Реквизиты для уплаты налога енвд

КБК для уплаты ЕНВД

КБК для уплаты ЕНВД для ИП и юридических лиц

НАЛОГ КБК
Единый налог на вменённый доход для ИП и юридических лиц 182 1 05 02010 02 1000 110

Отчетность (ЕНВД) для ИП в 2019 году

Пе­ри­од Срок сдачи ЕНВД
4 квар­тал 2018 года 21 ян­ва­ря 2019 года 1 квар­тал 2019 года 22 ап­ре­ля 2019 года 2 квар­тал 2019 года 22 июля 2019 года 3 квар­тал 2019 года 21 ок­тяб­ря 2019 года

За непред­став­ле­ние на­ло­го­вой де­кла­ра­ции по ЕНВД в 2019 году в уста­нов­лен­ные сроки преду­смот­ре­но на­чис­ле­ние штра­фа в раз­ме­ре 5% от суммы на­ло­га, под­ле­жа­ще­го упла­те, но не более 30% от дан­ной суммы на­ло­га и не менее 1 000 руб­лей (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Сроки уплаты ЕНВД в 2020 году

Согласно статье 346.32 НК РФ, перечисление налогов в бюджет для индивидуальных предпринимателей и организаций, использующих ЕНВД, производится до 25-го числа следующего за налоговым периодом (кварталом) месяца. Сроки уплаты ЕНВД в 2020:

  • 27 апреля 2020;
  • 27 июля 2020;
  • 26 октября 2020;
  • 25 января 2021.

Уплата налога в бюджет возможна раньше указанных сроков, а перечисленные даты являются крайними для осуществления платежа. Что касается штрафов и пени, то их следует перечислять по мере их признания. Если налоговая требует уплаты штрафов и пени, ориентируйтесь на дату, которая указана в требовании.

Какая ответственность предусмотрена за неуплату налога?

Организации и ИП, нарушившие срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года, могут быть привлечены к ответственности.

1. Административная ответственность за неуплату Единого налога на вмененный доход:

  • взыскание недоимки по налогу ( пункт 2, статья 45 НК РФ );
  • взыскание штрафа – 20% от суммы ЕНВД, который не был уплачен, если неуплата была неумышленной ( пункт 1 статьи 122 НК РФ );
  • взыскание штрафа – 40% от суммы ЕНВД, который не был уплачен, если неуплата была умышленной ( пункт 3 статьи 122 НК РФ ).

В случае если ЕНВД был уплачен, но не вовремя, организации или ИП будет грозить начисление пени за каждый просроченный день.

КБК для перечисления пени по ЕНВД в 2019 году:

182 1 05 02010 02 2100 110

КБК для погашения штрафов по ЕНВД в 2019 году:

182 1 05 02010 02 3000 110

2. Уголовная ответственность за неуплату ЕНВД предусмотрена для бизнесменов, которые не заплатили налог в особо крупном (или крупном) размере.

В данном случае виновными могут быть признаны и руководство организации, и главный бухгалтер, а также лица, которые являются пособниками (подстрекателями) совершенного преступления. Такими лицами могут оказаться консультанты по налогам или бухгалтер, преднамеренно исказивший первичную документацию.

Материал актуализирован в соответствии с изменениями законодательства РФ. Дата последнего изменения: 05.09.2019

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Кто является плательщиком ЕНВД, основания и сроки оплаты

Глава 26.3 НК РФ устанавливает правила для системы налогообложения в виде ЕНВД. Статья 346.28 НК РФ определяет круг юридических лиц, которые вправе встать на учет в качестве плательщика ЕНВД. До недавнего времени эта система носила принудительный характер, теперь налогоплательщик может самостоятельно принять решение, применять ли ЕНВД, если его вид деятельности это позволяет.

Для уплаты единого налога в рамках ЕНВД необходимо встать на учет. Для этого следует подать заявление в течение 5 дней с момента начала применения системы налогообложения в виде ЕНВД. В основном постановка на учет осуществляется по месту ведения деятельности, но для отдельных видов, которые невозможно привязать к конкретному адресу, вставать на учет необходимо по месту регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Сняться с учета можно только при прекращении вида деятельности (в любое время) или при переходе на иной режим налогообложения (только по окончании календарного года).

Основанием для прекращения начисления налога является заявление о снятии с учета как плательщика ЕНВД. Фактическое отсутствие деятельности в отдельные периоды времени основанием для нулевого налога не является. Это подтверждает и арбитражная практика, которую Президиум ВАС РФ сформулировал как рекомендуемую к использованию в Информационном письме от 05.03.2013 № 157.

Формы для подачи документов на снятие с учета плательщика ЕНВД смотрите в материале «Форма ЕНВД 3: заявление о снятии с учета организации».

А для индивидуальных предпринимателей — в статье «Форма ЕНВД 4: заявление о снятии с учета ИП».

ВАЖНО! Кроме ЕНВД налогоплательщик может одновременно применять и ОСНО или УСН. Необходимо помнить о сроках уплаты налогов в рамках этих систем налогообложения и о необходимости сдачи отчетности, даже если она является нулевой.

Срок для осуществления платежа по ЕНВД — 25-е число первого месяца после окончания отчетного квартала. А налоговые декларации, подтверждающие расчет суммы к оплате, сдаются не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Где взять квитанцию на уплату ЕНВД?

Как было отмечено выше, реквизиты для разных регионов отличаются, поэтому единой формы квитанции, универсальной для всех, нет. Тем не менее есть сайты или организации, которые могут помочь с заполнением всех реквизитов платежного документа.

Оплатить единый налог можно:

  • безналичным переводом платежным поручением с расчетного счета;
  • через Сбербанк (сотрудники за отдельную плату помогут заполнить квитанцию);
  • используя онлайн-банк со своего лицевого счета;
  • на сайте налоговой инспекции: service.nalog.ru;
  • иными способами.

Заполнение платежного документа на сайте налоговой инспекции убережет почти от всех возможных ошибок, часто возникающих при заполнении реквизитов самостоятельно. Оформление документа осуществляется путем выбора значений из предложенных вариантов для каждого поля квитанции. На основании выбранных показателей автоматически заполняются коды ОКТМО, банковские реквизиты налоговой инспекции и другие поля.

ВАЖНО! Для осуществления безналичного налогового платежа обязательно требуется заполнение ИНН плательщика.

Срок уплаты ЕНВД в 2019 году

Рассчитанную сумму ЕНВД перечислите в бюджет не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом). Об этом сказано в пункте 1 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ.

Читайте так же:  Возврат подоходного налога на мед услуги

Последний срок уплаты ЕНВД может приходиться на нерабочий день. В таком случае налог нужно перечислить в бюджет на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Далее в таблице обобщим сроки уплаты ЕНВД в 2019 году:

Сроки уплаты ЕНВД в 2019 году
За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019
За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019
За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019

Реквизиты для уплаты ЕНВД в 2020 году для ИП

Индивидуальным предпринимателям необходимо оплачивать ЕНВД по реквизитам ИФНС, которой подведомственны регионы, где ИП осуществляет свой вид деятельности, будь то Москва или любая другая область (статья 346.28 НК РФ). Организация или предприниматель же обязаны быть зарегистрированы в ИФНС, как плательщики такого режима налогообложения, как единый налог. Неправильно указанные реквизиты в платежках также могут привести к серьезным проблемам, решить которые нужно в самое короткое время.

КБК по ЕНВД

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

ЕНВД — это спецрежим, освобождающий от уплаты нескольких видов основных налогов. Переход на вмененку возможен для определенных видов деятельности (к примеру перевозки, оказание бытовых или ветеринарных услуг, тех.обслуживание транспортных средств, автостоянки и т.д.). С полным перечнем услуг можно ознакомиться в ст. 346.26 НК РФ. Подробнее о ЕНВД и переходе на этот специальный налоговый режим мы писали здесь.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК является обязательным элементом при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.

Как перечислить налог ЕНВД в бюджет

Организации платят налоги только безналичным путем, а индивидуальные предприниматели могут рассчитаться с бюджетом как наличными деньгами, так и через расчетный счет.

Но в любом случае при составлении платежного документа надо знать специальный код для перечисления налога — КБК (код бюджетной классификации). Если неверно указать значение кода, платеж уйдет в невыясненные, а за вами будет числиться недоимка.

Коды бюджетной классификации устанавливает Министерство финансов. КБК ЕНВД 2020 для организаций и ИП утверждены Приказом Минфина от 17.09.2019 N 149н.

КБК для оплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

Когда уплачивать налоги

Необходимо сказать, что в России ЕНВД необходимо уплатить раз в квартал — это ежеквартальная выплата. По действующему законодательству, последний срок его оплаты ограничен 25 числом месяца, который следует за окончанием данного квартала. Это означает, что крайним сроком, когда может уплачиваться единый налог за первый квартал года, является 25-ое апреля и т.д.

Случается так, что последняя возможная дата платежа является выходным, в таком случае ее передвигают на первый предстоящий рабочий день после нее.

Реквизиты для уплаты ЕНВД 2019

Сумму ЕНВД вносите на реквизиты ИФНС, в которых организация или ИП зарегистрированы в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28 НК РФ). Так нужно делать независимо от того, образовано ли по месту ведения деятельности, облагаемой ЕНВД, обособленное подразделение или его не существует.

В целях уплаты в 2019 году опирайтесь на следующие КБК:

  • единый «вмененный» налог – 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • пени – 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • штрафы – 182 1 05 02010 02 3000 110.

КБК для уплаты пени по ЕНВД для ИП и юридических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу на вменённый доход для ИП и юридических лиц пени 182 1 05 02010 02 2100 110
проценты 182 1 05 02010 02 2200 110
штрафы 182 1 05 02010 02 3000 110

Таблица значений

КБК для оплаты ЕНВД в 2020 году установлены Приказом Минфина № 132н. Его необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетом. Значение единое для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Однако при назначении платежа код меняется: КБК «Пени ЕНВД 2020» для юридических лиц установлены иные, чем при совершении основного платежа по налогу (значение также не зависит от организационно-правовой формы субъекта, то есть для ИП установлен тот же показатель).

Таблица. КБК ЕНВД 2020 для ООО, АО, ИП и других организационно-правовых форм налогоплательщика.

Вид платежа Основное обязательство КБК «Пени по ЕНВД» в 2020 году Штрафные санкции
Единый налог на вмененный доход 182 1 05 02010 02 1000 110 182 1 05 02010 02 2100 110 182 1 05 02010 02 3000 110

Сроки оплаты

Соблюдайте установленные сроки, в противном случае придется платить штрафы и пени в ФНС. Рассчитаться с бюджетом по единому налогу на вмененный доход необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом. Расчеты производите по каждому месту постановки на учет. Актуальные сроки на 2019-2020 годы:

Реквизиты УФК по МО (Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области) оплата ЕНВД

Получатель платежа: УФК по МО (Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области)
ИНН: 5047062900
КПП: 504701001
№ счета: 40101810845250010102
в банке: ГУ Банка России по ЦФО
БИК: 044525000
КБК: 18210502010021000110
ОКАТО: 46783000001
ЕНВД
Межрайонная ИФНС России №13 по Московской области

Оплата по КБК: Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

Муниципальные образования Московской области → Химки → г Химки
Перевести ОКТMО 46783000001 в ОКАТО

Распечатать квитанцию

Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами квитанций.
После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.

Хотите себе на сайт чистый бланк квитанции на оплату
Просто скопируйте код для вставки на сайт

Форма квитанции для сайта с указанными выше реквизитами

КБК для пеней по ЕНВД в 2019 — 2020 годах

Где следует указать КБК

Данный код нужно непременно указывать в платежных поручениях при оплате налогов, пени, штрафов и процентов. Дополнительно отметим, что в платежке можно отметить лишь один код.

При осуществлении платежей, которые относятся сразу к нескольким КБК, будет необходимо заполнить несколько платежных документов.

Также коды должны указываться в налоговых декларациях:

  • по НДС;
  • по транспортному налогу.
Читайте так же:  Иис сбербанк возврат подоходного налога

Это дает возможность сотрудникам налоговой определить на счету предпринимателя или юридического лица долги по некоторым из кодов. Как только от налогоплательщика поступит платеж, отмеченный нужным КБК, долг будет погашен.

Происходили ли изменения

Новости о КБК 2020 по ЕНВД для ИП говорили разное, но спешим успокоить всех предпринимателей и юридических лиц — он никак не изменился. Некоторые же КБК все же были изменены в сравнении с прошедшим годом, но плательщиков ЕНВД это не затронуло ни в каком исчислении.

На сегодняшний день КБК для уплаты ЕНВД в 2020 году для ИП — 182 1 05 02010 02 1000 110. Кроме налога сюда же входят разнообразные задолженности и дополнительные расчеты.

Довольно часто встречается ситуация, когда предприниматели каким-либо образом допускают нарушения, из которых наиболее частым является просрочка платежа. В связи с чем возникает нужность уплаты пени или какого-либо штрафа. Для этого имеется свой отдельный КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2020 году для ИП — 182 1 05 02010 02 2100 110, и отдельный код для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

Платеж КБК на ЕНВД 2020 для ИП
Налог 182 1 05 02010 02 1000 110 Пени 182 1 05 02010 02 2100 110 Штрафы 182 1 05 02010 02 3000 110

КБК для уплаты ЕНВД в 2017 году и другие обязательные реквизиты

Код бюджетной классификации (КБК) является одним из самых важных реквизитов для оплаты любого налогового сбора. Правильное использование этого кода гарантирует попадание платежа по назначению. В противном случае оплата может оказаться в бюджете на невыясненных платежах, а по налогу получится просрочка.

Для уплаты единого налога на вмененный доход КБК одинаковый для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Согласно приказу Минфина от 29.12.2016 № ММВ-7-1/[email protected] для оплаты налога установлен КБК:

182 1 05 02010 02 1000 110.

Для уплаты пени КБК будет таким:

182 1 05 02010 02 2100 110.

Проценты за отсрочку платежа по ЕНВД, согласно п. 4 и 8 ст. 64 НК РФ, должны оплачиваться с указанием отдельного КБК:

182 1 05 02010 02 2200 110.

Для оплаты штрафов по ЕНВД за нарушения, связанные с расчетом ЕНВД, занижением налоговой базы и т. п., используется КБК:

182 1 05 02010 02 3000 110.

Еще одним важным кодом для осуществления налоговых платежей является ОКТМО, который указывает на территориальную принадлежность налогоплательщика к конкретному муниципальному округу. Значение этого кода зависит от адреса, перечень утверждается Федеральным агентством по техническому регулированию и метрологии. Узнать показатель можно в одной из правовых баз, а также на сайте налоговой инспекции.

Банковские реквизиты для оплаты ЕНВД следует уточнять в том налоговом органе, в котором осуществлялась постановка на учет как плательщика единого налога на вмененный доход.

Пояснения по КБК для уплаты «вмененки»

Система налогообложения ЕНВД или, как ее называют, «вмененка» – очень удобный способ для многих предпринимателей заменить сразу несколько налоговых сборов единым налогом. ЕНВД предусматривает замену таких отчислений:

  • НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей);
  • налог на прибыль (для юрлиц);
  • НДС (на все позиции, кроме экспортных);
  • налог на имущество (кроме тех, по которым для уплаты налога оценивается кадастровая стоимость).

Перейти на этот режим уплаты налогов предприниматель имеет право добровольно, если его деятельность есть в списке, предусматривающем эту систему, а численность штата не более 100 человек (за некоторыми исключениями).

Расчет ЕНВД для уплаты

Этот налог предусматривает начисление по единой налоговой ставке в 15%. Он платится ежеквартально, через 5 дней после подачи соответствующей декларации.

ИП, не имеющий сотрудников, может компенсировать ЕНВД полностью за счет фиксированных платежей, которые он производит «за себя» в течение квартала.

ЕНВД-2016

2016 год принес многие позитивные перемены для налогоплательщиков, выбравших именно этот налоговый режим.

  1. Возможность устанавливать льготную ставку ЕНВД региональными властями (основание – внесение изменений в федеральный закон № 232). Она может составлять от 7,5% до прежних 15%. Каждый вид деятельности предусматривает отдельную ставку. Это самая приятная новость, связанная с изменениями в уплате налогов, поскольку она в некоторых случаях позволяет уменьшить сумму налога вдвое. Мониторьте соответствующую информацию в региональных ФНС.
  2. Коэффициент-дефлятор К1, растущий каждый год, не стали повышать до 2,083, как собирались, а оставили на уровне 2015 года – 1,798 (на основании приказа Минэкономразвития России № 854 от 18.11.15).
  3. Предусмотрена новая форма налоговой отчетности: просмотрите новые правила заполнения декларации по ЕНВД (основание – Приказ ФНС России № ММВ-7-3159 от 22.12.2015 г.).

Остальные показатели, связанные с данным налоговым режимом, остались неизменными по сравнению с прошлым годом.

Единый налог на вмененный доход нужно платить, указывая в поле 104 платежного поручения КБК 182 1 05 02010 02 1000 110.

Проценты по этому налогу платятся по КБК 182 1 05 02010 02 2200 110.

Штрафы, начисленные в рамках этой налоговой системы, требуют указания КБК 182 1 05 02010 02 3000 110.

Пени, если налог не был уплачен вовремя, нужно будет перечислить, указав КБК 182 1 05 02010 02 2100 110.

КБК по ЕНВД для ИП в 2019 году

Какие КБК для ИП в 2019 году для уплаты? Это новые КБК для ИП? Поясним в таблице.

КБК по ЕНВД для ИП и организаций в 2020 году

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

КБК в 2020 году не отличается от кода, который действовал в 2019 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени. К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 05 02010 02 1000 110. Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:

  • для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
  • для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.
Читайте так же:  Финансовый контроль обеспечивает

КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.

Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».

Сроки оплаты

Сроки оплаты установлены в ст. 346.32 НК РФ . Он один для всех отчетных периодов (которыми являются кварталы) — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Таким образом, в 2020 году сроки такие:

  • за I квартал — до 25 апреля;
  • за II квартал — до 25 июля;
  • за III квартал — до 25 октября;
  • за IV квартал — до 25 января 2020 года.

В 2020 году ни одна из дат не приходится на выходной день, следовательно, переносов срока не будет. А вот в 2020 году 25 января выпадает на субботу, а значит, срок оплаты переносится на понедельник, 27 января.

Срок и КБК для уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года

Обязанность по уплате Единого налога на вмененный доход возлагается как на индивидуальных предпринимателей, так и на организации. ЕНВД уплачивается ежеквартально, не позже, чем 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом ( на основании пункта 1 статьи 346.32 НК РФ ).

В этой публикации мы рассмотрим срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года, затронем особенности расчета и оплаты этого налога.

Таблица для ИП

КБК Расшифровка
182 1 05 020 10 02 1000 110 КБК по ЕНВД
182 1 05 020 10 02 2100 110 КБК пени ЕНВД 2019
182 1 05 020 10 02 3000 110 КБК для уплаты штрафа по ЕНВД

Кто платит налог

Система налогообложения ЕНВД является льготным режимом по уплате налогов, предусмотренным законодательством для некоторых категорий налогоплательщиков при соблюдении определенных условий и требований. Эта система, ее еще называют «вмененка», позволяет уплачивать вместо целого ряда налогов только один. Соответственно, сокращаются не только затраты, но и отчетность. «Вмененка» заменяет четыре налога:

  • НДФЛ (но только для ИП);
  • НДС;
  • налог на имущество;
  • налог на прибыль.

Есть ограничения по освобождению от сборов, они указаны в ст. 346.26 НК РФ .

Чтобы перейти на этот режим, необходимо встать на спецучет. Кроме того, нужно, чтобы вид деятельности субъекта был включен в список из ст. 346.26 НК РФ, численность штата не превышала 100 человек и соблюдены требования по участию в них других организаций.

Кому и как платить налог

Видео (кликните для воспроизведения).

Действующее фискальное законодательство предусматривает для налогоплательщиков переход на специальные режимы налогообложения. Условия спецрежимов довольно выгодные, так как позволяют отказаться от некоторых крупных платежей в пользу одного — обязательного.

«Вмененка», или единый налог на вмененный доход — это сумма фискального платежа, которую налогоплательщик уплачивает в бюджет в любом случае. Размер платежа исчисляется в зависимости от вида деятельности и иных факторов. А вот уровень заработка предпринимателя или доходы организации не имеют никакого значения. Даже если субъект не получил обозначенной суммы дохода, заплатить налог придется в полном объеме. То есть в том размере, который ему рассчитали на определенный период.

Переход на «вмененку» предусмотрен далеко не для всех коммерсантов и организаций. Основные условия и требования к субъектам закреплены в ст. 346.26 НК РФ. Обратите внимание, что региональные власти вправе устанавливать дополнительные условия в части применения этого специального режима налогообложения.

Образец платежного поручения для ИП 2019

В поле 101 “Статус плательщика” надо поставить код “09” (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н). При таком статусе обязательно должен быть заполнен ИНН или УИН (поле 22)

Приведем образец платежного поручения по ЕНВД для ИП в 2019 году:

Образец платежного поручения для юридических лиц 2019

Организации, в отличие от ИП, ставят в платежном поручении по ЕНВД статус плательщика “01”, так как компания является налогоплательщиком.

Приведем образец платежного поручения по ЕНВД для организаций в 2019 году:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

КБК по ЕНВД для ИП в 2020 году

Коды бюджетной классификации (КБК) были специально введены с целью упорядочить поступление финансов в бюджет государства и их расход. КБК по ЕНВД в 2020 году для ИП нужен для правильного перевода в бюджет налогов, а также для расчетов по долгам и пеням в случае их появления у плательщика. ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — это спецрежим, в котором совершенно не важно, какой именно доход получает ИП, так как для налогообложения имеет значение лишь доход, вмененный ему НК РФ.

Пример платежки

Посмотрите образец платежки ЕНВД за 1 квартал 2020; КБК указывается в поле 104.

При заполнении бланка необходимо учесть, что значения КБК по ЕНВД установлены единые для всех субъектов РФ, тогда как другие реквизиты зависят от местонахождения плательщика и перечислять оплату нужно в налоговую инспекцию, контролирующую территорию, на которой субъект официально поставлен на учет в качестве плательщика сбора по упрощенному режиму. Только занимающиеся грузоперевозками налогоплательщики перечисляют средства в счет уплаты сбора по месту своей регистрации.

Узнать адрес и реквизиты ИФНС можно на официальном сайте ФНС.

Где указывают КБК

Значения кодов указывают в платежном поручении о перечислении сбора в поле 104. Это поле необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетами. Оно расположено внизу бланка слева, ниже графы «Получатель» и над назначением платежа.

Календарь отчетности и уплаты налога на ЕНВД

Декларация ЕНВД сдается в сроки, указанные в статье 346.32 НК РФ — не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом действует правило: если крайний срок сдачи декларации выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день. Однако в 2020 году все эти дни будут рабочими, поэтому переноса крайней даты не будет.

Сроки сдачи декларации ЕНВД в 2020 году для ИП и организаций

Крайний срок сдачи декларации

4 квартал 2019 года

1 квартал 2020 года

2 квартал 2020 года

3 квартал 2020 года

Читайте так же:  Какая ставка налога на имущество

4 квартал 2020 года

Советуем для подготовки декларации ЕНВД воспользоваться нашим онлайн-сервисом. Потратьте всего несколько минут, и вы получите готовую к печати и правильно заполненную отчетность.

Декларация ЕНВД содержит в себе сведения о сумме налога к перечислению в бюджет, поэтому ИФНС сразу сможет проконтролировать их своевременную и полную уплату. Для этого отводится всего 5 дней, т.е. крайний срок перечисления — не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сроки уплаты ЕНВД в 2020 году (с учетом переноса выходных дней)

Крайний срок уплаты налога

4 квартал 2019 года

1 квартал 2020 года

2 квартал 2020 года

3 квартал 2020 года

4 квартал 2020 года

Не уверены, что правильно рассчитали налог на вмененный доход? Проверьте сумму на нашем калькуляторе ЕНВД. А при необходимости вы можете обратиться на бесплатную консультацию к специалистам 1С:БО.

Таблица всех КБК по «вмененке»

Актуальные КБК ЕНВД для юридических лиц и ИП:

Для оплаты пеней

Для погашения штрафов

Код бюджетной классификации ЕНВД

182 1 05 02010 02 1000 110

182 1 05 02010 02 2100 110

182 1 05 02010 02 3000 110

Ошибка в КБК

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, налог не поступает в бюджет, и считается неуплаченным, если в платежной ведомости допущены следующие ошибки:

  • неверно указано название банка–получателя перевода;
  • неверно указан номер счета Казначейства России.

Если при заполнении платежной ведомости была допущена ошибка в номере КБК, то заново платить ЕНВД, штраф, проценты или пени не нужно. Налог в такой ситуации все равно считается уплаченным. Однако придется предоставить в налоговую инспекцию, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД, письмо об уточнении произведенного платежа. В письме нужно указать исправленный КБК, а также предоставить копию поручения на уплату, в котором была сделана ошибка.

Автор статьи: Арина Гюлметова

Формируйте платежки по КБК в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Ведите учет, легко начисляйте зарплату, платите налоги, формируйте отчеты и отправляйте их через интернет. Сервис подскажет о датах платежей и отчетов, избавит от авралов и рутины. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Код бюджетной классификации ЕНВД 2019 для ИП

Налоговый период, установленный для уплаты ЕНВД, составляет один квартал. Это означает, что организации и ИП, которые работают на этом режиме, ежеквартально сдают декларации и платят налог на вмененный доход.

Срывать срок сдачи отчетности и уплаты налога очень нежелательно. Ведь за это ИФНС налагает штрафы и блокирует расчетный счет. В этой статье плательщики ЕНВД найдут всю необходимую информацию – когда сдавать декларации и платить налоги в 2020 году.

Срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года и КБК

Налог ЕНВД за 4 квартал 2019 года необходимо заплатить до 25 октября 2019 года. 25 число, согласно производственному календарю на 2019 год, выпадает на пятницу, которая является рабочим днем, что означает отсутствие переноса крайней даты уплаты налога. Поскольку приближается Новый 2020 год, рекомендуем заранее занести в закладки две важных страницы:

  • Производственный календарь 2020 года — содержит информацию о рабочих, выходных и праздничных днях 2020 года, а также нормы рабочего времени по месяцам и кварталам; необходим предпринимателям, бухгалтерам, сотрудникам отдела кадров.
  • Налоговый календарь 2020 года — содержит крайние даты уплаты налогов, страховых взносов, сдачи отчетов для разных систем налогообложения.

В пункте 2 статьи 346.28 НК РФ говорится о том, что индивидуальные предприниматели, а также организации должны оплатить налог по реквизитам налоговой инспекции, в которой они стоят на учете в качестве плательщиков «вмененки».

КБК по уплате ЕНВД за 4 квартал 2019 года следующий: 182 1 05 02010 02 1000 110.

Какие предпринимать действия, если в платежке КБК вписан неверно

При заполнении платежки никто не может застраховаться от ошибок, ведь даже небольшая опечатка или одна неправильно написанная цифра будет считаться неверным действием. В таком случае сильно расстраиваться не нужно, поскольку налогоплательщику достаточно прийти в налоговый орган с заявлением об уточнении платежа. Само заявление пишется в произвольной форме, поскольку закон не настаивает на каком-то конкретном образце заявления. Вместе с заявлением должны быть переданы и подтверждающие ошибку документы (копия неправильно заполненной платежки).

Необходимо отметить, что все эти действия возможны, если подобная ошибка не стала причиной не перечисления указанной суммы Единого налога. Если же это произошло, то плательщику налога придется заплатить не только ЕНВД, но и соответствующую пеню, которая набежала за определенный период.

ЕНВД: сроки уплаты для ИП 2019

Еди­ный налог упла­чи­ва­ет­ся в бюд­жет еже­квар­таль­но не позд­нее 25-го числа ме­ся­ца сле­ду­ю­ще­го за квар­та­лом (п. 1 ст. 346.32 НК РФ).

Пе­ри­од Срок упла­ты ЕНВД
4 квар­тал 2018 года 25 ян­ва­ря 2019 года 1 квар­тал 2019 года 25 ап­ре­ля 2019 года 2 квар­тал 2019 года 25 июля 2019 года 3 квар­тал 2019 года 25 ок­тяб­ря 2019 года

За неупла­ту еди­но­го на­ло­га преду­смот­ре­но на­чис­ле­ние штра­фа в раз­ме­ре 20% от суммы за­дол­жен­но­сти по на­ло­гу (п. 1 ст. 122 НК РФ). Он гро­зит при непра­виль­ном от­ра­же­нии на­ло­га в де­кла­ра­ции, при­вед­шем к неупла­те на­ло­га.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

КБК по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД)

Код бюджетной классификации — специальный цифровой шифр, указываемый при перечислении сумм в бюджет в целях их правильного распределения по статьям в бюджете. КБК ЕНВД 2020 для юридических лиц такие же, как и КБК ЕНВД в 2020 году для ИП, показатель от организационно-правовой формы налогоплательщика в данном случае не зависит. Значение кода необходимо ставить в платежных документах актуальное, в соответствии с действующими законодательными актами, в противном случае финансовая обязанность не будет считаться исполненной. Исправление установленной ошибки возможно, но потребуется взаимодействие с сотрудниками налоговой инспекции.

Итоги

Реквизиты для оплаты ЕНВД следует уточнять перед отправлением платежа. Особое внимание нужно уделять правильности КБК во избежание дальнейших уточнений и корректировок платежа. Лучше всего заполнить квитанцию на сайте налоговой инспекции и либо оплатить онлайн сразу, используя сервисы для безналичных платежей, которые предлагает сайт, либо распечатать заполненную квитанцию и аккуратно переписать реквизиты в свой платежный документ.

Платежное поручение на уплату ЕНВД в 2019 году: образец

Как составить платежное поручение на уплату ЕНВД в 2019 году ИП и юридическим лицам? Образец платежки и верными КБК и другими реквизитами приведем в данном материале и доступен для скачивания.

Читайте так же:  Формы вины при совершении налогового правонарушения

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Реквизиты для уплаты ЕНВД в 2017 году

Реквизиты для уплаты ЕНВД в 2017 году зависят от региона, в котором зарегистрирован налогоплательщик. Но есть и реквизиты, одинаковые для любого местонахождения и формы собственности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Бланк и образец квитанции по ЕНВД за 4 квартал 2019 года

При оформлении платежки по уплате ЕНВД за 4 квартал 2019 года, необходимо ориентироваться на два документа:

  1. Приложения 1 и 2 к приказу российского министерства финансов № 107н от 12.11.2013 года .
  2. Положение Банка РФ № 383-П от 19.06. 2012 года .

Если у ИП открыт расчетный счет в банке, то он заполняет платежное поручение. Если расчетный счет не открыт, то заполняется квитанция и оплачивается в любом банке.

Реквизиты получателя платежа, необходимо выяснять в ИФНС по месту регистрации плательщика ЕНВД.

При заполнении поля 101 «Статус плательщика» платежного поручения организации должны ставить значение «01», а индивидуальные предприниматели — «09».

Скачать бланк и образец квитанции для оплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года можно по кнопкам ниже:

Куда уплачивать ЕНВД

Уплату налогов в бюджет по вмененке, а также уплату штрафов, процентов и пени, производите по реквизитам налоговой инспекции, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД. Однако данное условие не касается некоторых видов деятельности:

  • перевозка пассажиров или грузов;
  • размещение рекламных материалов на транспорте;
  • торговля, которая осуществляется посредством развоза или разноса.

ИП или организации, занимающиеся перечисленными видами деятельности, могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. Также, согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ, ИФНС, в которую необходимо уплачивать налог, будет указана в уведомлении сразу после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Особенности расчета ЕНВД в 2019 году

Прежде всего, стоит отметить, что ЕНВД подлежит к уплате по каждому из видов деятельности, который облагается «вмененкой». На основании пункта 5.1 Порядка (документ утвержден Приказом российской ФНС № ММВ-7-3/353 от 04 июля 2014 года ), расчет нужно производить по каждому из мест, где осуществляется «вмененная» деятельность.

Приведем пример. Компания ведет свою деятельность в сфере розничной торговли через несколько магазинов, а также в сфере оказания бытовых услуг населению. В таком случае организация должна рассчитывать Единый налог на вмененный доход по каждому из этих видов деятельности.

Больше примеров расчета ЕНВД в 2019 году по различным видам деятельности вы найдете тут.

Для того чтобы рассчитать ЕНВД, помимо необходимых физических показателей, в соответствии со статьей 346.29 НК РФ, нужно знать еще такие величины:

  • коэффициент-дефлятор К1. Напомним, в 2019 году К1 ЕНВД повышен. С 1 января значение К1 для расчета ЕНВД составляет 1,915.
  • коэффициент К2 (корректирующий) – (пункт 4);
  • базовую месячную доходность физического показателя – (пункт 3).

В качестве налогового периода по уплате ЕНВД признается квартал, а вот отчетные периоды отсутствуют. В связи с этим расчет налога должен осуществляться поквартально.

Порядок расчета пеней по ЕНВД

ЕНВД — особый налоговый режим, который применяется при таких видах деятельности, как розничная торговля и оказание бытовых услуг, при этом сам налог рассчитывается исходя из базовой доходности и физических показателей.

П. 1 ст. 346.32 НК РФ обязывает налогоплательщика оплатить исчисленный налог в следующем за отчетным периодом месяце до 25-го числа. В случае несвоевременной оплаты за каждый календарный просроченный день, начиная со следующего после установленной даты для платежа, необходимо исчислить и уплатить пени.

Пеня — разновидность ответственности налогоплательщика за несвоевременную уплату налога, выраженная в денежном эквиваленте (п. 4 ст. 75 НК РФ). Пени для индивидуальных предпринимателей, уплативших налог несвоевременно, рассчитываются по формуле:

П = ДП × ∑налога × 1/300 × СтРЦБ,

ДП — количество дней просрочки;

∑налога — сумма ЕНВД;

СтРЦБ — ставка рефинансирования ЦБ, значение которой с 01.01.2016 приравнено к величине ключевой ставки ЦБ.

Информацию о размере ключевой ставки вы найдете здесь.

Юридические лица могут использовать эту формулу только в 2 случаях: если задолженность по оплате налога возникла до 01.10.2017 или если просрочка платежа составляет не более 30 дней. Начиная с 31-го дня просрочки пени для налогоплательщиков — юридических лиц будут рассчитываться по формуле:

П = ∑налога × СтРЦБ / 300 × 30 + ∑налога × СтРЦБ / 150 × (ДП – 30).

Налогоплательщик уплатил ЕНВД 09.08.2019 вместо 25.07.2019, то есть опоздал на 15 календарных дней (в соответствии с разъяснениями ФНС России из письма от 06.12.2017 № ЗН-3- 22/[email protected] день фактической уплаты не включен в расчет пеней). Сумма налога — 15 000 руб. Ключевая ставка ЦБ в период с 26.07.2019 по 28.07.2019 составляла 7,5%, с 29.07.2019 по 09.08.2019 — 7,25%.

3 × 1/300 × 7,5% ×15 000 = 11 руб.25 коп.

12 × 1/300 × 7,25% × 15 000 = 43 руб. 50 коп.

Итого к уплате 54 руб. 75 коп.

ВАЖНО! При расчете пеней за предыдущие налоговые периоды необходимо использовать действующую в те периоды ставку рефинансирования.

Видео (кликните для воспроизведения).

14.08.2019 бухгалтер ООО «Василек» обнаружил ошибку в декларации по ЕНВД за 1-й квартал 2019 года, в результате которой образовалась недоимка 7 000 руб. Поскольку п. 1 ст. 122 НК РФ в этом случае грозит наложением штрафа, перед сдачей уточненки необходимо погасить недоимку и рассчитанные пени. Предполагаемая дата оплаты — 15.08.2019. Предельный срок уплаты налога в апреле 2019 года приходился на 25.04.2019.

Источники

Реквизиты для уплаты налога енвд
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here