. Почему же так происходит?

Платеж обрабатывается системой

Самая распространенная причина – обработка платежа налоговой системой. По правилам ФНС обработка проходит в течение 10 рабочих дней с момента оплаты. На это время сумма в личном кабинете замораживается, но не пропадает. Если платеж прошел 30 ноября, пени начисляться не будут: система получает информацию об оплате и сразу фиксирует факт поступления денег.

Личный кабинет не обновился

Иногда не отображается оплаченный налог в личном кабинете из-за технических недостатков сайта ФНС. Есть несколько способов проверить это:

  1. Выйти из личного кабинета и зайти заново. Например, если платеж проходил через внешние системы (мобильные приложения банков, терминалы), информация подгружается в налоговую, но в активной сессии пользователя не отображается.
  2. Выйти из личного кабинета и очистить кэш браузера. Иногда сбой происходит из-за наличия ранее загруженных данных в память браузера. После выхода из кабинета и очистки нужно авторизоваться заново.
  3. Зайти через несколько часов. Проблемы с серверами ФНС случаются нередко. Это и технические работы, и сбои, и перегрузки. Чаще всего проблемы возникают в конце ноября. Все активно начинают платить в последние дни, и система просто не выдерживает. Если все зависло, лучше зайти на сайт через день-другой.

Допущена ошибка при оплате

Если не прошла оплата налога, а 10 рабочих дней уже истекли, стоит начать беспокоиться. Возможно, была допущена ошибка при заполнении реквизитов во время совершения платежа. Стоит перепроверить реквизиты в квитанции налоговой и на чеке: если есть какое-то несовпадение, нужно идти в налоговую и писать заявление на возврат или зачет.

Что делать, если ошибочно начислили пени

Налог оплачен вовремя, платеж прошел в течение 10 рабочих дней, задолженность из личного кабинета ушла – все отлично, можно забыть о налогах на год. Но откуда ни возьмись – пени. Увы, такие ситуации случаются. Это происходит при ошибках в обработке платежей со стороны сотрудников или системы ФНС.

Исправить ситуацию лучше всего помогает личное посещение налоговой по месту жительства. Нужно обратиться к инспектору, рассказать ситуацию и предоставить все документы (чеки, квитанции, в том числе электронные). Инспектор предложит написать заявление, а по итогам его рассмотрения пени их личного кабинета пропадут.

Если возможности обратиться в ФНС нет, можно через личный кабинет налогоплательщика оформить аналогичное обращение в электронном виде. Оно будет рассмотрено в течение 30 дней. Ответ поступит на электронную почту, после чего сумма из кабинета будет убрана.

Причины возникновения задолженности

Даже у ответственных налогоплательщиков могут возникнуть ситуации, после которых они попадут в число должников. Произойти это может по ряду причин:

Несвоевременная уплата всех полагающихся пошлин

Поэтому нужно чётко знать сроки перечисления денежных средств по каждому виду налогов.

Расчёт налогов с ошибками

Это может быть из-за того, что организация или предприниматель осуществляют несколько видов деятельности и имеют несколько видов и систем налогообложения. Чтобы избежать возникновения подобного рода ситуаций, необходимо иметь грамотного и ответственного бухгалтера, который будет чётко следить за сроками и порядком уплаты всех видов пошлин и сборов.

Ошибка в заполнении платёжных ведомостей

Наличие ошибок в платёжках говорит о том, что уплаченная сумма не дойдёт до адресата, которым является налоговая служба. Именно из-за этого платёж не будет считаться перечисленным и возникнет задолженность, за которую придётся заплатить все штрафы и пени.

Для того, чтобы избежать возникновения проблем, связанных с просрочкой платежа по налогам и исключить вероятность начисления пеней, необходимо иметь опытного бухгалтера или самостоятельно понимать все тонкости налогового законодательства. Иными словами, нужно понимать, как, когда и в каком количестве необходимо уплачивать налоги и соблюдать все эти правила.

Читайте так же:  Торговый сбор общепит

Заключение

Надзорные органы в нашей стране внимательно следят за соблюдением налогового законодательства. Оно обязывает вовремя и в полном объёме производить уплату всех полагающихся пошлин и сборов. Налогоплательщики, будь то частные лица или организации, должны неукоснительно следовать законодательству, которое регламентирует вопросы налогообложения.

Видео (кликните для воспроизведения).

При несвоевременной уплате налогов возникает задолженность, размер которой легко узнать зайдя в интернет и перейдя на сайт налоговой службы. Кроме этого существует несколько способов, которые позволяют ознакомиться с суммой пошлин, которые необходимо оплатить, а также узнать размер начисленных штрафов за просрочку платежа.

Для удобства плательщиков на данный момент существует немало способов оплаты налоговой задолженности, потратив на это пару минут своего времени. Это возможно сделать на сайте налоговой службе, на сайте государственных услуг или при помощи онлайн-сервисов.

Чтобы не попасть в число должников и не испортить свою репутацию, физические лица, предприниматели и организации должны внимательно следить за налоговыми отчислениями, за их размером и сроками уплаты. Если частные лица и предприниматели сами несут ответственность за вопросы, связанные с налоговой политикой, то в организации за это отвечает бухгалтер. Именно от его грамотности и компетенции зависит налоговая репутация. Поскольку именно бухгалтер занимается вопросами взыскания налогов с сотрудников и перечислением в налоговую службу всех пошлин, которые соответствуют виду деятельности, осуществляемой организацией.

Чтобы не возникала необходимость узнавать размер своей задолженности нужно вовремя и в полном объёме производить уплату налогов и следит за тем, чтобы платёж был доставлен адресату, которым является налоговая служба.

Способы проверки задолженности по налогам

Оплата налогов является обязательным видом платежа для всех граждан, владеющих определённым видом имущества.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75 . Это быстро и бесплатно !

Однако платежки могут не всегда доходить своевременно, поэтому многие граждане задаются вопросом, как узнать, за что начислен налог и в какой срок необходимо внести определённый вид платежа.

Ответственность за неуплату налогов

Вопрос привлечения к ответственности за несвоевременную уплату или за отклонение от уплаты налогов регулирует налоговое и уголовное законодательство. За правонарушения в экономической сфере для физических лиц и организаций предусмотрены следующие виды привлечения к ответственности:

Налоговая

Имеет финансовый характер. Направлено на полное погашение убытков, которые государство понесло из-за недоимок по налогам. Данного рода ответственность регулирует статья 122 налогового кодекса. За несвоевременную уплату налогоплательщиков ждёт наказание в виде штрафов и пени, которые начисляются исходя из размеров задолженности.

Уголовная

Компенсируется перед государством не только размер недоплаченных налогов, но и общественный вред. Предусмотрена административная ответственность, которая выражается в виде больших штрафов. Также предусмотрено уголовное наказание, вплоть до лишения свободы за налоговые преступления, которые связаны с задолженностью по налогам в крупном и особо крупном размерах. Этот вопрос регламентируют статьи 198 и 199 уголовного кодекса.

Крупным размер задолженности считается в том случае, если недоплаченная сумма превышает 10% от общей суммы налога, который был насчитан за прошедшие три года. Этот размер должен превышать 600 000 рублей или 1 800 000 рублей без учёта времени и процентного соотношения.

Особо крупным размером задолженности признаётся сумма, которая превышает 20% от общего размера налогового платежа за предыдущие три года. Она должна составлять не менее 3 000 000 рублей или 9 000 000 рублей без учёта процентного соотношения и времени.

Стоит запомнить, что привлечение к ответственности за несвоевременную уплату или отказ от уплаты налогов не является основанием для освобождения от возмещения имеющейся задолженности. В трёхлетний срок государство, в лице налоговой службы, имеет право привлечь физическое лицо или организацию к ответственности за неуплату пошлин.

Размер штрафов

Штраф за несвоевременное перечисление средств в счёт уплаты налогов составляет:

  • 20% от суммы сбора в случае непредумышленного возникновения задолженности;
  • 40% от суммы в том случае, если частное лицо или организация умышленно уклоняется от уплаты налогов.

Если налог имеет внушительный размер, то и размер штрафа будет весьма солидным. Он может исчисляться десятками и сотнями тысяч.

Способы проверки налоговой задолженности

Налоговая служба производит рассылку писем с уведомлениями частным лицам и предпринимателям, в них содержится информация о сумме, которую необходимо уплатить и о сроках оплаты. Также к письму приложены платёжные квитанции. Но часто возникают ситуации, когда нужно узнать сумму задолженности и начисленных пеней.

Для оплаты каждого налога установлены свои сроки. Поэтому н0еобходимость проверить свои долги возникает не только когда уже имеется неоплаченная сумма и нужно узнать её размер. В том случае, если плательщик осуществил перевод средств по уплате налогов, то после истечения обязательного срока уплаты необходимо удостовериться в том, что платёж дошёл до адресата и нет задолженности.

Осуществить проверку можно несколькими способами. Ниже мы рассмотрим их в отдельности подробнее.

Личное обращение в отделение налоговой инспекции

Придя в налоговую службу необходимо обратиться к инспектору с просьбой выдать платёжные ведомости. После предъявления паспорта плательщик получит квитанции по оплате налога. Осуществить перевод средств можно в любом отделении банка через кассу, а также через банкомат наличными или при помощи карты.

На официальном сайте налоговой службы

Зайти на сайт надзорного органа в свой личный кабинет может каждый налогоплательщик по этой ссылке. Там можно увидеть всю информацию, касающуюся размеров пошлин, которые необходимо уплатить, сроков оплаты, а также данные о сумме штрафов и пеней, если таковые имеются.

Логин и пароль для входа в личный кабинет можно получить обратившись в отделение налоговой службы. Сотрудник выдаст бланк, на котором будет указана вся необходимая информация для посещения личного кабинета. Но стоит запомнить, что если в течение одного месяца с момента выдачи данных вход не был осуществлён, то придётся опять обращаться в налоговую для новой регистрации и выдачи других данных.

Зайдя на сайт налоговой службы и перейдя на вкладку «Личный кабинет», после ввода данных налогоплательщику в электронном виде откроется вся интересующая его информация, которая касается размеров налоговой задолженности и штрафных санкций. Также можно будет сменить пароль, который был выдан в налоговой на более лёгкий и запоминающийся.

Через онлайн-приложения банков

Ряд банков, например, Сбербанк и ВТБ-24 являются партнёрами налоговой службы. При помощи их онлайн-сервисов можно не только узнать сумму задолженности, но и произвести оплату не выходя из дома.

Перейдя в раздел «Платежи» и выбрав вкладку с налогами, откроется окно, в которое необходимо ввести свой ИНН, и через несколько секунд откроется вся необходимая информация, которая будет содержать конкретный размер задолженности, оплату которой необходимо произвести.

Читайте так же:  Какую отчетность сдают ип на есхн

Узнать свой ИНН налогоплательщик может двумя способами:

Через сайт Госуслуг

Осуществить вход на сайт Госуслуги можно с компьютера, планшета или мобильного телефона. Стоит учесть, что получить услугу на этом сайте можно только после регистрации. Далее выбрав вкладку с налоговой задолженностью и заполнив соответствующую заявку, плательщик получит всю информацию по имеющимся у него задолженностям. Для получения этих данных необходимо знать свой ИНН. И вообще, для получения любого рода информации, которая касается налогов, пошлин и сборов, нужно знать свой налоговый номер.

На сайте государственных услуг можно не только узнать о налогах и размерах задолженностей, но и произвести оплату при помощи банковской карты.

Через Яндекс деньги

Для начала нужно зарегистрировать виртуальный кошелёк. Пополнить его можно с банковской карты или с другого электронного кошелька. Следует выбрать вкладку «Товары и услуги», а далее перейти в раздел «Налоги». После этого откроется строка, в которую необходимо ввести ИНН. Выполнив эти несложные манипуляции плательщик сможет не только узнать размер задолженности, но и оплатить её при помощи средств, находящихся на Яндекс кошельке.

Заключение

Платить налоги нужно, как ни крути. Лучше заплатить вовремя и забыть о них, чем потом разбираться с пенями, штрафами или даже приставами. Но расслабляться после перевода денег в казну государства не стоит. Сначала нужно отслеживать статус оплаты в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах. Задолженность может висеть до 10 рабочих дней из-за обработки платежей или перегрузки системы.

Если возникли проблемы с обработкой или начали начисляться пени, нужно получше разобраться. Вполне возможно, платеж ушел не в ту налоговую. Иногда проблемы возникают и на стороне налоговой при корректной своевременной оплате. В любом случае стоит обратиться в налоговый орган и решить проблемы, чтобы через год не получить лишние пару тысяч пеней.

Как избавиться от старых долгов по налогам

При добровольной ликвидации предприятия или ИП возникает необходимость проведения сверки расчетов с бюджетом. Сверку расчетов налоговая инспекция проводит в обязательном порядке. Порядок этой процедуры регламентирован приказом ФНС России от 9 сентября 2005 г. № САЭ-3-01/[email protected]

Пытаясь ликвидировать предприятие или ИП, часто налогоплательщик с удивлением обнаруживает приличные долги по налогам за давно прошедшие периоды. Налоговики требуют их погасить. И пугают вместо добровольной ликвидации банкротством с привлечением к субсидиарной ответственности.

Од­на­ко пра­виль­но было бы го­во­рить не о сроке дав­но­сти по неупла­те на­ло­гов, а о сроке дав­но­сти взыс­ка­ния на­ло­га. Ведь важно то, в те­че­ние ка­ко­го вре­ме­ни с на­ло­го­пла­тель­щи­ка могут взыс­кать неупла­чен­ный налог.

За­яв­ле­ние в суд долж­но быть по­да­но в те­че­ние шести ме­ся­цев после ис­те­че­ния срока, опре­де­лен­но­го в тре­бо­ва­нии (п. 3 ст. 46 НК РФ). С учетом срока, указанного в требовании, срок об­ра­ще­ния в суд со­став­ля­ет от четырех до шести ме­ся­цев.Это и есть срок ис­ко­вой дав­но­сти по упла­те на­ло­гов.

Согласно Определению Конституционного Суда РФ от 8 февраля 2007 г. N 381-О-П установление в качестве одного из элементов налогообложения срока уплаты налога предполагает его обязательность для обеих сторон налогового правоотношения и направлено на обеспечение справедливого баланса публичных и частных интересов.

Таким образом, при пропуске установленных сроков взыскания недоимки налоговый орган не вправе предпринимать меры по ее взысканию.

По общему правилу срок давности по налоговым правонарушениям составляеттри года.

Это значит, что лицо можно привлечь к ответственности, если еще не прошло три года:

  • или со дня совершения им налогового правонарушения;
  • или со дня, следующего за налоговым (расчетным) периодом, в котором им было совершено правонарушение (п. 1 ст. 113 НК РФ).

Если налогоплательщик допустил грубое нарушение правил учета доходов, расходов и/или объектов налогообложения, либо не уплатил в срок (не полностью уплатил) сумму налога, сбора, взноса в результате занижения налоговой базы или иного неверного исчисления, то срок давности начинает течь со дня, следующего за днем окончания соответствующего налогового периода (ст. 120, 122 НК РФ).

В соответствии с позицией ВАС РФ это означает, что срок давности считается со следующего дня после окончания налогового периода, в котором налог должен был быть уплачен (п. 15 Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57). Причем данное правило применяется и в отношении тех налогов, по которым налоговый период составляет год (письмо ФНС России от 22.08.2014 N СА-4-7/16692).

В остальных случаях срок привлечения к налоговой ответственности исчисляется со дня, следующего за днем совершения налогового правонарушения.

По смыслу положений ст. 44 НК, утрата налоговым органом возможности принудительного взыскания сумм налогов, пеней, штрафа, то есть непринятие им в установленные сроки надлежащих мер к взысканию, сама по себе не является основанием для прекращения обязанности налогоплательщика по их уплате и, следовательно, для исключения соответствующих записей из его лицевого счета.

По подп. 5 п. 3 статьи 44 и подп. 4 п. 1 ст. НК исключение соответствующих записей из лицевого счета налогоплательщика, как и прекращение обязанности налогоплательщика по уплате налогов, пеней, штрафов, возможно только на основании судебного акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, пеней, штрафов в связи с истечением установленного срока их взыскания.

Но инициировать соответствующее судебное разбирательство вправе не только налоговый орган, но и налогоплательщик, в том числе, путем подачи в суд заявления о признании сумм, возможность принудительного взыскания которых утрачена, безнадежными к взысканию.

Рекомендация:

При наличии задолженности по налогам более трех лет, при ликвидации предприятия и при пропуске установленных сроков взыскания недоимки надо обратиться в суд требованием:

— признать незаконными действия инспекции, выразившиеся в выдаче справки, содержащей сведения о задолженности перед бюджетом, возможность взыскания которой уже утрачена;

— обязать инспекцию устранить допущенные нарушения ваших прав и законных интересов путем выдачи справки, не содержащей сведений о наличии этой задолженности.

При исследовании дела нужные нам факты будут установлены, старые требования и решения налоговая должна будет представить сама по ст. 200 АПК.

В мотивировочной части решения суд укажет, что такие-то налоги уже не могут быть взысканы в связи с пропуском срока.

Соответствующие записи должны быть исключены налоговым органом из лицевого счета налогоплательщика немедленно после вступления такого судебного акта в силу.

У меня в личном кабинете налоговой появилась задолженость по налогу на доходы в размере 109000,

я военнослужащий доход у меня один, и каждый месяц у меня списывают налог на доход. КБК Оплата НДФЛ работодателем за своих сотрудников 18210102010011000110 , именно такой кбк указан у меня! Как это может быть, у меня уже идут пени?

Рекомендую обратиться за разъяснениями в ИФНС. Это может быть вызвано ошибкой налоговой инспекции или Вашей бухгалтерии, либо это может быть какой-либо иной Ваш доход, о котором налоговой инспекции стало известно. В любом случае, лучше разобраться с налоговым органом, не дожидаясь суда.

Спасибо за объяснение!

Здравствуйте, возможно это ошибка, такое бывает (у меня лично в этом году дважды ошибочно выставляли требования), поэтому гадать тут не надо, а следует обратиться за разъяснениями в налоговый орган, это можно сделать электронно, в том же ЛК. Пени Вам не начисляют, за Вас налог платит налоговый агент — работодатель, он же несет ответственность за просрочку, а не Вы. В принципе и выставленная задолженность по НДФЛ Вас волновать не должна (если конечно у Вас нет других доходов — от продажи имущества, например) Всего доброго!

Читайте так же:  Какие налоги платит ип самозанятый

Как узнать задолженность по налогам?

Частные лица, а также организации и предприниматели платят немало налогов, сумма которых исчисляется тысячами и десятками тысяч. Виды налогов, которые необходимо уплачивать, зависят от того, какой деятельностью занимается то или иное предприятие.

Бухгалтеры организации и частные предприниматели должны внимательно следить за тем, чтобы все пошлины и сборы были заплачены вовремя и в полном объёме. Поскольку в случае несвоевременной уплаты будут применены штрафные санкции в виде пеней. Также за просрочку плательщику грозит штраф, который может иметь достаточно внушительные размеры.

В некоторых случаях налогоплательщикам может грозить не только привлечение к административной ответственности, но и к уголовной. Такая суровая мера грозит за неуплату налогов в больших размерах. Это может угрожать крупным фирмам и предпринимателям, чья деятельность приносит большой доход, соответственно и размер налоговых платежей может иметь немалые размеры.

Чтобы избежать начисления штрафов и пеней необходимо своевременно и в полном объёме производит уплату пошлин и сборов. Но если по какой-либо причине в установленные законом сроки оплатить налоги не удалось, то их размер, а также сумму пени можно с лёгкостью узнать несколькими способами.

Как узнать за что начислен налог?

Несвоевременное внесение платежей по налогам грозит налогоплательщику начислением штрафов и пени, поэтому необходимо иметь сведения о сумме штрафов и сроках, в течение которых данный вид задолженности следует погасить.

На сегодняшнее время существует большое количество способов получения сведений по налогу. При этом человеку нет необходимости выходить из дома, достаточно иметь интернет и регистрацию на определённых сайтах. Кроме того при желании оплату по налогу также можно осуществить, используя интернет ресурсы и электронные кошельки.

На сайте ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Налоговая служба предоставляет возможность использовать официальный сайт для получения сведений касательно налогов.

Для этого гражданину необходимо пройти регистрацию и получить специальный код доступа, без которого войти в личный кабинет не имеется возможности.

Для проведения такой процедуры следует выполнить такой алгоритм действий:

  • пройти регистрацию и создать личный кабинет;
  • зайти в личный кабинет налогоплательщика;
  • выбрать вид налогоплательщика физическое или юридическое лицо;
  • ввести номер ИНН.

На экране отобразиться информация по всем имущественным налогам, которые имеются у физического лица. Также человек имеет возможность отслеживать поступление всех платежей и распечатывать квитанции оплаты.

Один недостаток такого сайта это необходимость подачи заявления в налоговую службу для присвоения индивидуального пароля для дальнейшего пользования сайтом ФНС.

На портале Госуслуги

Портал Госуслуг позволяет пользователям получать различного вида услуги, в том числе и отчетность по начисленным налогам.

Для получения необходимой информации следует выполнить такой алгоритм действий:

  • пройти регистрацию на официальном сайте;
  • создать личный кабинет;
  • найти на верхней строке пункт государственные услуги;
  • перейти на вкладку информация налоговых задолженностей;
  • ознакомиться с информацией о пользовании данным разделом;
  • нажать кнопку получить услугу;
  • на экране отобразиться информация о задолженности и способы ее оплаты;
  • после ознакомления можно произвести оплату и распечатать квитанцию.

Используя данный портал можно получить информацию отдельно по каждому виду имущества. В случае если человек желает получить только квитанцию, а оплату осуществить в отделении банка, это также можно сделать через сайт Госуслуг.

Для этого необходимо просто выбрать вид налога получить квитанцию и сохранить ее на компьютере, после чего распечатать.

На сайте Сбербанк Онлайн

Люди, которые пользуются услугами банковских подразделений Сбербанк и имеют пластиковые карты данного банка, могут осуществлять специальные процедуры, в том числе и поиск сведений по налогам.

Для проведения такой процедуры необходимо:

  • зарегистрироваться на сайте банка и создать личный кабинет пользователя (для этого на мобильный телефон, который привязан к пластиковой карте, высылается смс оповещение с секретным коротким номером);
  • на рабочем столе личного кабинета выбрать раздел — платежные услуги;
  • перейти во вкладку ФНС;
  • перейти платежи налоговой службы;
  • указать необходимый вид имущества;
  • указать индивидуальный номер плательщика ИНН;
  • получить сведения и при необходимости продолжить работу с вкладкой, нажав на оплату.

На сайте ФССП

Используя сайт судебных приставов, человек может быстро получить все необходимые сведения. При этом для осуществления такого вида процедуры не требуется затрат большого количества времени.

Процедура проводиться следующим способом:

  • перейти на официальную страницу ФССП;
  • человек увидит всплывшее окно, в котором необходимо указать личную информацию;
  • после чего на экране появиться специальный зашифрованный код, который необходимо указать и отправить;
  • в появившемся поле необходимо указать дату и год рождения и отправить, через несколько минут на экране отобразиться необходимая информация;
  • при необходимости сведения можно сохранить и распечатать.

Такой вид проверки имеет некоторые недостатки, например тот факт, что информацию можно получить об уже существующих задолженностях, на которые заведен судебный процесс.

Через электронные кошельки

Для осуществления процедуры оплаты и информирования по налогам с помощью электронных кошельков.

Для этого необходимо провести следующий алгоритм действий:

  • зайти на сайт платежной системы;
  • перейти на вкладку проверка задолженности;
  • указать номер ИНН;
  • на экране отобразиться все имеющаяся информация. После чего клиент может выбрать дальнейшие действия.

Получение такой информации чаще всего занимает короткое время, наиболее часто используются сведения, полученные из Яндекс Деньги.

Получение сведений о налогах позволяет снизить вероятность просрочки и начисления пени. Такой вид процедуры снижает необходимость длительного пребывания в очередях в случаях, если платежка с налогом не пришла своевременно.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Как погасить задолженность?

Соберём воедино все варианты оплаты налоговой задолженности:

  • оплата в отделениях банков через кассу или банкомат, имея на руках соответствующие квитанции, получить которые можно в территориальном отделении налоговой службы;
  • оплата через онлайн-приложения банков, которые являются партнёрами налогового органа. Узнать полный список таких банков можно на официальном сайте налоговиков;
  • через сайт государственных услуг, при помощи онлайн-платежа банковской картой;
  • с помощью средств, которые находятся на Яндекс кошельке.

Оплата данными способами позволит значительно сэкономить время и осуществить перевод средств по уплате задолженности не выходя из дома.

Бесплатная консультация юриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Видео (кликните для воспроизведения).

+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)

Источники

Появилась задолженность по налогам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here