Снижение налога на имущество

Налоговые ставки на имущество физических лиц

Последнее обновление 2018-12-26 в 12:31

В связи с преобразованиями в сфере имущественного обложения населения и их воплощения в виде квитанций, в которых привычные налоги начислены в двукратных и трехкратных размерах, адресаты платежей стали интересоваться налоговым законодательством. На итоговую сумму к уплате влияют 2 основные величины: база и ставка. На последнюю влияют несколько факторов.

От чего зависит налоговая ставка при расчете налога на имущество

Особенностью налога на жилье по сравнению с прочими фискальными платежами является то, что еще не завершена программа перевода его к единой базе обложения по данным ЕГРН. Земельный налог уже прошел этот этап и по всей стране исчисляется по единой методике. А налог на жилье еще 2 года будет в переходном состоянии, разделяясь на 2 методики расчета:

  • по установленной БТИ (т. н. инвентаризационной стоимости);
  • по установленной техниками из СРО (т. н. кадастровой стоимости).

По первой методике работают несколько оставшихся регионов, которые еще не успели массово переоценить имущество на своих территориях.

По этой причине в Налоговом кодексе России учтены метод расчета при использовании кадастровой оценки и метод расчета по БТИ, преференции по одной стоимости и преференции по второй. Также и налоговая ставка по налогу на имущество физ лиц определяется в зависимости от способа расчета.

Но помимо различий по методу исчисления базы обложения, ставки налога на недвижимое имущество физических лиц связаны с уровнем законодательства. Ведь это налог является местным, а значит, устанавливается местными законами каждого муниципалитета.

Когда комиссия не примет заявление к рассмотрению

В некоторых случаях заявление не будет рассматриваться комиссией, в частности:

  • Если необходимые документы не предоставлены в полном объеме.
  • Нарушены сроки подачи.
  • Если цена по кадастру уже установлена в соответствии с рыночной.

Кто обязан платить

Плательщиками налога на недвижимое имущество являются все собственники соответствующих помещений. Исключение составляют случаи, при которых собственники освобождаются от данного налогового бремени. Об этом говорится в Налоговом кодексе РФ, а также в нормативно-правовых актах на местах.

Рассмотрение заявления в комиссии

На рассмотрение заявление госструктурам отводится один месяц. При этом о дате рассмотрения заявления комиссия должна известить заявителя в течение рабочей недели, но не позже, чем за 5 рабочих дней до начала заседания. Заявитель вправе присутствовать на нем.

В результате цена будет приравнена к рыночной или заявление отклонят. При отсутствии на заседании заявителя, его должны уведомить о принятом решении в течение 5 рабочих дней.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если будет принято положительное решение, то сумма налога понизится как на будущее время, так и на весь период, в течение которого налоговый сбор исчислялся на основе повышенной оценки. Однако перерасчет делается не больше, чем за 3 предшествующих налоговых периода.

6 способов оптимизации налога на имущество

  1. Оптимизация с применением ускоренной амортизации.

В ряде случаев организация имеет право использовать понижающие коэффициенты для расчета амортизации. Из всех возможных она должна выбрать тот, применение которого допускается Налоговым кодексом РФ в конкретной ситуации. Использование этого способа имеет смысл, поскольку размер сбора зависит от среднегодовой стоимости имущества, а ускоренная амортизация позволяет быстро ее снизить и тем самым оптимизировать выплаты.

Выбор правильного метода начисления амортизации.

Каждому бухгалтеру известно, что существует несколько методов, используя которые, можно начислить амортизацию наиболее выгодным для предприятия способом. Соответственно, для эффективного снижения налогооблагаемой базы разумным будет посчитать амортизацию каждым методом и выбрать из них тот, который сильнее уменьшит платеж.

Налоговый календарь.

Использование налогового календаря и планирование с его помощью налоговых выплат значительно повышает эффективность деятельности фирмы, позволяя вовремя внести необходимые корректировки, избежать штрафов и пени.

Оптимизация на УСН.

Статья 346.11 Налогового кодекса РФ предусматривает освобождение от некоторых видов налогов тех предприятий, которые применяют упрощенную систему налогообложения. В список этих платежей попадает и налог на имущество организации.

Конечно, если организация имеет значительные размеры и большой штат сотрудников, перейти на упрощенную систему налогообложения для нее не представляется возможным. Хотя и здесь существует лазейка для оптимизации. Можно договориться с фирмой, применяющей в своей деятельности УСН, и оформить на нее покупку части основных средств. Далее фирма-«упрощенец» передает имущество в аренду организации. Однако в этом случае необходимо внимательно подойти к выбору «продаваемых» основных средств и убедиться, что они не входят в перечень имущества, облагаемого налогом по кадастровой стоимости.

Помимо этого, предприниматель должен быть уверен в добросовестности фирмы-«упрощенца», в противном случае он может остаться без своей собственности.

Оптимизация методом уменьшения платежей по основным средствам.

Сократить имущественные выплаты и оптимизировать налогообложение организация имеет право за счет основных средств, которые временно не используются или были недавно приобретены, но не введены в эксплуатацию.

Применение льгот при налоговой оптимизации.

Одним из самых простых способов провести оптимизацию и снизить выплаты является применение налоговых льгот. Для этого предпринимателю требуется только внимательно следить за изменениями, происходящими в фискальном законодательстве как на федеральном, так и на региональном уровне, и вовремя использовать все открывающиеся возможности.

Еще одним способом снизить налоговую нагрузку считается оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП. Для этого фирма должна продать свою собственность доверенному индивидуальному предпринимателю, а в последующем взять ее в аренду. Таким образом, организация по-прежнему будет иметь возможность использовать основные средства, но при этом не должна платить налог на них.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

Подводя итого всему вышесказанному, можно отметить, что на сегодняшний день практически каждая компания имеет возможность провести оптимизацию и снизить фискальное бремя по имущественному налогу тем или иным способом. Оптимизация налога на имущество юридических лиц позволяет организации высвободить средства, которые она сможет направить на собственное развитие.

Читайте так же:  Проводки по торговому сбору при осно
Читайте также

Таблица ставок налога на имущество физических лиц

Узнать ставку налога на имущество физических лиц можно на сайте ФНС — через описанный сервис, или при посещении своей инспекции. Ориентиром являются федеральные тарифы, местные значения не могут выходить за пределы федерального уровня:

Имущество

Процентная ставка

Жилье, оцениваемое по кадастровой стоимости

Нежилые объекты, используемые под офисы, торговые точки, пункты общепита, а также недвижимость дороже 300 000 000 рублей

При общей инвентаризационной стоимости имущества менее 300 000 рублей

При общей инвентаризационной стоимости 300 001 — 500 000 рублей

При общей инвентаризационной стоимости более 500 001 рублей

Как оспорить кадастровую стоимость в суде

Если решить вопрос через Росреестр не удалось, то следует направить заявление в областной или районный суд. В данной структуре подобные дела рассматриваются в течение трех месяцев.

Ответчиком по иску является государственная структура, которая утвердила итоги цены по кадастру на недвижимость.

При этом надо понимать, что при получении отказа или принятии решения не в пользу истца, повторно направить заявление для рассмотрения в суд на тот же объект недвижимости можно будет лишь после проведения повторной оценки государством.

Соответствующая процедура осуществляется один раз в 2-5 лет. Поэтому к данному вопросу необходимо подходить максимально обстоятельно. Если отсутствует опыт участия в судебном процессе, лучше обратиться к специалистам, которые будут представлять интересы заявителя в суде.

Рассмотрение заявления в суде

Перед тем, как составить иск и направить его в суд, нужно предварительно провести независимую экспертизу в специализированной организации.

Если результаты государственной оценки и независимой экспертизы будут расходиться, то суд может назначить дополнительную экспертизу, где будут поставлены такие вопросы:

  • Составлен ли отчет об оценке квартиры в соответствии с действующим законодательством.
  • Если – нет, то какая реальная цена квартиры на рынке.

После того, как судебный эксперт ответит на вопросы, судья решит, в каком размере должна быть установлена кадастровая стоимость. Новая цена будет действовать после вступления судебного решения в законную силу.

Заявление о пересмотре результатов определения кадастровой стоимости

Цена по кадастру оспаривается в специальной комиссии при Росреестре соответствующего региона РФ или в суде. Досудебный порядок урегулирования не является обязательным, поэтому гражданин вправе обращаться сразу в суд.

Но лучше сперва попробовать решить вопрос через комиссию. Для этого следует составить заявление о пересмотре результатов установления кадастровой стоимости. В нем указывают причины, по которым заявитель считает, что цена является завышенной. Соответствующую форму заявления можно найти на официальном сайте Росреестра.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

  • Выписку о цене по кадастру, которую можно получить в МФЦ или заказать в Росреестре. Документ будет предоставлен в течение 3 рабочих дней.
  • Копии документов, устанавливающих право собственности на недвижимость. Они должны быть удостоверены в нотариальном порядке.
  • Независимый отчет об оценке недвижимости на рынке. Именно этот документ является основанием для пересмотра цены по кадастру.
  • Соответствующее заключение экспертов СРО оценщиков, в которую входит тот оценщик, который составил отчет.

Заявление может подать лично или отправить по почте. В последнем случае нужно составить опись вложений.

Право на льготы

Одним из законных способов не платить налог на недвижимое имущество является право на льготы. Такое послабление предоставляется на федеральном и региональном уровне. Федеральные льготники перечислены в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Согласно его положениями, от налога на недвижимость освобождаются следующие лица:

  • Инвалиды 1 и 2 групп, с детства, дети-инвалиды.
  • Участники и ветераны войны, герои СССР и России.
  • Военнослужащие и пенсионеры, уволенные с военной службы.
  • Лица, получающие соцподдержку, согласно Закону РФ и ФЗ о поддержке и гарантиях гражданам, подвергшимся радиации в Чернобыле и на Семипалатинском полигоне.
  • Лица, участвующие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также в ликвидации соответствующих установок.
  • Пенсионеры.
  • Физлица, получившие лучевую болезнь или инвалидность в результате испытаний с ядерными установками.
  • Супруги и родители военнослужащих и госслужащих, потерявших кормильца.
  • Физлица, являющиеся творческими работниками, в отношении помещений, которые использовались для творчества.
  • Физлица, в отношении хозпостроек до 50 кв.м, расположенных на земельных участках для ИЖС или ведения подсобного хозяйства.

Помимо федеральных льгот, могут быть установлены и муниципальные льготы. К соответствующим категориям граждан могут относиться малоимущие лица, многодетные семьи и некоторые другие граждане. Сведения о муниципальных льготах можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Кто устанавливает ставки налога на имущество физических лиц

Каждый город, каждый район издает собственный закон, решение, постановление городской или районной думой, и самостоятельно устанавливает налоговые ставки на имущество физических лиц.

Однако при этом муниципалитеты не способны выходить за лимиты ст.406 НК РФ. В соответствии с ней ставка налога на имущество физических лиц устанавливается отдельно для каждого типа облагаемой недвижимости.

При использовании старой методики расчета на федеральном уровне не была градации имущества по каким-либо критериям, а новая методики предполагает классификацию объектов на нежилые, жилые и прочие. В каждой группе есть особенности и уточнения.

  • дома, квартиры и пр.;
  • недостроенные жилые объекты;
  • гаражи;
  • хозяйственные постройки размером менее 50 кв.м, используемые для садоводческой, огороднической деятельности или являющиеся целью ИЖС.
  • недвижимые комплексы, если в их составе присутствуют жилые строения.

Для них ставка может варьироваться от 0% до 0,3% — по усмотрению муниципалитета.

  • торговые и бизнес-центры;
  • объекты, построенные под офисы, пункты общепита, бытовые услуги, торговые помещения.

Поименный список таких нежилых зданий ежегодно утверждается службами Правительства России. В этот же раздел входит недвижимость, если ее кадастровая стоимость выше 300 000 000 рублей. Для них принята повышенная ставка налога на имущество физических лиц — 2%. Муниципалитеты вправе понижать ее.

Для всех остальных видов недвижимости максимальная налоговая ставка на имущество физических лиц составляет 0,5%.

На сегодняшний день большинство регионов страны перешли к новому методу, но еще есть субъекты России, которые не успели провести все оценочные мероприятия и обновить данные ЕГРН — ведь Росреестр должен нанимать подрядчиков-оценщиков, которые будут переоценивать всю недвижимость — даже машино-места — на территории региона. Поэтому в ст.406 НК РФ в п.4 учтены отдельные ставки налога на имущество физических лиц по инвентаризационной стоимости.

Читайте так же:  Налог на недвижимость доходы физических лиц

Важно!

Первое отличие старого метода от нового — умножение ставки на коэффициент-дефлятор.

Стандартная формула исчисления налога — это умножение базы и ставки. В случае кадастровой стоимости Росреестр каждые 3 года (в Москве — 2) обновляет данные в ЕГРН, это позволяет оценке имущества расти соразмерно росту цен. А в случае старого метода такого обновления нет, и квартира, поставленная на учет в 2000-ом году, будет иметь ту же характеристику БТИ на 2019 год. Поэтому был предусмотрен коэффициент-дефлятор — увеличивающий ставку согласно темпам инфляции. За 2018 год он составляет 1,481 согласно приказу Министерства экономического развития № 579, принятому 30 октября 2017 года.
.

Фактически это прогрессивная шкала налогообложения — чем больше у лица недвижимости, тем больше он платит. Однако дифференциация слабая и узкая — при превышении стоимости 500 000 рублей действует предельная процентная ставка на налог на имущество физических лиц — 2%.

Муниципалитеты уполномочены утверждать разные налоговые ставки при уплате налога на имущество физических лиц в зависимости от итоговой базы (каждого объекта — при кадастровом методе, и общей стоимости всех объектов — при инвентаризационном), вида, территории нахождения, территориальной зоны.

Пример 1

С точки зрения старого метода важна общая сумма — 300 000 + 300 000 + 300 000 = 600 000 рублей. На такую сумму применяется максимальная ставка в 2%. А если бы на местности был осуществлен переход, то имела бы значение не общая сумма, а стоимость каждого дома.

Механизм исчисления налога

Жители нашей страны вносят в казну налог за недвижимость, исходя из её кадастровой стоимости. Этот показатель определяет государство один раз в 2-5 лет. Чем выше такая стоимость, тем больше налог.

Следует обратить внимание и на то, что в разных муниципалитетах сама фискальная ставка на имущество разная. Устанавливать точную налоговую ставку – прерогатива местных властей. Налоговый кодекс, положения которого применяются на территории всей России, устанавливает лишь верхний и нижний диапазон таких ставок.

Минуя детали, можно сказать, что налогообложение за недвижимость (по решению муниципальных депутатов) может составлять: от 0 до 0,3% от кадастровой стоимости квартиры, дома, комнаты, гаража или хозпостройки. По ряду объектов налог может составлять 2% (например, для жилья стоимостью более 300 млн. рублей).

Оценку недвижимого имущества граждан государство проводит массово, часто упуская из виду индивидуальные особенности каждого объекта. Процесс напоминает расчёт «средней температуры по больнице», в результате чего госоценка некоторых объектов может превышать рыночную в несколько раз. Т.е. в данной ситуации выведенная органами власти стоимость «оторвана» от рыночных реалий и фактически является фиктивной (завышенной), но налог будут высчитывать именно с этой «фиктивной» стоимости.

А ведь у многих недвижимость куплена еще и в ипотеку, что уже само по себе (без всяких налогов) существенно сказывается на семейном бюджете. О том, как досрочно закрыть ипотеку и где взять на это деньги, мы подробно рассказали в статье “Как досрочно закрыть ипотеку“, ну а сегодня поговорим именно об уменьшении налога.

Решение о проведении оценки принимают региональные власти. Кадастровая стоимость определяется специализированным бюджетным учреждением, созданным при субъекте РФ. Например, в Московской области такими полномочиями наделено ГБУ «Центр кадастровой оценки». Ранее указанная процедура проводилась частными организациями, выигрывавшими конкурс на оказание данных услуг для госорганов.

Важно знать!
При массовой госоценке имущественных активов граждан может быть проигнорирован год постройки какого-либо отдельного дома, качество подведённых коммуникаций к тому или иному земельному участку и многое другое. В результате этого госоценка стоимости объекта недвижимости может быть выше рыночной в 5-10 раз. А значит, и налог вы заплатите больше, чем должны.

Отсюда возникает закономерный вопрос – как уменьшить налог на имущество физических лиц?

Итоги

  1. Ставки по налогу утверждаютсяНК РФ и территориальными властями.
  2. Муниципалитеты вправе устанавливать изменение налоговой ставки на имущество физических лиц в диапазонах ст.406 НК РФ.
  3. Ставки для собственности, оцениваемой по кадастровой стоимости, и собственности, оцениваемой по инвентаризационной стоимости, различаются.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(9 оценок, средняя: 4,11)

Как уменьшить налог на имущество?

Куда обращаться

Видео (кликните для воспроизведения).

Для снижения налога на недвижимость нужно добиться понижения кадастровой стоимости. Соответствующее решение принимает Росреестр или суд.

Физлицо имеет право обратиться как в одну, так и в другую инстанцию. Рекомендуется в первую очередь обратиться в Росреестр.

При Росреестре каждого региона существует специальная комиссия. Как правило, данная инстанция нередко принимает решения в пользу физлиц. По статистике это имеет место не менее, чем в половине случаев.

В комиссию нужно подготовить заявление и собрать необходимые документы. При этом потребуются правоустанавливающие бумаги, подтверждающие наличие права собственности на объект, отчет оценщика о реальном показателе цены на недвижимость, продиктованную рынком на текущий момент.

Если имели место технические ошибки, то следует представить документ, подтверждающий их наличие. Перед подачей заявления целесообразно предварительно обратиться в Росреестр или в справочные службы для уточнения всего списка документов, которые нужно будет предоставить.

Разницу в государственной и независимой оценке следует установить на момент осуществления данных мероприятий. Так, если государственные структуры делали оценку в начале 2019 года, то рыночная цена должна сравниваться непосредственно с действующей в тот же период.

Какие цели преследует оптимизация налога на имущество организаций

Для многих предприятий налоговая нагрузка становится серьезным препятствием на пути к их развитию. Одним из самых тяжелых платежей является налог на имущество организации. Однако грамотный подход и оптимизация налогообложения по имущественному сбору позволит руководству значительно снизить фискальное бремя. Оптимизация налога на имущество организации – это не уклонение от его уплаты, а процесс, с помощью которого собственник предприятия может законным способом уменьшить налогооблагаемую базу.

Читайте так же:  Подоходный налог какой вид налога

Платеж относится к категории местных. Следовательно, перечень льгот, предусмотренный Налоговым кодексом РФ для данного налога, может быть расширен субъектом Российской Федерации.

Категории льгот, которые устанавливают региональные органы власти, зависят от таких показателей, как вид деятельности организации, вид налогооблагаемого имущества, форма собственности предприятия.

Следует отметить, что налог на имущество – это прямой платеж, поэтому в отношении него налогоплательщики не могут применять налоговые вычеты. Следовательно, этот способ оптимизации не является актуальным.

Рассмотрим основные способы, применяя которые, предприятие может провести оптимизацию имущественного сбора.

Читайте также

Особенности расчета и уплаты

При проверке правильности расчетов кадастровой стоимости нужно учитывать, что налог распространяется не на весь объект недвижимости. Государством предусмотрен специальный вычет, распространяемый на всех собственников.

В соответствии с ним из цены по кадастру нужно исключить 20 кв. м для квартиры. Если в собственности находится комната, то вычитается 10 кв. м, а если дом – 50 кв. м. При нахождении в собственности нескольких объектов недвижимости соответствующее послабление будет действовать только в отношении одного из них.

Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц

Для снижения налога можно воспользоваться несколькими способами. Сперва нужно разобраться, есть ли у налогоплательщика какие-то льготы.

К примеру, соответствующие послабления установлены для лиц предпенсионного возраста. И это не единственная категория граждан, имеющая право на получение соответствующих льгот.

Помимо этого инструмента существуют и другие возможности, позволяющие снизить налоговое бремя. Они заключаются в доказывании неправильного расчета, произведенного государственными структурами. Следует обосновать факт того, что оценка по кадастру является завышенной по сравнению с реальной стоимостью.

Чтобы узнать кадастровую цену, можно зайти на официальный сайт Росреестра или налоговой службы и воспользоваться электронными сервисами. Так, на сайте Росреестра ресурс называется «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки». Чтобы узнать сведения, нужно указать кадастровый номер объекта, после чего нажать на поиск.

Если выяснится, что государственная оценка гораздо выше реальной рыночной цены, гражданин вправе заставить госструктуры понизить соответствующую оценку имущества до соответствующего показателя. В результате понизится и налог на недвижимость.

Нередко встречаются ситуации, при которых стоимость имущества оказывается выше даже не из-за неверных расчетов, а ввиду допущения ошибок технического характера.

К примеру, имели место опечатки в документе или неверно измерена площадь объекта. Документы, содержащие технические ошибки, передаются налоговым органам, где на их основе производится дальнейший расчет. В итоге гражданину приходит уведомление, в котором размер налогового платежа гораздо выше реального показателя.

Куда обращаться?

Итак, для того чтобы уменьшить налог на недвижимость физических лиц, следует добиться официального снижения её кадастровой оценки. Указанное решение вправе принять либо Росреестр, либо суд. Гражданин вправе обратиться в любую из этих инстанций. Однако мы рекомендуем не прибегать сразу к судебной процедуре.

Для начала целесообразно обратиться в специальную комиссию при Росреестре по вашему региону. Статистика показывает, что данный орган достаточно часто принимает решения в пользу граждан. Практически каждое второе заявление рассматривается положительно.

Для обращения в комиссию необходимо будет подготовить соответствующее заявление и определенный пакет документов. Вам могут потребоваться документы о праве собственности на недвижимость, отчет независимого оценщика о реальной стоимости вашего объекта (либо документ, подтверждающий наличие прямых технических и иных ошибок, допущенных в процессе кадастровой оценки). Перечень всех необходимых документов и порядок процедуры вы без проблем сможете уточнить на сайте Росреестра или в его справочных службах.

Разницу в государственной и независимой оценке необходимо установить на момент проведения оценочных действий. То есть если госоценка была определена в январе 2019 года, то и сравнивать её нужно с рыночной стоимостью на январь 2019 года.

Заявление о переоценке рассматривается в течение месяца. В случае положительного решения величина налога будет уменьшена не только на будущие налоговые периоды, но и за время, пока налог перечислялся исходя из завышенной оценки. Однако определенные ограничения в данном случае есть – не более чем за три года.

Следует отметить, что снижение налога на недвижимость – это не единственный способ сэкономить на её содержании. Наиболее популярным способом до сих пор остается возврат НДФЛ за покупку недвижимости и за уплату процентов по ипотеке. А именно: каждый работающий человек вправе вернуть себе из государственного бюджета сумму в размере до 260 тысяч рублей при покупке квартиры (дома) и еще до 390 тысяч рублей в случае, если квартира (дом) куплена в ипотеку. Подробнее об этом мы рассказали в статье “Верни НДФЛ за покупку недвижимости“.

Если вы не смогли снизить налог на недвижимость через комиссию, то тогда можно обращаться в суд.

Заявление направляется в областной суд (либо республиканский, краевой, суд автономного округа или города федерального значения). Как правило, срок рассмотрения дел данной категории составляет три месяца. Иск предъявляется к государственному органу или органу местного самоуправления, который утвердил результаты определения кадастровой стоимости.

Стоит отметить, что если Вы решите отказаться от иска или же суд примет решение не в Вашу пользу, то в будущем Вы уже не сможете обратиться в суд с заявлением об оспаривании госоценки стоимости этого же объекта недвижимости. Повторное обращение в суд станет возможным только после новой «волны» государственной оценки. Как мы писали, данная процедура проводится один раз в 2-5 лет.

Заключение

Для уменьшения имущественных поборов некоторые граждане используют и другие варианты. Например, переоформляют квартиру на родителей-пенсионеров или родственников, имеющих группу инвалидности. Данные категории граждан пользуются льготами при уплате налога. Однако стоит помнить о том, что льготой по уплате налога гражданин, имеющий право на ее получение, может воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. То есть если в собственности пенсионера уже имеется какая-либо недвижимость, то за вторую и последующую ему уже придется платить налог в полном размере.

Также, если сумма налога кажется вам слишком большой, не лишним будет перепроверить правильность расчета его суммы в самих налоговых органах. Случается, что сотрудники налоговой совершают ошибки, поэтому может произойти так, что именно после самостоятельного перерасчета у Вас получится снизить размер налога.

Читайте так же:  Госпошлина за возврат долга по расписке

Надеемся, что информация в данной статье действительно поможет вам снизить налог на недвижимость физических лиц.

Отметим, что на нашем сайте вы можете найти и другую полезную финансовую информацию. В разделе «Твои права» вы сможете ознакомиться с большим количеством статей о том, как сэкономить на лекарствах и путешествиях, как ускорить получение налогового вычета и многим другим. Ну а в разделе «Банкомат» вы сможете найти интересную информацию о банковских продуктах!

Оптимизация налога на имущество

Оптимизация налога на имущество: как снизить налоговое бремя

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Почему возникла потребность в оптимизации налога на имущество
  • Кто может претендовать на оптимизацию налога на имущество
  • При помощи каких способов можно оптимизировать налог на имущество
  • Какая система налогообложения позволяет оптимизировать налог на имущество

Налог на имущество представляет собой прямой сбор, который взимается с организаций и физических лиц. Существует он практически во всех развитых странах в том или ином виде. В России имущественный сбор значительно отличается от налога в других странах, поскольку не включает в себя налогообложение земли. Способ взимания налога в соответствии с его кадастровой стоимостью был утвержден в России в 2016 году. В нашей сегодняшней статье мы рассмотрим такой вопрос, как оптимизация налога на имущество.

Как снизить налог на имущество

Для того, чтобы снизить налог на имущество физических лиц, можно реализовать несколько сценариев. Для начала следует понять, имеете ли вы право на какие-либо льготы в сфере налогообложения. Например, законы РФ прямо устанавливают налоговые льготы для предпенсионеров. Естественно, это не единственные категории граждан, которые освобождены от уплаты имущественных поборов, поэтому не поленитесь и изучите полные списки льготников, возможно вы в их числе.

В данной статье мы не будем подробно останавливаться на теме льгот в сфере имущественного налогообложения. Здесь мы рассмотрим несколько другой вариант, который может подойти широкой категории наших сограждан, не обладающих официальными льготами.

Итак. Для того чтобы уменьшить налог на имущество необходимо доказать, что административные органы неправильно высчитали стоимость вашего имущества. Необходимо обосновать, что кадастровая оценка завышена в сравнении с реальной стоимостью.

Узнать кадастровую оценку своего недвижимого объекта можно на официальном сайте Росреестра или ФНС, воспользовавшись электронными сервисами. На сайте Росреестра, например, такой сервис называется “Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки” . Для получения информации необходимо будет “вбить” кадастровый номер вашего объекта, а затем нажать на кнопку “Найти”, как указано на фото ниже.

Неверная государственная оценка недвижимости действительно происходит очень часто. Оценщики, не вникая в детали, посчитали, что ваш объект стоит, к примеру, 1 000 000 рублей. Т.е. посчитали ту самую «среднюю температуру по больнице (по муниципалитету или региону)». А реально, дороже, чем за 500 тысяч ваш объект никогда никто не купит, такова его рыночная цена.

Важно!
Обосновав свои доводы, вы можете заставить государство снизить таковую оценку вашего имущества до реального рыночного уровня. Уменьшив определенную государством стоимость объекта, вы снизите и налог на него.

Очень часто бывают ситуации, когда стоимость недвижимости завышена даже не в силу неправильных экономических расчетов, а в результате прямых технических ошибок! Например, неправильное измерение площади или вообще какие-то нелепые опечатки в документах. Из техдокументации ошибка «переходит» к налоговикам и пошло-поехало… В результате человек получает уведомление, где размер налога никак не соотносится с тем имуществом, которым он владеет.

Последствия изменения кадастровой стоимости

Новая кадастровая цена, установленная в судебном порядке, будет влиять на налог точно так же, как если бы ее изменили в комиссии Росреестра. Таким образом, налоговый сбор в будущем нужно платить в меньшем размере.

Кроме того, гражданин вправе требовать сделать перерасчет за предыдущие налоговые периоды (но не более 3 лет), в течение которых взимался налог по ранее установленной кадастровой стоимости.

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц

Налогообложение в общем плане составляет от 0% до 0,3% от кадастровой цены на квартиру, комнату, жилой дом, гараж или хозяйственную постройку.

В ряде случаев она может достигать 2% (к примеру, если недвижимость стоит свыше 300 миллионов рублей).

Оценка недвижимости осуществляется в массовом порядке. Это часто приводит к тому, что индивидуальные особенности объектов не принимаются во внимание. Процесс приобретает черты некого среднего температурного показателя в больнице. В итоге государственная оценка отдельных объектов может оказаться в разы выше рыночной.

Получается, что стоимость, которая выведена государственными структурами, нередко бывает оторвана от реальности, существующей на рынке на текущий момент и является завышенной. Однако налог на недвижимость будут считать именно с этой увеличенной стоимости.

Особенно тяжело бывает тем гражданам, которые приобретали недвижимость в ипотеку. Налог в такой ситуации еще больше ударяет по семейному бюджету.

Итак, кадастровая стоимость рассчитывается специализированными бюджетными организациями, которые создаются в каждом регионе страны. К примеру, в МО данные полномочия имеет ГБУ «Центр кадастровой оценки». Раньше соответствующая процедура осуществлялась частными конторами, которые выигрывали конкурс на оказание услуг для государственных структур.

Обратите внимание! Во время государственной оценки имущества могут игнорироваться постройки отдельных объектов недвижимости, качество коммуникаций в доме и иные параметры. При этом государственная оценка взлетает до нереальных размеров. В результате гражданам приходится платить гораздо больше.

На что обратить внимание при оптимизации налога на имущество организации

Существуют некоторые нюансы, которые следует взять в расчет предпринимателям, решившим провести оптимизацию имущественного платежа.

1. Первое, что требует пристального внимания, это показатели, влияющие на размер сбора.

Руководителю предприятия необходимо тщательно проанализировать все без исключения показатели, включая методы начисления амортизации, способы переоценки основных средств и т. д. Не стоит забывать и о том, что сокращение расходов по налогу косвенно влечет за собой повышение налога на прибыль. Это говорит о том, что предпринимателю стоит посчитать расходы по налогообложению, взяв в расчет все налоговые выплаты, на которые влияют эти показатели.

Читайте так же:  Повторное совершение налогового правонарушения

2. Во-вторых, стоит тщательно изучить имеющиеся льготы.

Кроме того, налогоплательщик, который решил оптимизировать свои имущественные выплаты, обязан вести раздельный учет льготируемых основных средств. Другими словами, объект налогообложения должен учитываться как отдельная инвентарная единица и использоваться по целевому назначению.

Налоговым законодательством предусмотрены два вида льгот, которые предприниматель может использовать в целях оптимизации:

1. Освобождение от сбора в полном объеме. Другими словами, под льготу подпадает вся собственность организации независимо от функционального назначения или фактического использования тех или иных единиц этого имущества.

Данный вид льгот предусмотрен для собственности:

  • специализированных протезно-ортопедических фирм;
  • юридических организаций;
  • научных центров.

2. Частичное освобождение от платежа, исходя из вида имущества.

Этот вид льгот предусмотрен для организаций, на балансе которых числится определенная категория имущества.

Под льготирование попадают:

От налогообложения освобождаются отдельные виды имущества. Например:

  • памятники истории и культуры;
  • ядерные установки, помещения, предназначенные для их хранения и хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, а также хранилища радиоактивных отходов;
  • ледоколы и суда с ядерными энергетическими установками;
  • автодороги и железные дороги общего пользования, магистральные трубопроводы, линии энергопередач (конкретный список имущества, относящегося к указанным объектам, утверждается Правительством РФ);
  • космические объекты;
  • объекты хозяйствования резидента особой экономической зоны, созданные или приобретенные для ведения деятельности на территории этой зоны (льгота применяется на протяжении пяти лет со дня постановки на учет указанного имущества);
  • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

Таким образом, в течение многих лет отличным способом снизить налоговую нагрузку для предприятий является оптимизация налога на имущество организаций. 2019 год не стал исключением. Однако каждый предприниматель должен отдавать себе отчет в том, что применение оптимизации требует от него хороших знаний налогового законодательства.

Поскольку налог на имущество является региональным, предприниматель должен изучить не только федеральные законодательные акты, но и распоряжения субъекта Российской Федерации, на территории которого он осуществляет свою деятельность. Это поможет ему быть в курсе всех происходящих налоговых изменений и позволит своевременно внести корректировки в налоговый учет своей организации. В этом случае оптимизация принесет положительные результаты.

Незаконное начисление налогов и штрафов. Как доказать в суде:

Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц — разные способы

Налог на недвижимость физлиц рассчитывается на основе кадастровой стоимости имущества. Данный параметр меняется один раз в 2-5 лет. Чем больше стоит недвижимость, тем выше окажется налог. В муниципалитетах устанавливается разная ставка на недвижимость. Местные власти вправе ее устанавливать самостоятельно.

В Налоговом кодексе РФ указаны только верхние и нижние границы соответствующих ставок. Так или иначе, у граждан часто возникает вопрос о том, как уменьшить налог на недвижимость физических лиц. В статье рассматриваются разные законные способы, позволяющие облегчить налоговое бремя.

Размер налоговой ставки на имущество физических лиц в 2019 году

Узнать величину налоговой ставки на имущество физических лиц в своей местности вы можете через услуг ФНС на официальном сайте Службы. Как ею пользоваться:

  1. Войдите на сайт ФНС.
  2. Спуститесь к разделу сервисов и выберите услугу «Справочная информация…».
  3. Вас переведут на другую страницу.
  4. Здесь укажите параметры фильтра — налог на имущество, год — текущий, и административно-территориальную единицу.
  5. Система найдет закон этой территории.
  6. Откройте закон.

Система предоставляет справку в табличном виде.
В столбце ставок просмотрите, как рассчитывается налоговая ставка на недвижимость в этой местности. Например, в Краснодаре принято решение Думы № 70. По нему ставка налога на жилой дом для физических лиц равна 0,2% — в 2 раза выше значения из кодекса, а ставка налога на имущество физических лиц для строений и сооружений нежилого назначения, наоборот, ниже — 0,7% (федеральная — 2%), и ставка для остальных видов имущества такая, как в НК РФ — 0,5%.

Как видно из справки, в Краснодаре нет ставок для имущества, оцениваемого по старому методу. Это значит, что либо город перешел полностью на новый метод, либо в нем действуют тарифы из НК РФ.

Важно!

Если законом муниципалитета не установлены ставки налога на имущество физических лиц, то при исчислении ИФНС использует федеральные размеры.

Иной пример — закон Москвы № 51. В соответствии с ним в столице решили определить ставки налога на имущество физических лиц по прогрессивной шкале, причем основная масса населения будет пользоваться минимальным тарифом, т. к. обладателей собственности ценой более 10 000 000 рублей в России — меньшинство.

Если же имущество стоит еще больше, то для него применяется отдельная ставка 2%.

Другие способы понижения налога

Помимо понижения налога экономия может быть достигнута и другими способами. К самому распространенному из них относится возврат налога на доход с физлиц, а также за уплата процентов за ипотечный кредит.

В соответствии с данным правом, каждый гражданин, который является плательщиком НДФЛ, имеет право вернуть себе из госбюджета сумму до 260 000 руб. при приобретении недвижимости, а также до 390 000 руб., если средства были взяты в ипотечный кредит.

Если собственник жилья не является льготником, но родные имеют право на льготы, он может переоформить объект недвижимости целиком или поделиться долями с близкими людьми. Тогда они будут освобождены от уплаты налога. Вместе с тем, гражданин утратит право собственности. Поэтому, перед тем как принять такое решение, нужно тщательно взвесить все «за и против».

Видео (кликните для воспроизведения).

Некоторые граждане задаются вопросом о том, стоит ли вообще заниматься этим вопросом. Однако юристы утверждают, что в этом вопросе имеется высокая вероятность понижения размера налога. Главное, продумать все детали, а при необходимости – стоит обратиться к специалистам. В результате гражданин сможет сэкономить расходы при оплате налога на недвижимость.

Источники

Снижение налога на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here