Приходит налог на проданную землю

проадли землю, а налоги все равно начисляют

Уважаемая Татьяна Ивановна!

Тот факт, что налог на имущество приходит одновременно двум лицам, которые сособственниками никогда не являлись, говорит о том, что налоговая обладает неверной информацией либо ошибочно исчисляет налог. Право собственности по сделкам с недвижимостью переходит к покупателю только после государственной регистрации такого договора. Если налог приходит агенту это значит, что сделка таки состоялась. Без изучения документов большего сказать не могу, дабы не ввести Вас в заблуждение.

Порядок действий, если пришел земельный налог на участок, которого нет

Последнее обновление 2018-10-29 в 16:26

Налоговые инспекции обязана исчислять суммы имущественных налогов для граждан и рассылать налоговые уведомления в установленные законом сроки, чтобы плательщики успели вовремя рассчитаться с бюджетом. Однако если земля не в собственности, а налог приходит, не многие подумают, что произошла ошибка. В любом случае необходимо разбираться в ИФНС.

Как быть, если пришел земельный налог на проданный участок?

Налоговое уведомление каждому плательщику — физическому лицу, направляется как минимум за 30 дней до срока уплаты, т. е. не позже 1 ноября года. Инспекторы всех налоговых органов для формирования писем пользуются программами «АИС-налог» и ЭОД (электронная обработка данных) — это гигантская база ФНС, в которую регулярно вносятся изменения в статусе и значимых для налоговой системы действиях плательщиков.

В условиях нехватки кадров и большой загруженности инспекций сотрудники не всегда успевают вносить все данные своевременно — даже работая сверхурочно. Ведь каждый день в каждую налоговую поступают сотни карт из других органов власти — о смене адреса, о смене фамилии, о регистрации транспорта, об отчуждении имущества и т.д.

Если вам пришел налог на проданную землю, то, скорее всего, в базу вашей инспекции не успели ввести данные о продаже — просто посетите ее с договором купли-продажи и паспортом и сообщите любому инспектору в окне приема о возникшем недоразумении. Инспектор внесет в базу соответствующую запись, и гражданина больше не будут беспокоить.

Если вы не можете сами посетить офис, то можно направить доверенное лицо — с доверенностью, удостоверенной у нотариуса, либо выслать письмо с копиями документов и описью вложения (все копии и опись должны быть заверены).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

2. Налог при продаже земельного участка

Ситуация имеет свои особенности — при общей либерализации земельного права наблюдается ужесточение налогового пресса. До изменений в налоговом законодательстве 2015 года продажа недвижимости не облагалась налогом только в том случае, если она находилась во владении одного человека не менее трёх лет, а также при продаже за сумму менее 1 миллиона рублей. Это правило позволило создать хорошо работающий рынок жилья и избавить от дополнительного налогового бремени владельцев дешёвой недвижимости, построенной в советский период.

В соответствии с новыми правилами, сделка на сумму менее миллиона рублей теряет свою защищённость от налогообложения. Вводится так называемая минимальная сумма налога. Неважно, какая сумма была указана в договоре — хоть 10 000 рублей, платить налог всё равно придется. Налог с продажи земельного участка теперь будет рассчитываться от кадастровой стоимости.

То есть, если земля в собственности менее 3-х лет, то в любом случае придётся заплатить 13% НДФЛ, от 70% кадастровой стоимости объекта, либо от суммы указанной в договоре, если она превышает те самые 70% кадастровой стоимости. Единственным способом законно уйти от налога при продаже жилья — осталось длительное владение недвижимостью. Правда гражданам, которые купили недвижимость после 1 января 2016, нужно пробыть собственником уже не 3, а целых 5 лет.

Какой налог с продажи земли для физических лиц

Аналогичные изменения внесены и в правила начисления налога при продаже земельного участка физическим лицом. Поскольку это тоже недвижимость, то налог с продажи и расчет земельного налога, будет идти по кадастровой стоимости. Определить объективно кадастровую стоимость земельного участка крайне трудно. Она хоть как-то будет приближена к действительно рыночной оценке только в больших городах, да и то лишь в некоторых районах.

За пределами городов приблизить рыночную стоимость к объективной оценке можно только на особо ценных сельхоз угодьях, например, в чернозёмной зоне. В некоторых регионах рыночная цена вообще может отсутствовать по причине минимального спроса.

Например, в Сибири и на Дальнем Востоке продать дачный участок бывает просто невозможно — земли и так полно, зачем её покупать? Однако это не мешает рассчитывать налог на такой участок по кадастровой стоимости. Возможно появление парадоксов, когда налог с продажи превысит сумму продажи.

Какой налог при продаже земли юридическим лицом

При продаже земли юридическим лицом нужно рассматривать три варианта налоговых обязательств, которые зависят от принятой системы налогообложения.

  1. На общей системе налогообложения. Юридические лица общей системы налогообложения с продажи земли должны платить налог на прибыль (ставка 24%), где налоговая база — разница между стоимостью продажи и покупки. Налоговую базу допустимо уменьшить на сумму расходов, которыми могут быть затраты, связанные с извлечением доходов.
  2. На упрощенной системе УСН по ставке 6% от дохода. Согласно п. 1 ст. 346.20 НК налог составит 6% от стоимости продажи земли. Земельный налог при УСН доходы минус расходы здесь не работает.
  3. На упрощенной системе по ставке 15% от дохода за вычетом расходов. Перечень расходов при начислении базы налога при этом лимитирован. Важно, что в него не войдет первоначальная стоимость земли, т. к. земля входит в основные средства (п. 2 ст. 256 НК РФ). К расходам здесь можно отнести нотариальные услуги, оплату кадастровых и технических документов, госпошлину за регистрацию прав на участок.

Обратите внимание, что обязательств по НДС при продаже земельного участка юридическим лицом не возникает.

Налоговые риски при продаже земли юридическим лицом

  • Фирма должна быть действующей. Если деятельность не ведется, а на балансе фирмы только земельный участок, это может стать поводом для повышенного внимания налоговых органов.
  • Если при реализации земли цена была занижена, то налоговая вправе доначислить налог, учитывая рыночную стоимость участка, а также дополнительно наложить штраф и пеню.
  • Если конечным покупателем земли является юридическое лицо, следует обратить внимание, на предельную сумму расчета наличными между организациями — на сегодня 100 тыс. рублей.
  • При приобретении земли у физического лица, юридическое лицо (покупатель) обязано удержать 13% НДФЛ с суммы покупки.
Читайте так же:  Возврат налога на недвижимость физических лиц

Какой налог при продаже земли сельскохозяйственного назначения

По этому вопросу есть судебная практика и она признает продажу основных средств не выручкой по основной деятельности, а внереализационным доходом, который не должен учитываться при расчете 70% доли доходов от реализации сельхозпродукции, при условии, что такая реализация носит разовый характер, а проданный актив использовался в сельскохозяйственной деятельности. ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 9 февраля 2010 г. N 10864/09 (Выдержка из решения — Согласно пункту 4 статьи 346.3 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если кооператив не осуществлял продажу основных средств и других материалов на систематической основе, а реализация носила разовый характер, то в целях признания кооператива сельскохозяйственным товаропроизводителем при определении доли дохода от реализации сельскохозяйственной продукции полученные кооперативом денежные средства не должны учитываться в общем доходе от реализации упомянутого имущества. Судом первой инстанции установлено, что в таком случае доля дохода кооператива от продажи сельскохозяйственной продукции в общем доходе от реализации составляет более 70 процентов, в связи с чем кооператив не утратил права на применение единого сельскохозяйственного налога.

Девятнадцатый апелляционный арбитражный суд 1 декабря 2011 г. (Дело № А35-7574/2011) Выдержка из решения — Суд установил что полученные средства от реализации имущества не должны учитываться в общем доходе при расчете долей для определения возможности применять ЕСХН, потому что организация не продавала имущество систематически.

Вывод: Допускается РАЗОВАЯ продажа имущества и сохранение при этом ЕСХН.

Когда не платится налог с продажи недвижимости

Законодатели предусмотрели только одно исключение из правил — владельцы недвижимости, которые вступили в права владения по наследству или в процессе приватизации, могут не платить налоги при продаже. Но до продажи они несут всю полноту ответственности по содержанию жилья и оплате налогов собственника недвижимости.

Также, налога с продажи недвижимости можно избежать, если подать налоговую декларацию и документально подтвердить покупку у предыдущего собственника. Так вы заплатите 13% только от разницы между ценой покупки и продажи, если сумма превысит 1 млн. рублей за налоговый период (один год). Обратите внимание, что не облагаемая налогом сумма (1 млн. руб.) складывается со всех объектов недвижимости, проданных в течение года.

Что делать, если приходит налог на проданную землю

С момента составления договора купли-продажи земельного участка, номинально этот объект переходит в собственность приобретателя, но только «номинально» т.е. официально право собственности переходит к другому лицу с момента государственной регистрации. Бремя содержания и распоряжения объектом недвижимости ложится на собственника, соответственно, пока вы собственник — вы должны совершать все необходимые действия для уплаты земельного налога.

Отменить составленный и законно зарегистрированный договор купли-продажи через суд можно только на основании не уплаты земельного налога. В своей практике я такого никогда не встречал, да и взыскать с вас необоснованно уплаченный земельный налог тоже вряд ли получится.

Как отказаться от земли, чтобы не платить налог?

Российское законодательство позволяет отказаться от земельного пая, чтобы не платить налог. При этом земля будет передана в собственность муниципалитета, на территории которого находится. Отказаться от части земельного участка, чтобы не платить налог, можно только через Росреестр, но поскольку ведомство уже не принимает граждан, то подавать документы нужно в МФЦ.

Для отказа необходимо заполнить заявление, предоставить документы на участок и о своей личности. Вы можете посмотреть, какие документы нужны для процедуры через сайт Росреестра:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите по вкладке для физических лиц.
  3. Спуститесь по странице и откройте строку жизненных ситуаций.
  4. Выберите параметры.
  5. Заполните анкету.
  6. Система выдаст список документов для подачи.

Решение по вашему заявлению принимается в течение 10 рабочих дней.

Если вы владеете участком на праве бессрочного пользования или наследуемого владения, то заявление об отказе подается в администрацию района по месту нахождения объекта.

Что делать, если не приходит налог на землю

Первым делом, следует разобраться, что случилось с уведомлением. От этого зависят дальнейшие действия. Вариантов может быть несколько:

  1. ИФНС пока не отправила квитанцию на оплату земельного налога для физического лица, или документ находится в процессе почтовой доставки. В соответствии с п.2 ст.52 НК, уведомление отправляют не позднее, чем за 30 дней до последнего дня оплаты. В 2018 г. это 03 декабря. Значит, до начала ноября беспокоиться не стоит. Возможно, квитанция уже в почтовом отделении.
  2. Вы зарегистрировались в Личном кабинете на сайте ФНС. После этого налоговая перестает отправлять бумажные квитанции (абз.4 п.2 ст.11.2 НК). Чтобы получить квитанцию на земельный налог онлайн, достаточно зайти в ЛК. Информация о сумме и сроке его уплате высвечивается на стартовой странице.
  1. Вам намеренно не присылают налог на землю, т.к. размер начислений незначителен. Как написано в абз.3 п.4 ст.52 НК, если общая сумма к оплате меньше 100 руб., уведомление вообще не направляется. В следующий раз налоговая учтет платежи сразу за несколько лет.

Важно!

По одной квитанции разрешено взимать налог не более, чем за 3 года.

Пример 1

  1. Налог не начислен, т.к. собственник участка относится к категории льготников, федеральных или муниципальных. Так, с периода 2017 г. в отношении 600 кв. м. одного земельного участка применяется налоговый вычет для пенсионеров и других категорий физ. лиц, поименованных в п.5 ст.391 НК. При этом, если человек до этого уже пользовался льготами по другим налогам, никаких дополнительных заявлений в ИФНС подавать не нужно.

Важно!

Посмотреть категории граждан, к которым применяются льготы по земельному налогу в вашем муниципальном образовании, можно на сайте ФНС.

  1. Произошла ошибка, и ИФНС не получила из Росреестра данных, что у вас появился объект налогообложения. Одновременно не стоит забывать, что в текущем году начисления производятся за предыдущий отчетный период.

Пример 2

1. Налог на земельный участок

Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится ощутим как для граждан, так и для бюджета государства.

Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости земельного участка. Новое правило принято с 1 января 2015 года. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2020 году на новую форму расчёта перейдёт вся страна.

Какой налог на землю для физических лиц

Земля — это недвижимость и на неё распространяются все нововведения налогового законодательства, а плательщиками земельного налога признаются собственники. Теперь налоговые ставки на земельные участки будут составлять:

  • 0,3% от кадастровой стоимости на земли сельскохозяйственного назначения, ИЖС и ЛПХ;
  • 1,5% — на земли, предназначенные для иных целей.
Читайте так же:  Размер налогового вычета при строительстве дома

Величина налога рассчитывается по схеме: площадь участка умножается на кадастровую стоимость 1м2, а потом на 0,3% или 1,5%.

Сразу следует отметить, что в первый год граждане заплатят только пятую часть реальной величины налога. Затем каждый год будет прибавляться ещё по 20%, до тех пор, пока величина не достигнет 100%. Например для участка под ИЖС, налог будет увеличиваться на 0,06% кадастровой стоимости в год. При этом все существовавшие ранее льготы сохраняются.

Для удобства граждан, на сайте ФНС появился налоговый калькулятор на основе кадастровой стоимости. Чтобы узнать сумму налога на землю, достаточно вести кадастровый номер участка.

Для жилых объектов вводится такое понятие, как налоговый вычет. Это так называемые бесплатные метры, некая норма, которая вычитается из общей площади жилья. Например, если квартира имеет площадь в 60 м 2 , а количество бесплатных метров составляет 20, то облагаться налогом будет только площадь в 40 м 2 .

Кроме того, вводится трёхуровневые ставки:

  1. Для жилых зданий, гаражей и хозяйственных строений — 0,1%;
  2. Для производственных, торговых, административных, офисных и иных коммерческих помещений — 0,5%;
  3. Для элитной дорогой недвижимости повышенной комфортности — 2%.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога — вопрос как никогда актуальный. В конце 2017 года по поручению В.В. Путина Госдума и Правительство предусмотрели возможность, при которой пенсионеры и некоторые категории льготников могут быть освобождены от земельного налога. В налоговый кодекс РФ внесли изменения, заключающиеся в том, что с 2018 года пенсионерам предоставлено право на налоговый вычет, который снижает размер земельного налога на кадастровую стоимость 6 соток земли. Согласно новым поправкам, теперь земельный налог на территорию площадью 600 кв.м. пенсионерами не платится вообще.

Все категории граждан, которые освобождается от уплаты земельного налога, перечислены в статье 395 Налогового Кодекса РФ, но к физическим лицам применим только один пункт — это жители северных и дальневосточных малочисленных народов. Однако правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан, включая пенсионеров.

Какой налог на землю для юридических лиц

Рассчитывается земельный налог для ИП и ООО, исходя из кадастровой стоимости участка и ставки налога, определенной местными органами власти.

Ставка налога на землю для юрлиц не должна превышать:

  • 0,3% от стоимости для участков сельхозназначения, жилищного фонда и его инфраструктуры;
  • остальные земли облагаются налогом 1,5% от кадастровой стоимости в год.

Размер и ставку налога на землю юрлица рассчитывают самостоятельно (гл. 31 НК РФ) и оплачивают по месту нахождения. Налоговый период — календарный год. По окончании периода в налоговую нужно предоставить декларацию по земельному налогу. Сроки уплаты земельного налога для юридических лиц до 1 февраля.

Как снизить земельный налог для юридических лиц

Некоторые организации пользуются льготами по земельному налогу — перечислены условия в налоговом кодексе РФ.

  • Например, при прохождении по участку государственной автодороги владелец участка освобождается от уплаты земельного налога;
  • Также не предусмотрено налогообложение участков в свободных экономических зонах, если владельцы являются резидентами. В данном случае освобождение от налогообложения действует только первые пять лет с момента вступления в право собственности.
  • Кроме того, местные администрации имеют право на введение дополнительных льгот и снижение налоговой ставки;
  • Не нужно платить налог за изъятые или ограниченные в обороте земли лесного фонда, государственных водных объектов, заповедников и т. д.

Подробности о начислении, уплате и налоговых льготах для юридических лиц изложено в документе ФНС РФ от 13.07. 2011 г.

Обратите внимание, что вы можете уменьшить земельный налог до 50% путем снижения кадастровой стоимости.

Что делать, если пришел налог на несуществующий земельный участок

В таком случае также необходимо посетить здание ИФНС — ведь ошибка очевидна. В случае затруднений инспекция всегда может сделать запрос в Росреестр и убедиться в отсутствии у вас участка, по которому начислен налог.

Важно!

Если ИФНС настаивает на своем, обратитесь к начальнику отделения. Если досудебное урегулирование разногласия не удалось, подавайте иск в суд и готовьте аргументы в свою пользу.

Итоги

  1. Основной причиной получения писем о земельном налоге за землю, которой нет в собственности, является ошибка в базе.
  2. Для разрешения ситуации посетите инспекцию и сообщите об ошибке.
  3. При невозможности решить вопрос мирно, можно подать на налоговый орган в суд.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(10 оценок, средняя: 3,70)

Мне начислили налог за давно проданный земельный участок, как быть?

Я продал свой земельный участок еще в марте этого года, а мне осенью пришел уведомление о налоге за весь год. В налоговой инспекции такие большие очереди, вы не могли бы мне сказать, правильно ли мне начислили налог или нет?

Ответы юристов ( 1 )

Юридическая компания «Новое право»

Здравствуйте, Анатолий!
В данном случае применяется правило, предусмотренное пунктом 7 ст. 396 НК РФ:
«В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течение налогового (отчетного) периода права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) в отношении данного земельного участка производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данный земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде, если иное не предусмотрено настоящей статьей. При этом если возникновение (прекращение) указанных прав произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, за полный месяц принимается месяц возникновения указанных прав.
Если возникновение (прекращение) указанных прав произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц прекращения указанных прав».

Таким образом, физическое лицо, продавшее земельный участок в июне текущего года, будет уплачивать за него земельный налог за период с 1 января по март:
— если факт продажи зарегистрирован с 1 по 15-ое марта, то налог будет исчислен с 1 января по 1 марта, т. е. за два полных месяца — к сумме налога за год будет применен коэффициент 2/12;
— если факт продажи зарегистрирован с 16 по 31-ое марта, то налог будет исчислен с 1 января по 1 апреля, т. е. за три полных месяца — к сумме за год будет применен коэффициент 3/12.

Если налог начислен за весь год: такие проблемы возникают в силу того, что Росреестр, обязанный направлять в ФНС сведения о появлении и прекращении прав физических лиц на недвижимость, не успевает это сделать, или если в ФНС не разнесли поступившие из регистрационной службы сведения.

Читайте так же:  Сумма подоходного налога с заработной платы

Для того, чтобы доказать отсутствие у Вас земельного участка, уплату налога за который с Вас требуют, понадобится выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав). За ведение этого реестра отвечает Росреестр. Вы должны будете запросить выписку, в которой сообщаются сведения о нынешнем владельце недвижимости или же о находящейся в Вашей собственности недвижимости. Затем предоставляете эту выписку в инспекцию. Желательно или лично её подать, или направить по почте заверенную копию. После чего налоговая инспекция должна будет отозвать требование об уплате земельного налога.

Почему приходится платить за проданную землю?

Чаще всего жителей области интересуют вопросы следующего характера. Имеет ли физическое лицо право не платить налоги за земельный пай, который никогда не обрабатывался, не давал никакого дохода? Более того, в 2007 году он был продан за определенную плату другому человеку, а квитанция на уплату земельного налога «пришла» к первому физическому лицу. Правильно ли это?

— Да, правильно. Ведь существует Федеральный закон от 29 ноября 2004 года № 141-Ф3, согласно которому в Налоговый кодекс введена налоговая глава 21 «Земельный налог». Этой главой собственники земельных долей признаны налогоплательщиками. Земельные участки, числящиеся в общей долевой собственности, учтены в государственном кадастре недвижимости, а их владельцы являются налогоплательщиками.

Но пай продан, почему же в списке налогоплательщиков по-прежнему фигурирует фамилия первого физического лица?

Дело в том, что Федеральным законом «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» четко установлено, кому собственник такого пая может продать свою землю без выделения участка в счет земельной доли, как это произошло в данном случае. Это физическое лицо могло продать свою землю другому участку долевой собственности, сельскохозяйственной организации или члену крестьянско-фермерского хозяйства, использующему участок, находящийся в долевой собственности. Кому продана доля этим физическим лицом, неизвестно.

Кроме того, в данном случае не выполнено требование гражданского законодательства об оформлении договора купли-продажи в письменной форме, подлежащего государственной регистрации. Вместе с договором государственную регистрацию должен пройти переход права собственности от продавца к покупателю. Завершиться все должно регистрацией покупателем права собственности. Только с этого момента продавец перестает быть собственником земли и налогоплательщиком.

В данном же случае продана не сама земельная доля, а документ на право собственности на нее. Поэтому это физическое лицо по-прежнему остается собственником земли и в его адрес налоговая служба отправляет уведомление об уплате земельного налога.

В то же время в соответствии со ст. 3 Гражданского процессуального кодекса РФ физическое лицо имеет право самостоятельно обратиться в суд за защитой нарушенных, либо оспариваемых прав, свобод или законных интересов с исковым заявлением о признании недействительности сделки, совершенной под влиянием заблуждения (ст. 178 Гражданского кодекса РФ). В случае удовлетворения судом искового заявления, каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное при сделке (ч. 2 ст. 167 ГК РФ).

Также граждане задают и такие вопросы: Может ли государство отобрать землю, находящуюся у человека в долевой собственности?

Видео (кликните для воспроизведения).

— Статьей 6 Федерального закона «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» установлено, что земельный участок, который числится в категории земель сельскохозяйственного назначения, может быть в судебном порядке изъят у владельца в случае его ненадлежащего использования или неиспользования в течение трех лет.

Кроме того, в рамках рассматриваемого вопроса стоит разъяснить требования статьи 12.1 Федерального закона от 24.07.2002 года № 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» (в редакции от 29.06.2012 года № 96-ФЗ), вступившей в законную силу с 1 июля 2011 года.

Данная статья гласит, что невостребованной может быть признана земельная доля, принадлежащая на праве собственности гражданину, который не передал ее в аренду или не распорядился ею иным образом в течение трех и более лет подряд. При этом земельная доля, зарегистрированная в соответствии с Законом о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, не может быть признана невостребованной.

Невостребованной может быть признана также земельная доля, сведения о собственнике которой не содержатся в решениях органов местного самоуправления о приватизации сельскохозяйственных угодий, либо земельная доля, собственник которой умер и отсутствуют наследники или наследование которой юридически невозможно.

Орган местного самоуправления по месту расположения земельного участка, находящегося в долевой собственности, составляет список лиц (при их наличии), земельные доли которых по вышеуказанным основаниям могут быть признаны невостребованными, после чего данный список представляется на утверждение общему собранию участников долевой собственности.

Орган местного самоуправления обязан опубликовать в средствах массовой информации, определенных субъектом РФ, и разместить на своем официальном сайте в сети Интернет (при его наличии) список невостребованных земельных долей не менее чем за три месяца до созыва общего собрания участников долевой собственности. Такая информация также должна размещаться на информационных щитах, находящихся на территории данного муниципального образования.

Лица, считающие, что они или принадлежащие им земельные доли необоснованно включены в список невостребованных долей, вправе представить в письменной форме возражения в орган местного самоуправления по месту расположения земельного участка, находящегося в долевой собственности, и заявить об этом на общем собрании участников долевой собственности. Такое заявление является основанием для исключения указанных лиц и (или) земельных долей из списка.

Ранее в п. 5 ст. 13 упомянутого закона в старой редакции содержалось правило о том, что невостребованные земельные доли должны быть выделены в участок, в состав которого в первую очередь включаются неиспользуемые земельные участки и земельные участки худшего качества с их оценкой по кадастровой стоимости. Однако новая редакция указанного закона содержит принципиально иное правило.

Общее собрания участников долевой собственности в течение четырех месяцев со дня опубликования списка невостребованных земельных долей вправе принять решение по вопросу об этих невостребованных земельных долях. Каким должно быть это решение, в Федеральном законе №435-ФЗ не разъясняется.

Если общее собрание участников не примет никакого решения, то орган местного самоуправления по месту расположения земельного участка, находящегося в долевой собственности, вправе обратиться в суд с требованием о признании права муниципальной собственности на земельные доли, признанные невостребованными. Требование органа местного самоуправления о признании за ним права собственности на земельный участок может быть заявлено путем предъявления иска к собственникам невостребованных земельных долей в суд по месту нахождения земельного участка (ч. 1 ст. 30 ГПК РФ) и подлежит рассмотрению судом в порядке искового судопроизводства.

Продал дачу 12 лет назад а налоги шлют мне до их пор.

Добрый день! предъявите в налоговую документы о продаже дачи.

В Вашем случае необходимо направить в территориальную ИФНС письменное обращение с подробным описанием того, что есть объект налога на имущество физических лиц и земельного налога. Кратко написать о том, что налоговая обязанность опосредуется наличием у Вас объекта налогообложения.

Читайте так же:  Заявление на возврат налога

Затем указать, что дачу (дом и земельный участок) Вы продали 12 лет назад. Приложить копии документов.

Для максимальной безопасности, рекомендую Вам убедиться, был ли зарегистрирован переход права собственности в органах Росреестра, запросив выписку (она в свободном доступе, в любом МФЦ) и посмотрев, кто сейчас является собственником. Гипотетически, возможно, что в ЕГРП Вы значитесь собственником, а тогда все требования налоговых органов обоснованы. В этом случае необходимо решать проблемы в Росреестре и с Вашим покупателем.

Не приходит налог на землю: что делать, куда обращаться?

Последнее обновление 2018-10-29 в 15:31

Как сказано в п.4 ст.397 НК, физ. лица перечисляют платеж по уведомлению, присланному налоговой. В статье расскажем, как поступать, если налог на землю перестал приходить. Объясним, почему не приходит налог на землю несколько лет.

Как оплатить налог на землю, если нет квитанции

Заплатить земельный налог без квитанции можно, если вы знаете правильную сумму начисления. На сайте ФНС есть специальный сервис.

Порядок работы:

  1. Т.к. квитанции нет, переходим к самостоятельному заполнению платежного поручения.
  1. Выбираем вид платежа и сумму к уплате.
  1. Указываем адрес участка, по которому определяются реквизиты нужной ИФНС.
  1. Заполняем реквизиты налогоплательщика.
  1. Сервис позволяет распечатать квитанцию на оплату земельного налога физ. лица для представления в офисе банка или перечислить деньги онлайн.

Рассчитать сумму налога можно в калькуляторе на сайте ФНС. Для этого нужно знать кадастровый номер участка.

Еще один способ оплаты — по номеру ИНН через онлайн-банк, например, Сбербанк. Недостаток способа в том, что так можно оплатить только просроченную задолженность.

Итоги

  1. Если вы не претендуете на льготу, а уведомление ни разу не приходило, отправьте в налоговую сообщение о имеющемся у вас участке. Возможно, в ИФНС не поступили данные из Росреестра и поэтому они не могут оформить налог на землю. Однократная отправка такого сообщения – обязанность налогоплательщика, прописанная в НК РФ.
  2. По всем другим возникающим вопросами следует также обращаться в ИНФС, лично или онлайн.
  3. Уплатить налог на землю, если не приходили квитанции, позволяет сервис на сайте ведомства. Сделать это можно, когда известна сумма начисления.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(13 оценок, средняя: 4,38)

Вопросы и ответы

что делать, если прислали налоговое уведомление и заявление о вынесении судебного приказа на землю, которой нет у нас в собственности. о месте нахождении наших «владений» услышали впервые.

Первое. Срочно обратиться в суд куда направлено заявление о вынесении приказа с собственным заявлением. В нем укажите, что никакой земли у вас нет. Поэтому требование налоговиков об уплате земельного налога вы считаете не обоснованными. И требуете судебный приказ отменить. К заявлению приложите копии документов, полученных от инспекции. Судебный приказ (если он вынесен) будет отменен судьей автоматически. Для ускорения процесса это завление лучше отнести в суд лично (а не направлять по почте). В этом случае составьте его в 2-х экземплярах. Первый останется в суде. На втором они должны поставить отметку о приеме и передать его вам (с отметкой).

Второе. Направьте аналогичное заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать почтой. Заказным письмом с уведомлением о вручении. Вас должны вызвать для дачи соответствующих пояснений.

Пришел налог на землю, за последние три года, на участок, который был продан около 20 лет тому назад и до сегодняшнего дня никаких требований не поступало. Договор купли-продажи утрачен. Подскажите, что надо делать?

Такое возможно в случае, если сделка купли-продажи (переход права) не была оформлена надлежащим образом. Заключения договора, передачи синего свидетельства или написания гарантийного письма и расписки недостаточно. Ситуация распространенная и является существенной проблемой как для продавца, так и для покупателя. Покупатель не сможет определить границы данного земельного участка, продать его или завещать. Как правило, контакты продавца за двадцать лет утеряны и единственный шанс оформить право собственности – через суд.

До принятия ФЗ от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» функции по регистрации перехода права чаще всего ложились либо на Земельный комитет, либо на БТИ. Определялось это администрациями муниципальных образований.

Для решения данной проблемы Вам необходимо заказать выписку из ГРН по кадастровому номеру, указанному в требовании. В случае, если Вас там, как собственника не указано, то необходимо обратиться на налоговую инспекцию по месту нахождения участка. Если Вы в выписке числитесь как собственник, то необходимо надлежащим образом оформить сделку купли-продажи: найти «собственника», оформить договор купли-продажи, подать на регистрацию в Росреестр. С момента государственной регистрации перехода права обязанность по уплате земельного налога перейдет к покупателю.

Продать землю налог

  • Дом был продан 2015 году а налог на землю идёт на моё имя что делать.
  • Нужно ли платить налог если продали землю за туже сумму? Что и покупали.
  • Моя мама продала три пая а налог на землю приходит ей почему?
  • 10 лет назад продал дачу по доверености а налог на землю приходит мне что делать.
  • Продали дачу давно давно сейчас Пришел налог на землю, что делать.
  • Налог на землю
  • Продать землю
  • Как продать землю
  • Продам землю в собственность
  • Какой налог на землю

Советы юристов:

12.1. Татьяна Евгеньевна, а дом на участке земли вы тоже успели оформить, как объект недвижимости в росреестре? Если не успели поставить, то можно продавать без этого, тогда, т.к. по документам только участок более 5 лет, то налог платить не надо с продажи.
Продавец освобождается от обязанности уплатить налог, если срок владения имуществом:
5 лет — если недвижимость куплена с 1 января 2016 года;
3 года — если жилье приобретено до 2016 года.

Делайте выводы.
По возможности оставьте отзыв.

Обжаловать кадастровую стоимость можно в судебном порядке. Главное грамотно подойти к составлению иска.

За более подробной консультацией и квалифицированной помощью в составлении документов, Вы можете обратится в личные сообщения, или по телефонам, указанным на личной странице юриста.

14.2. Здравствуйте, Иван!
1. Когда что-то покупаете с торгов смотрите все документы. Участки лишь бы продать
2. Кадастровую стоимость можно снизить только в судебном порядке

С уважением,
пом. арбитражного управляющего
Ю.В. Никитина.

23.2. Мало информации: в каких годах совершались сделки, сколько лет владели на праве собственности, пользовались ли уже налоговым вычетом?

В соответствии с положениями новой статьи Налогового Кодекса России — статьи 217.1 НК РФ, кадастровая стоимость играет крайне важную роль при определении налогооблагаемой базы по доходу, возникшему вследствие продажи налогоплательщиком объекта жилой недвижимости (в рамках правоотношений, возникших после вступления указанной статьи НК РФ в силу — с 01.01.2016 года).

Читайте так же:  Налоговый кодекс вычет по процентам по ипотеке

С Уважением, адвокат в г. Волгограде – Степанов Вадим Игоревич.

Будьте бдительны! Если Вам позвонили и пригласили на «бесплатную» консультацию в юридический центр по адресу 7-я Гвардейская 2 (арбитражный суд) или Калинина 2 А (Волжские паруса), то это мошенники. Адвокат не видит Ваш номер и не звонит первым.

Вопросы и ответы

Здравствуйте, в апреле 2008 года приобрела участок и получила право собственности. С тех пор ни разу не получала налог на землю.

Я совершенно не знаю необходимо ли было мне сообщать в налоговую о регистрации права собственности и в какую налоговую? дело в том, что участок приобретен в Сергиевом Посаде, прописана я в МО, г Мытищи, куда обращаться не знаю. Плюс еще Свидетельство о постановке на учет еще на девичью фамилию и выдано было в Краснодарском крае (ранее проживала там). Так, что на данный момент нет понимания с чего начать — с приведения в порядок дел со свидетельством или . как вообще необходимо выстроить свои действия, помогите, пожалуйста, проконсультируйте.

Заранее огромное спасибо!

Главное, ребята, сердцем не стареть!

Налог на землю платят по месту нахождения земельного участка. Где прописан его владелец — не важно. Причем обязанности сообщать в налоговую инспекцию о том, что вы приобрели участок у вас нет. Это должны были сделать госорганы, которые регистрировали ваше право собственности на него.

Что делать? В принципе можно не делать вообще ничего. Земельный налог уплачивается исключительно на основании квитанции, которую должны были вам выслать налоговики. Нет квитанции — нет обязанности платить налог. Хотя долг по налогу у вас все равно будет и по нему будут начисляться пени. Причем налоговики вправе взыскивать подобные долги за 3 последних календарных года. К слову сказать есть ли за вами задолженность или нет, вы можете на сайте ФНС. Для этого вам подойдет сервис «Узнай свою задолженность». Он расположен по адресу: https://service.nalog.ru/debt/

Если вы не хотите пускать все на самотек, можете разобраться с данной ситуацией. Для этого направьте на имя начальника налоговой инспекции той территории, где расположен земельный участок, заявление. О правилах оформлений любых заявлений в инспекцию смотрите по ссылке. В нем укажите, что вы приобрели участок (приложите копию Свидетельства о праве собственности), однако квитанцию на уплату налога вы не получали. Поэтому вы просите выслать вам квитанцию и укажите обратный адрес. Они обязаны рассмотреть ваше заявление и направить вам письменный ответ. Вообщем все .

Причин, по которым вам не высылают квитанцию, может быть множество. Например, на той территории где находится участок, земельный налог не введен местными властями (бывает, но крайне редко); вам высылают квитанцию по какому то другому адресу; регистрирующий орган не сообщил в инспекцию о том, что вы купили участок; в инспекции обычный российски бардак и всем на все наплевать (что обычно и бывает).

Насчет Свидетельства о постановке на учет можно не заморачиваться. Оно не связано с земельным налогом. Но в принципе вы вправе обратиться в налоговую инспекцию, но уже по месту вашего постоянного жительства, с заявлением о внесении изменений в ранее выданное свидетельство (в связи со сменой фамилии) и выдачи вам нового свидетельства.

Можно ли отказаться от земельного участка, чтобы не платить налог

Последнее обновление 2018-11-23 в 10:51

Иногда у граждан бывают земельные участки, которые отягощают их налоговыми расходами, а продажа их приведет к расходам по НДФЛ. Но можно поступить иначе — отказаться от имущества.

Возвращают ли налог, если отдать землю государству?

Земельный налог исчисляется по «догоняющей» схеме — сначала проходит год, а затем ИФНС рассчитывает за этот прошедший год сумму к уплате. Причем при исчислении учитывается количество месяцев, в течение которых объект находился в собственности, т. е. вы будете платить только за период фактического владения землей, а не за весь год.

Пример 1

Важно!

В соответствии с п.7 ст.396 НК РФ месяц владения считается полным, если право собственности возникло до 15-го числа месяца включительно. А после этого дня месяц не учитывается в расчете.

Пример 2

Итоги

  1. Земли, находящиеся в собственности, передаются государству через Росреестр.
  2. Если земля используется по наследуемому владению или бессрочному пользованию, то нужно обращаться в администрацию.
  3. После отказа перестает взиматься земельный налог, но за период фактического владения он будет начислен и обязателен к уплате.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(11 оценок, средняя: 4,45)

Какой налог на земельный участок придется заплатить в 2020 году

Куда обращаться, если не приходит налог на землю

Если до начала ноября квитанция на оплату земельного налога физ. лицу так и не пришла, ни по почте, ни в ЛК, нужно начинать действовать:

  1. Убедиться, что данные о принадлежащем вам участке, есть в ИФНС. Все налогооблагаемые объекты перечислены в ЛК в разделе «Мое имущество». Там же можно отправить сообщение о новом объекте.
  1. Обратиться за получением квитанции и разъяснениями в любую ИФНС по вашему выбору. Сделать это можно через Личный кабинет:

При его отсутствии можно воспользоваться отдельным сервисом на сайте ФНС.

Образец квитанции на оплату земельного налога для физического лица

Стандартный бланк квитанции-извещения на оплату имущественных налогов закреплен в Письме МНС № ФС-8-10/1199 от 10.09.2001. Там же приведены правила, как указывать в полях нужную информацию. Обычно эти знания простому гражданину не требуются: уже заполненные квитанции налоговая прикладывает к уведомлению.

Заполнить квитанцию на оплату земельного налога онлайн можно, воспользовавшись функцией «Заплати налоги» по алгоритму, уже рассмотренному нами в предыдущем подпункте. Второй вариант – действовать через Личный кабинет.

Образец заполненной квитанции доступен для скачивания здесь.

Выводы

Увеличение налоговой нагрузки на граждан может носить прямой и косвенный характер. Переход на кадастровый расчёт — это пример прямого увеличения. К косвенному характеру увеличения нагрузки относится изменение системы налогообложения при продаже жилья.

Видео (кликните для воспроизведения).

Вполне возможно, что косвенное повышение налогов скажется на финансовом благополучии граждан гораздо сильней, чем прямое. В любом случае реализация своего права на жилье, которое, согласно ст. 40 Конституции РФ, государство гарантирует своим гражданам, становится всё более сложным.

Источники

Приходит налог на проданную землю
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here