Расчет возврата налога с процентов по ипотеке

Примеры расчета вычета

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

  • налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
  • В связи с тем, что с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. НДФЛ за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, т.е. вернуть можно 260 тыс. рублей (2 млн руб. x 13%). Но за 2019 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей уплаченного им подоходного налога, а оставшиеся 182 тыс. рублей он сможет вернуть в последующие годы.

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Ромашкова А.А. не работает.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн руб. имущественного налогового вычета. При этом в 2020 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. за 2019, 2018 и 2017 годы.

Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.
Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В., как это было бы возможно при совместной собственности.

Полезные ссылки

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества:
В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2020 году.

Сумма уплаченного подоходного налога:
В 2017-2019 годах Сидоров С.С. зарабатывал по 360 тыс. рублей в год и платил по 46 тыс. рублей в год НДФЛ.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Расчет вычета:
Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн руб. x 13% = 130 тыс. рублей).
Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2017 года в нашем случае).
Поэтому в 2020 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2017 год, 46 тыс. руб. за 2018 год и 38 тыс. руб. за 2019 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как рассчитать сумму возврата процентов по ипотеке и какие документы нужны

Статья для заемщиков, желающих знать все о возврате процентов с покупки недвижимости при ипотеке. Кто может получить его, какие нужны документы, какие нюансы и где найти калькулятор расчета налогового вычета при ипотеке.

Как пользоваться калькулятором

Внесите, пожалуйста, ниже данные (округленные до рублей) о Вашем кредите, зарплате и жилье, которое Вы собираетесь покупать или уже купили. Ипотечный калькулятор рассчитает Ваш ежемесячный платеж по ипотечному кредиту. Также наш калькулятор рассчитает суммы налога к возврату по стоимости квартиры и по процентам по кредиту. В первой части ответов — общие суммы налога к возврату, а во второй — налог к возврату, детализированный по годам. Пока калькулятор только для ипотеки в рублях.

За какой период можно вернуть НДФЛ по ипотеке

Возврат части уплаченного налога возможно, начиная с двух моментов при заключении сделки на недвижимость:

  1. После ввода здания в эксплуатацию и подписания соответствующего акта от строительной фирмы, когда была куплена квартира в новом доме.
  2. После регистрации права собственности в кадастровой палате при приобретении недвижимости на вторичном рынке.

Право действует с этого момента и в течение последующих лет. Заемщик имеет право получать налоговый вычет при покупке до тех пор, пока не вернет максимальную сумму. Но есть ограничение.

Подавать заявку в налоговое ведомство можно только за последние три года. Как это работает на примерах:

Человек купил часть таунхауса в 2020 году в доме с блок-секциями. Посчитать вычет он может за 2019 год, 2018 год и 2017 год. Поэтому при желании получить возврат средств или процентов по ипотеке он должен подать заявление в 2021 году за прошедший 2020 год.

На заметку! В налоговом кодексе не установлено временных ограничений для получения вычетов.

Женщины после 60 и мужчины после 65 лет (т.е. после выхода на пенсию) могут подать заявление на вычет за последние 3 года, даже если имущество приобретено позднее.

Компенсации за приобретенное жилье

Законодательство предусматривает, что каждый гражданин, который ежемесячно оплачивает подоходный налог в 13 процентов, может вернуть часть израсходованных средств на приобретение жилья и рассчитывать на возмещение процентов по ипотечному кредиту. Эти средства могут пойти в оплату займа, взятого в банке.

Лимиты на возврат

Имеются несколько нюансов, которые необходимо учитывать. Государство установило порог на возвращение 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку (имущественный вычет) в размере 260 тысяч рублей. Сколько бы квартира ни стоила, деньги вернуться только с 2 млн рублей. До 2008 года порог был установлен в 1 млн рублей. Получается, что меньше выплатить могут, а вот больше порога — нет.

Читайте так же:  Акт проверки уплаты налогов

Возврат налога с процентов по ипотеке не может превышать 390 тысяч рублей. То есть можно рассчитывать на возвращение налога только с 3 млн рублей. До поправок, внесённых в закон в 2014 году, предела не существовало. Ещё одно важное правило гласит, что сумма выплат не может быть больше, чем сумма подоходного налога за отчётный год. Соответственно, при большой заработной плате причитающееся вернётся значительно быстрее.

При покупке жилья с черновой отделкой (или без неё) или при стройке собственного дома возможно внести в налоговой вычет издержки, потраченные на строительные материалы, составление проектных документаций, оплату мастерам. Но на возврат можно рассчитывать только после полной постройки дома.

Нет ограничений на возврат процентов по ипотеке за прошлые годы. Если кредит оплачивался на протяжении последних 10 лет, то можно рассчитывать на расчёт восполнений за все годы. Для этого к документам нужно приложить справку о доходах за то время, за которое будет составляться декларация.

Способы получения возмещений

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке можно возместить несколькими путями. Стоит определить наиболее удобный вариант:

  • забрать всю сумму сразу в конце года (календарного);
  • ежемесячно получать вычет на работе или у налогового инспектора (не будут выплачиваться налоги с зарплаты)

Второй способ можно оформить у работодателя, получив нужные документы в налоговой инспекции.

Как пользоваться калькулятором

Онлайн-калькуляторы рассчитаны на людей, которые плохо ориентируются в налоговой сфере. Поэтому вся процедура пользования максимально упрощена. Она осуществляется анонимно. Никто не потребует вводить свои паспортные данные и даже просто регистрироваться через почтовый ящик. Если для проведения расчетов программа требует введения конфиденциальной информации (например, ФИО, ИНН, СНИЛС и пр.), лучше найти другую.

Ввод данных

Чтобы воспользоваться программой, следует найти онлайн-калькулятор. Интерфейс программ имеет отличия, но в целом выстраивается по простому принципу. Пользователю представляют несколько граф с указанием сведений, которые ему потребуется сообщить для проведения расчета. Большинство программ запрашивает следующую информацию:

  • стоимость объекта недвижимости, которую приобрел пользователь;
  • сумма первоначального взноса. Могут не запрашивать ее, а попросить ввести размер полученного ипотечного кредита;
  • кредитный процент, установленный банком по договору;
  • продолжительность действия договора ипотечного кредитования, т.е. срок, в течение которого заемщик должен погасить долг перед банком;
  • величина заработной платы. Часть программ просит ввести информацию о размере зарплаты до того, как из нее вычтен подоходный налог, а часть – итоговую сумму, которую получает пользователь.

Также от заемщика потребуют проставить галочку в графе с указанием, пользовался ли он ранее налоговым вычетом на покупку недвижимости. И если да, то какая сумма была израсходована.

Также потребуется выбрать вид платежа:

Часть программ для представления более точных расчетов просит предоставить информацию о величине единовременно комиссии.

Большинство онлайн-калькуляторов производят расчет, изначально ориентируясь на то, что объект недвижимости был приобретен после окончания 2013 года. С этого момента правила распределения налоговых вычетов при покупке квартиры изменились. Если недвижимость приобрели с 2014 года, сумму вычета можно распределять между разными объектами. Когда она куплена ранее, вычет положен только на один объект, и даже если вся сумма не израсходована, остаток по ней сгорает. Этот нюанс программы учитывают.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн рублей, из которых 6 млн рублей были взяты по ипотечному кредиту. В 2019 году Иванов И.И. заплатил процентов на 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Иванов И.И. заработал за 2019 год 3 млн рублей, с которых уплатил НДФЛ.

Расчет вычета:
Максимальная сумма имущественного вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс. рублей на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2019 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 100 000 руб. x 13% = 273 тыс. рублей. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им НДФЛ больше 273 тыс. рублей.

В последующие годы Иванов И.И. будет получать только налоговый вычет с ипотечных процентов, так как основной вычет на жилье им уже получен. Так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн руб. (до 390 тыс.рублей к возврату).

Какой максимальный размер вычета можно получить

Предел налога к возврату по законодательству составляет ₽3 000 000. Из этой суммы гражданин может получить 13% по ипотеке. Получается ₽3 000 000 – 13%= ₽390 000 – верхний предел.

Если у заемщика заключен договор с банком, по которому проценты превышают лимит, то вернуть средства сверху не удастся. При ситуации, когда заемщик берет один кредит на недвижимость, а потом второй, возврату подлежат только ипотечные проценты, уплаченные по первому договору.

Есть нюанс. Сумма возврата вычета не может быть больше налога, который человек платит с зарплаты за год.

Пример вычислений : за последний год заемщик заплатил в процентах ₽200 000. Сумма, которую он сможет вернуть за данный год, рассчитывается по формуле: ₽200 000*13:100=₽26 000 – сумма к возврату за текущий год. Если за текущий календарный год заемщик заплатил государству только ₽20 000, то и возврат не превысит эту сумму.

Поэтому чем выше официальная зарплата заемщика, тем больше средств он сможет вернуть с ипотеки за год. И второй вывод – тем больше времени понадобиться заемщику с низкой официальной зарплатой для возврата процентов.

Особенности налогового вычета для ИП

Если налоговый вычет хочет получить представитель малого бизнеса, то нужно сначала разобраться, вправе ли он претендовать на возврат средств. Вот требования, которым должен соответствовать заявитель:

  • доход, с которого бизнесмен платит 13% налога;
  • до 30 апреля текущего года требуется предоставить в налоговое ведомство декларацию о доходах формы 3-НДФЛ;
  • 2 НДФЛ предоставляется ИП, которые работают по трудовому договору или сдающие имущество в аренду как физическое лицо;
  • жилище оформляется в собственность ИП, супруги или детей.
Читайте так же:  Китайский валютный контроль

Если все перечисленные требования выполняются, можно подать заявление в ФНС.

Важно! Не могут получить возврат ИП, которые находятся на «упрощенках». Это обусловлено тем, что они не платят налог на доходы физических лиц.

Но возврат можно получить еще одним способом. Если супруг или супруга ИП с доходом, от которого 13% идет в счет государства, то можно получить вычет в полном объеме.

Индивидуальный предприниматель также вправе получить вычет, если он приобретает квартиру для коммерческого использования. Цель приобретения имущества не имеет значения.

Что такое калькулятор налогового вычета

Лица, покупающие квартиры по договору ипотечного кредитования, могут рассчитывать на возврат части израсходованных средств. Деньги государство обязуется возвращать с суммы внесенного покупателем ранее подоходного налога.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

При покупке квартиры в ипотеку предоставляется не один налоговый вычет, а два:

  1. За основную покупную стоимость объекта недвижимости. Максимальный размер вычета составляет 13 % от 2 млн. руб.
  2. Дополнительно можно получить вычет по процентам по кредиту. Максимальный размер его составляет 13 % от 3 млн. руб.

Естественно, для получения максимального вычета необходимо, чтобы заемщик израсходовал не менее указанных сумм на приобретение недвижимости и на выплату процентов по кредиту.

Самостоятельно рассчитать сумму вычета по процентам и основной стоимости может быть проблематично. Особенно для людей, далеких от финансовой и кредитной сферы. Для упрощения задачи разработаны программы онлайн-калькуляторов.

В интернете их можно найти несколько. Все такие программы просты в использовании. Действуют они в режиме онлайн. От заемщика просто требуется ввести условия кредитного договора. Программа произведет расчет и предоставит итоговую сумму.

Нужно учитывать, что при расчетах допускаются некоторые погрешности. И возможно, после подачи документов в ФНС налоговики насчитают больший или меньший вычет. Но отличия эти будут несущественными, если все исходные данные в программу ввести правильно.

Подтверждать документально вводимую информацию и свое право на вычет не нужно. Программа не запросит справки о доходах и налоговую декларацию. Онлайн-калькулятор предназначен только для того, чтобы заемщик имел примерные представления о том, на какую сумму возврата он может рассчитывать.

Помощь в ипотеке

Если требуется помощь в получении ипотечного кредита, правильное заполнение заявки и сбор документов с первого раза, можно рекомендовать обратиться к ипотечному брокеру компании ДомБудет.ру.

Чем может помочь брокер:

  1. Заемщики смогут получить одобрение банка с любой кредитной историей и неофициальным трудоустройством.
  2. Купить квартиру, земельный участок, долю или коммерческую недвижимость в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге или Ленинградской области.
  3. Получить более низкий процент по ипотеке за счет сотрудничества с банками. Скидка составит порядка 0.5-1.5% в год от процентной ставки.
  4. Подобрать ипотечное предложение, отвечающее требованиям клиента.
  5. Собрать документацию и выйти на сделку с кредитором.
  6. Заказать оценку недвижимости, помочь со страховым полисом.

Клиент сэкономит достаточное количество времени, поскольку приехать в офис потребуется всего 1 раз, но не исключено и удаленное сотрудничество. В процессе сделки клиент не будет тратить время на поездки в банк и другие организации, как Росреестр для регистрации права собственности.

Ипотечный калькулятор с возвратом налога

Внесите, пожалуйста, ниже данные (округленные до рублей) о Вашем кредите, зарплате и жилье, которое Вы собираетесь покупать или уже купили. Ипотечный калькулятор рассчитает Ваш ежемесячный платеж по ипотечному кредиту. Также наш калькулятор рассчитает суммы налога к возврату по стоимости квартиры и по процентам по кредиту. В первой части ответов — общие суммы налога к возврату, а во второй — налог к возврату, детализированный по годам. Пока калькулятор только для ипотеки в рублях.

1) Данный ипотечный калькулятор рассчитывает примерные цифры, основываясь на допущениях.
2) При расчете допускается, что жилье покупалось после 2007 года или будет покупаться в будущем.
3) При расчете допускается, что ипотечный кредит берется 01 января. Если кредит берется, например, 01 июля, то фактически уплаченные проценты по кредиту за первый календарный год будут меньше. Возврат по процентам по кредиту предоставляется только по мере уплаты процентов. Поэтому, общая цифра возврата налога по процентам по кредиту не изменится, но в детализации по годам возврат по процентам за первый, например, год у Вас может быть меньше.
4) Если Вы владеете только долей в квартире (или доме), введите, пожалуйста, только свою долю стоимости квартиры (или дома), но не более лимита, и только свою долю ипотечного кредита. И полную зарплату. Лимитом у Вас будет 2 млн. рублей, умноженные на Вашу долю. При этом Вы получите только соответствующую долю ежемесячного платежа и полный (правильный) размер налога к возврату.

Калькулятор налоговых вычетов

Выберите, пожалуйста, год и внесите Ваши доходы и расходы (округленные до рублей) за этот год. Калькулятор рассчитает примерные цифры, основываясь на допущениях. Калькулятор рассчитает итоговую сумму налога к возврату (а не сумму налогового вычета, на которую уменьшается налоговая база). Все итоговые поля рассчитывают результат для данного, выбранного года, кроме последнего поля (внизу) «Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год».

Видео (кликните для воспроизведения).

1) Если Вы уже использовали часть вычета по жилью, вводите не общую стоимость и сумму процентов, а значения за вычетом уже предоставленного в прошлых периодах вычета. Если у Вас, кроме жилья, есть вычеты по обучению или лечению, сначала будут рассчитаны вычеты по лечению и обучению, а вычеты по жилью будут рассчитаны как перенесенные на следующий год. По жилью, оформленному до 2014 года, вычет по процентам по ипотеке предоставляется без ограничения, а по жилью, оформленному начиная с 2014 года (включая 2014 год), лимит налога к возврату по процентам по ипотеке составляет 390 000 рублей.
2) Существует лимит налоговых вычетов по лечению (за исключением дорогостоящего) и своему обучению вместе. Поэтому, если у Вас есть и тот и другой вычет, калькулятор рассчитает их с учетом лимитов по каждому вычету и общего лимита.

Читайте так же:  Федеральная налоговая служба налог задолженность

Расчет налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Большинство российских граждан, покупающих недвижимость, имеют право вернуть часть израсходованных средств за счет государства. Денежную сумму возвращают из подоходного налога, который платят эти покупатели. Расчет налогового вычета требует знаний НК РФ и некоторых навыков. При их отсутствии можно воспользоваться онлайн-калькулятором.

Процедура оформления

Процедура возврата 13% подробно разбирается в статье по ссылке. Документы предоставляются через налоговую службу по месту регистрации. Лучше всего приносить копии документов, но при этом стоит взять с собой оригиналы. Сотрудник ИФНС может запросить их для сверки с ксерокопиями. Но не следует торопиться с подачей всех собранных документов.

Права на возмещение появляются только после того, как в ЕГРЮЛ оформляется зарегистрированное право собственности, подтверждённое выпиской. А также собственник должен получить на руки акт о передаче жилья. Подавать данные возможно после окончания календарного года, в котором возникло право на имущество.

Перечень необходимых документов:

  • Паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность).
  • Справка 2-НДФЛ (её возможно запросить у работодателя).
  • Справка 3-НДФЛ (налоговая декларация).
  • Договор купли-продажи (с обязательным указанием стоимости приобретения жилья).
  • Акт приёма-передачи (подписи должны присутствовать с обеих сторон).
  • Свидетельство о регистрации права собственности.
  • Заявление на возврат (с указанными реквизитами).
  • Кредитный договор с графиком платежей (а также документы, подтверждающие уже совершённые платежи).
  • Свидетельство о браке (если права на квартиру имеют оба супруга).

После того как документы были получены, налоговая осуществляет проверку. Она называется камеральная, то есть невыездная проверка. Сотрудники налоговой службы рассмотрят комплект документов и в случае необходимости попросят его дополнить. Согласно закону, это может занять до 90 дней. Возврат выплачивают в случае положительного решения по запросу, при этом результат должны отправить в течение 10 рабочих дней.

Выплаты обязаны произвести в течение 1 месяца после завершения проверки. При имеющейся налоговой задолжности не стоит ждать утвердительного ответа по заявке. Однако после полной оплаты долга можно подавать заявление на возврат.

Помимо личного обращения в налоговую инспекцию, существуют вероятности дистанционной подачи комплекта документов. Например, позволяется создать заявку через портал госуслуг РФ. Для этого нужно будет создать свой личный кабинет путём регистрации на сайте. Нужно указать личные сведения: ИНН, номер и серию паспорта, СНИЛС и место регистрации. Далее последует проверка данных, станут доступны услуги портала. Заявление можно будет оформить вместе с декларацией.

Кроме того, допустимо отправить всю документацию в налоговую Почтой России. Этим способом можно существенно сэкономить себе время и нервы, ведь не нужно будет простаивать в очередях. К тому же весь процесс будет официально задокументирован, а при необходимости дополнить комплект документов будет выслан запрос с указанием причины. Не нужно забывать сделать опись при отправке письма.

И также в случае смены банка, где брался заём, требуется предоставить в налоговый орган данную информацию.

Право на получение вычета

К сожалению, не все могут надеяться на денежную выдачу. Чтобы чётко знать, на что можно рассчитывать, следует внимательно изучить соответствующие законы.

Выплаты предназначаются для следующих групп населения:

  • Претендующие на компенсации в первый раз. Государство готово выплатить такие возмещения лишь один раз в жизни.
  • Имеющие доход, облагаемый по ставке 13 процентов НДФЛ (официальная зарплата или иные виды дохода).
  • Для граждан других государств, проживающих и трудящихся в РФ от 183 дней за год.
  • Купившие жильё за свой собственный счёт или взявшие заём в банке.
  • Пенсионеры (могут уплатить возврат на доходы за три года до выхода на пенсию).

Есть категории граждан, которые не могут претендовать на возврат. К ним относятся:

  • Пенсионеры (возврат происходит только за три года, предшествующих пенсии).
  • Предприниматели, которые облагаются специальными налоговыми режимами.
  • Женщины, находящиеся в декрете (предусмотрена возможность возвращать налоговые компенсации после выхода на работу при условии, что приобретение жилья произошло до выхода в декрет).
  • Владельцы жилья, купившие его за счёт материнского капитала или дотаций.
  • Собственники, если приобрели жильё у близких родственников.

Долевая собственность

Если имущество покупалось в общую собственность до 1 января 2014 года, то сумма вычета разделяется между совместными владельцами согласно их долям. После этой даты имущественный вычет рассчитывается соответственно действительным расходам каждого владельца. Это не касается родителей, которые делят с несовершеннолетними детьми долевую собственность. Они имеют право получить вычет без раздела по долям.

При наличии возможности проконсультироваться со специалистом по оформлению возвратов, желательно ею воспользоваться, чтобы не тратить время повторные заполнения документов в случае ошибок. И также специалист сможет подробно рассказать обо всех процедурах, чтобы было чёткое понимание о суммах, на которые можно рассчитывать. Если такой способ не очень удобен, то можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который произведёт все расчёты.

Ипотечный калькулятор с возвратом налога

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2019 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн рублей в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2019 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, а Васильева А.А. 3 млн рублей.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн рублей на объект жилья. Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2020 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей. То есть 520 тыс. рублей на семью.

Читайте так же:  Возврат госпошлины при возврате кассационной жалобы

Калькулятор возврата процентов по ипотеке: пример расчета

Подобные калькуляторы, по которым заемщики вычисляют налог, можно найти в интернете. Для расчета вычета при покупке квартиры будет использован как образец калькулятор с этого сайта.

Инструкция, как рассчитать налоговый вычет по ипотеке следующая. Пользователь указывает данные об ипотеке:

  1. Размер дохода.
  2. Рыночная и договорная цена квартиры/дома/апартаментов.
  3. Сумма займа у банка.
  4. Срок кредитования.
  5. Процентная ставка.
  6. Тип платежей.
  7. Год, месяц, число первого платежа по ипотеке.

Можно указать дополнительные параметры, которые будут учтены при расчете: год/месяц/день выдачи кредита, учесть выходные дни, выплата только процентов после досрочного погашения Сбера, учет процентов в месяц как в РФЗБ и др.

На скриншоте приведены параметры для примера расчета налогового вычета по ипотеке:

На втором скриншоте результаты:

Представлена сумма итогового налогового вычета, вычет со стоимости квартиры и вычет с уплаченных процентов.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2019 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета.

При этом в 2020 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб. за 2019 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн руб. (т.е. вернуть можно до 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2019 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет.

Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу, где будет платить НДФЛ, он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тыс. рублей.

Как вернуть проценты, если собственников несколько

До 2014 года действовало российское законодательство, согласно которому вычет возвращал один из собственников недвижимости. После 2014 года были внесены поправки, и теперь правом наделены все обладатели имущества.

Важно! Количество собственников не имеет значения, каждый вправе получить вычет.

Если квартира или дом поделены на 5 или 6 долей, то каждый сможет собрать документы и подать заявление в налоговую инспекцию. Максимальный размер вычета составит для каждого владельца 260 тысяч рублей.

Можно ли использовать возврат процентов по ипотеке несколько раз

С 2014 года изменились правила получения вычета. Если до этого периода человек мог лишь однократно воспользоваться правом, то теперь ограничений нет.

Единственное ограничение сохраняется по сумме вычета – не более 0.26 млн р (для вычета на недвижимость). Для наглядности можно рассмотреть 2 примера:

  1. Заемщик купил квартиру в ипотеку в 2013 году. Как пройти процедура?
  2. Клиент оформил ипотеку на дом в 2017 году на сумму ₽1 000 000. А в 2019 году купил в кредит комнату на сумму ₽1 500 000. Что делать ему в такой ситуации?

В первом случае человек мог использовать льготу только один раз до 2014 года. Перенос остатка на него не распространяется. Максимальная сумма была ₽260 000.

Во второй ситуации заемщик вправе получить деньги несколько раз, но по-прежнему остается максимальный размер ₽260 000.

Какие документы нужны для оформления вычета за квартиру

Основной пакет документов включает:

  1. Заявление на вычет в форме декларации 3-НДФЛ, ее потребуется заполнить.
  2. Выписка с работы о заработной плате и уплачиваемых налогах формы 2-НДФЛ, не подойдет по форме работодателя или свободной формы.
  3. Справка из кадастровой палаты.
  4. Договор купли-продажи или долевого участия на строящемся рынке.
  5. Передаточный акт от застройщика (если первичный рынок).
  6. Платежные квитанции.

Все представленные документы можно подать в копиях, кроме заявления. По этому пакету документов заемщик сможет вернуть часть средств, которые потрачены на квартиру. Но он может вернуть и часть средств, которые уплачены на проценты при погашении ипотеки.

Возвращение процентов – это тоже имущественный вычет. Для процедуры нужно в заявлении 3-НДФЛ заполнить соответствующий блок о желании вернуть средства. Необходимо указать сумму, которая будет уплачена за весь срок по ипотеке в процентах. Еще ее называют переплатой в пользу банка.

Дополнительно из документов предоставляется:

  • соглашение с компанией ссудодателем;
  • справка от кредитора об уплаченных процентах.

Государством предусмотрен лимит, по которому максимальный размер вычета по процентам не более ₽3 000 000. Получится вернуть до 0.39 млн.

Теперь, когда заемщик знает, как рассчитать вычет по процентам по ипотеке или на имущество, он может подавать заявку по месту работы или в налоговую службу. В зависимости от того, где хочет получить возврат средств – от работодателя к зарплате или от налоговой.

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества:
В 2019 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1,7 млн рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2019 год Васильева заработала 1 млн рублей, из которых уплатила 130 тыс. рублей НДФЛ.

Читайте так же:  Классификация форм финансового контроля

Расчет вычета:
Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1,7 млн руб. – 400 тыс. руб. = 1,3 млн рублей (т.е. вернуть она сможет1,3 млн руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2020 году за 2019 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб. уплаченного НДФЛ. Оставшиеся 39 тыс. рублей она вернет в последующие годы.

Кто может рассчитывать на возврат процентов от государства

Согласно законодательству, каждый человек вправе получить такой вычет от суммы расходов на квартиру, если соблюдаются ряд условий:

  • официальное трудоустройство;
  • уплата налогов в размере 13% — подоходный налог на россиян;
  • наличие документов, которые подтверждают приобретение недвижимости, а также документы о сделке с банком, где можно увидеть уплату процентов ему;
  • личные траты на приобретение жилья – нельзя вернуть проценты или часть средств с уплаты кредита материнским капиталом, государственной субсидией, региональной программой и проч.

Если все условия соблюдены, то такое право начинает действовать после регистрации права собственности в Росреестре. Также право возникает при подписании акта приема-передач от строительной компании, если заключается договор долевого участия.

Результаты вычислений

После ввода данных результаты расчетов о величине налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку предоставляются в течение нескольких секунд. Все суммы будут выведены здесь же на странице. Если получение налогового вычета планируется за недвижимость, приобретенную по договору ипотечного кредитования, программа отдельно рассчитает основной вычет при покупке и сумму возврата за уплаченные ранее кредитные проценты.

Суммарный возврат налога

По результатам расчета онлайн-калькулятор предоставит следующую информацию о возврате налога за весь период действия договора кредитования:

  • размер ежемесячного платежа в пользу кредитора по договору;
  • сколько процентов в общей сложности заемщик заплатит банку за весь период действия кредитного договора;
  • какая сумма полагается заемщику по возврату налога за покупку недвижимости за весь период кредитования;
  • какая сумма полагается заемщику по возврату налога за выплату процентов по ипотеке за весь период кредитования.

Возврат НДФЛ по годам

Отдельно программа рассчитает суммы возврата налога по годам и представит информацию об отдельных суммах возврата, которые полагаются за каждый год. Причем расчет будет произведен и по общей стоимости, и по процентам.

Ряд калькуляторов даже представит диаграмму о величине сумм, полагающихся по возврату налога.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васильева А.А. не работает.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн рублей. Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн рублей) на Васильева В.В. Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2020 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2019, 2018 и 2017.

Диаграмма

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Где найти калькулятор

Простым пользователям сети интернет не составит труда самостоятельно найти онлайн-калькулятор, чтобы рассчитать величину налогового вычета. Для этого достаточно ввести в любую поисковую систему запрос. Большинство программ, которые представляет поисковик, имеют схожие черты. Нужно просто выбрать тот, что удобней для конкретного пользователя.

Заемщики, купившие квартиры до 2014 года, должны уделить пристальное внимание выбору онлайн-калькулятора. Если они уже оформляли вычет за приобретение недвижимости по ДКП или ДДУ ранее, в этот раз им положен вычет только за проценты. Нужно, чтобы программа это учитывала.

Ряд онлайн-калькуляторов нужно скачивать. Если пользователю это удобней, можно осуществить процедуру.

Примеры онлайн-калькуляторов для определения суммы возврата налога за покупку квартиры в ипотеку:

В налоговом вычете за ипотеку учитываются разные факторы. Иногда заемщику трудно самостоятельно определить степень их влияния на итоговую сумму. В таком случае стоит воспользоваться онлайн-калькулятором, который рассчитает величину вычета с учетом всех обстоятельств.

Налоговый вычет процентов по ипотечному кредиту

В современном мире мало кто может себе позволить полностью выкупить жильё без банковских ссуд. Ипотека — это не только существенное вложение своих собственных средств, но ещё и долгосрочная ответственность перед банком. Поэтому для части населения возможность возврата процентов по ипотеке и имущественного вычета становится приятной неожиданностью. Согласно статье НК РФ 220, всякий налогоплательщик имеет право на такие выплаты.

Калькуляторы, которые можно скачать

Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

Примечания

1) Данный ипотечный калькулятор рассчитывает примерные цифры, основываясь на допущениях.
2) При расчете допускается, что жилье покупалось и оформлялось начиная с 1 января 2014 года или будет покупаться в будущем.
3) При расчете возврата налога по ипотеке по годам допускается, что ипотечный кредит берется 01 января. Если кредит берется, например, 01 июля, то фактически уплаченные проценты по кредиту за первый календарный год будут меньше. Возврат по процентам по кредиту предоставляется только по мере уплаты процентов. Поэтому, общая цифра возврата налога по процентам по кредиту не изменится, но в детализации по годам возврат по процентам за первый, например, год у Вас может быть меньше.

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы добавить закладку на эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже.

Источники

Расчет возврата налога с процентов по ипотеке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here