Снт налоговый вычет

Имущественный вычет по НДФЛ на дачный домик можно получить, только если это жилой дом

Минфин России, отвечая на запрос налогоплательщика уточнил, что имущественные вычеты по НДФЛ предоставляются на строительство и приобретение только жилых домов (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 августа 2016 г. № 03-04-05/50118 «О получениии мущественного налогового вычета по НДФЛ в случае признания жилого строения жилым домом»). Дачный домик к ним относится не всегда. Часто это жилое строение, которое необходимо переводить в разряд жилого дома.

В соответствии с законодательством, все виды предоставляемых гражданам земельных участков делятся на садовые, огородные и дачные, в зависимости от целей использования таких участков. При этом построить жилой дом можно только на дачном участке. На садовом и огородном законодатель допускает возведение жилого строения, но не дома (ст. 1 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан»). Однако жилое строение можно перевести в разряд жилого дома, если оно будет отвечать определенным параметрам. В частности, жилой дом должен быть отдельным зданием, состоящим из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с проживанием в нем (п. 5 Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции).

Переводом дачного строения в жилой дом занимаются муниципальные власти. Им необходимо предоставить заявление о переводе помещения, правоустанавливающие документы на него и технический план помещения (ч. 2 ст. 23 Жилищного кодекса РФ). Получив уведомление от органа муниципальной власти о разрешении перевода жилого строения в жилой дом, необходимо в БТИ переоформить техпаспорт на дом и перерегистрировать его уже как жилой дом (ст. 17 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).

Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

Напомним, что имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, а также уплаченных процентов по кредиту, взятому на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома (или доли в нем) налогоплательщику предоставляется на основании документов, подтверждающих факт покупки или строительства.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Размер вычета не может превышать 2 млн руб. в случае покупки и 3 млн руб. – по процентам по кредиту (подп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Вычет по участку, предназначенному под дачное строительство

Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ при приобретении земельного участка с разрешенным видом использования «под дачное строительство»? Ответ на этот вопрос Минфин России дал в письме от 30.08.2019 № 03-04-05/67066.

Из подпункта 3 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что право на имущественный вычет есть у граждан, покупающих земельные участки:

предоставленные для индивидуального жилищного строительства;

на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Получение вычета по иным земельным участкам Кодексом не предусмотрено.

Согласно ч. 7 ст. 54 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», содержащиеся в ЕГРН и (или) указанные в правоустанавливающих или иных документах, считаются равнозначными. Участки с такими видами разрешенного использования являются «садовыми земельными участками». На основании ч. 1 ст. 3 этого закона на садовом земельном участке допускается размещение жилых домов.

Исходя из этого, Минфин России разъяснил, что в случае строительства жилого дома на приобретенном земельном участке с видом разрешенного использования «под дачное строительство» гражданин вправе учесть расходы по покупке участка в составе имущественного вычета (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом, исходя из подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ, вычет можно получить только после выдачи гражданину свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку земли

Отдельно получение льготы за приобретение земли не предусмотрено, однако есть условия, позволяющие оформить возврат налога. О том, что такое налоговый вычет при покупке земельного участка, в каких случаях он положен и как на него подать документы, мы детально поговорим ниже.

Когда и кто может претендовать

Вычет за покупку любой недвижимости относится к имущественным и прописан в 220 статье Налогового Кодекса России. Подать документы на оформление льготы можно на протяжении трех лет со дня покупки. Она доступна налоговым резидентам страны, которые отчисляют с прибыли 13% НДФЛ.

Но немного иначе обстоят дела со льготой за покупку земли. Вычета за приобретение одного лишь участка не предусмотрено, но если на нем находится жилой дом, оформление становится возможным. Если же вы купили только землю – увы. Единственная возможность вернуть часть средств: построить на этой земле дом, который признают жилым.

Но подать заявку на вычет будет можно только по завершении строительства. Зато если вы купили землю с дачным домиком, вернуть долю налога получится без проблем. Правда, и здесь есть нюанс. Ведь земли различаются по целевому назначению. Есть и еще один момент: получить льготу смогут те, кто оформил дом в собственность с 1 января 2010 года. До этого момента в редакции Налогового Кодекса не было понятия вычета за покупку земельного участка.

Важно! Если вы купили участок, а дом возвели и оформили в собственность через 5 лет, срок давности в три года начинают отсчитывать именно с момента оформления здания.

Где оформлять

Подать заявление на налоговый вычет можно по месту работы или в налоговую службу вашего района. Первый вариант, у работодателя, хорош тем, что можно не ждать окончания года, в котором были траты, а сразу нести бумаги. Предварительно следует получить в налоговой службе уведомление о возможности начисления такой льготы.

Читайте так же:  Имущественный налоговый вычет ипотека документы

Работодатель средства на карту не выплачивает, а просто не считает с зарплаты подоходный налог на протяжении того времени, пока не будет выплачена вся сумма вычета. Если по месту работы не доплатили какую-то сумму, следует возвращать излишне уплаченный налог через ФНС.

Чтобы получить возврат налога в ФНС, нужно с полным пакетом документов прийти лично, отправить бумаги почтой или через официальный сайт, портал государственных услуг. После получения около трех месяцев будут проводить камеральную проверку, а затем, при положительном ответе, уйдет месяц на зачисление средств на счет.

О целевом назначении

По этому параметру земли делят на СНТ, ИЖС, ДНП. СНТ – садовое некоммерческое товарищество. Если купите участок такого плана, вычет станет возможным только когда на территории будет дом жилого назначения с правом регистрации. ДНП – дачное некоммерческое партнерство, а ИЖС – земельный участок под строительство, где вычет становится возможным только после постройки и оформления дома в собственность.

Соответственно, за покупку любого типа земли получить льготу удастся только если на ней есть дом, оформленный в собственность плательщика НДФЛ. Здание должно иметь исправные коммуникации и быть пригодным для проживания круглый год. Не забывайте и про то, что владение домом как собственностью должно начинаться не ранее 2010 года.

Когда могут отказать в получении

  • Если выявлены неточности в документах и декларации.
  • Сделка проходила между близкими родственниками.
  • На покупку взяты не личные средства, а государственные или работодателя.
  • Взят потребительский кредит на покупку, а не ипотека.
  • Приобретена земля не того назначения.
  • На земельном участке нет дома или он есть, но не жилого назначения.
  • Человек не отчисляет с доходов НДФЛ.
  • Налогоплательщик уже пользовался имущественным вычетом до января 2014 года.

Подводя итоги, можно отметить, что налоговый вычет за покупку земельного участка становится возможным только в том случае, когда там будет жилой дом, на который оформлено право собственности. В случае оформления ипотеки дополнительным бонусом является возможность получения вычета еще и с процентов.

Как получить налоговый вычет при покупке дачи

Если вы планируете приобрести дачу, не забудьте, что при ее покупке можно получить налоговый вычет. Приятный бонус доступен не всем: в статье речь пойдет о том, кто может подать заявку на подобную льготу, сколько средств возможно вернуть, а также куда обращаться и какие документы готовить.

О возврате подоходного налога

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.

Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Можно ли получить налоговый вычет за платный детский сад? Смотрите тут.

Условия

Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.

Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  1. Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
  2. Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.
Читайте так же:  Налог на постройки на земле

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

Размер льготы

Сумма возврата от покупки участка составляет 13% от затрат, но не более, чем от 2 миллионов рублей. Предельная сумма льготы за покупку земли, дома, строительных работ составит 260 000 рублей. При этом вам не выплатят больше сумму, чем было уплачено за год налога на прибыль.

Ранее остаток вычета нельзя было переносить на следующие покупки недвижимости, но если приобретение земли и дома состоялось после 01.01.2014, остаток вычета можно перенести на следующие сделки с недвижимостью.

Если сумма покупки по договору ниже, чем сумма взятых в банке средств, вычет рассчитают по реальной стоимости земли. Такие изменения вступили в силу с января 2014 года.

Когда землю оформляли в ипотеку, следует обратиться в ФНС для начисления вычета. При этом вернуть средства можно еще и за уплаченные проценты. Для процентов установлен отдельный лимит – до 3 миллионов рублей. То есть за переплату по ипотеке тоже можно вернуть 13% от уплаченных процентов, но максимум 390 000 рублей. Проще говоря, общий лимит при идеальном раскладе в случае с ипотекой составит уже 5 млн. рублей.

Однако по кредиту есть ряд условий, чтобы успешно получить вычет:

  • Заем должен быть целевым именно на покупку недвижимости.
  • Можно вернуть 13% с фактически внесенных процентов.
  • Заявить такой вычет можно раз в жизни и относительно одного объекта.

Правовое регулирование

Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.

Оформление льготы

Прежде чем заниматься оформлением вычета, необходимо собрать пакет документов. Он включает в себя:

  • Право собственности на дачу.
  • Договор купли-продажи с указанием стоимости объекта.
  • Справку об уплате положенной суммы налога в пользу государства.
  • Документы, подтверждающие расходы на покупку и ремонтные работы.
  • Справку 2-НДФЛ с места работы.
  • Заявление на начисление налогового вычета с указанием реквизитов для начисления средств.
  • Копию паспорта и ИНН налогоплательщика.

Когда документы будут собраны, следует обратиться либо в ФНС по месту регистрации, либо к работодателю.

Визит в ФНС

Если вы собрались получить льготу через налоговую инспекцию, следует заполнить еще и декларацию 3-НДФЛ. Вернуть налог таким способом можно не раньше, чем после окончания того года, в котором была осуществлена покупка дачи. Подать документы можно лично, отправив почтой, через официальный сайт или портал государственных услуг.

На протяжении трех месяцев будут проверять актуальность внесенных в декларацию данных. После предоставления ответа, если он положительный, деньги зачислят на счет в течение месяца. Такой вариант подразумевает разовое получение средств.

Оформление через работодателя

При таком способе получения льготы также сначала необходимо посетить ФНС. Там следует взять уведомление о возможности получить налоговый вычет. С ним и прочими документами обратиться в бухгалтерию по месту работы. Преимущество данного варианта заключается в том, что можно не ждать окончания года, чтобы оформить возврат налога.

Ежемесячно из дохода работодатель перестанет удерживать НДФЛ до того момента, пока налогоплательщик не получит всю сумму положенного вычета. Если налогоплательщик уволится с работы ранее, чем будут осуществлены все выплаты, ему необходимо будет обратиться в ФНС для возврата излишне уплаченного подоходного налога.

Почему могут отказать

  • Если при обращении в налоговую выявлены неточности заполнения декларации, отсутствует оригинал паспорта.
  • Если сделка была совершена между близкими родственниками.
  • Если дачу покупали за счет дотаций либо иных сертификатов.

Подводя итоги, еще раз отметим: налоговый вычет за покупку дачи может получить любой резидент РФ, официально отчисляющий налог со своих доходов. Выплата доступна даже пенсионерам, которые на данный момент не работают – учтут их доход за последние три года. Подавать документы можно не только в ФНС, но и по месту работы. Первый способ позволяет получить все деньги единовременно, а второй – каждый месяц при получении зарплаты.

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Как такового социального вычета нет. Если Вы приобрели земельный участок в СНТ и зарегистрировали на нем жилой дом по декларации, то налоговый вычет при покупке не положен, потому что он предоставляется только землям населенных пунктов и ИЖС.

Кто может претендовать

Налоговый вычет за приобретение дачи относится к так называемым «имущественным вычетам». Он прописан в статьях 78 и 220 НК РФ, а нюансы указаны в ФЗ №214. Право на данную льготу имеют граждане и налоговые резиденты страны, которые официально трудоустроены или оформлены как ИП, а, главное, отчисляют в бюджет РФ со своих доходов 13% НДФЛ.

При этом ограничений по возрасту нет. Претендовать на возврат НДФЛ с покупки такой недвижимости могут и пенсионеры. Официально трудоустроенные пенсионеры смогут вернуть НДФЛ за текущий период времени, а для безработных пенсионеров учтут данные доходов за последние три года. Если резидент РФ получает дачу путем дарения, то тоже может претендовать на льготу. Но только в том случае, если не является близким родственником дарителя. Возможный срок подачи документов на вычет составляет 3 года с момента покупки дачи.

Перечень документов

Для подачи заявления на вычет необходимо собрать пакет бумаг. Обязательно наличие документов, подтверждающих право собственности, а также договора купли-продажи с указанием стоимости сделки. Если изначально покупали только землю, а дом достраивали потом, необходимо приложить все бумаги, подтверждающие траты.

У работодателя следует взять справку о доходах, а также заполнить в налоговой декларацию 3-НДФЛ. Если налогоплательщик состоит в браке, свидетельство о вступлении также следует взять. Помимо копий, необходимо предъявить оригиналы документов.

Требования к даче

Не все домики подходят под требования для получения вычета. Приобретенная дача должна относиться к определенной категории земельных участков. Купленная территория в садовом товариществе (СНТ) для льготы не подойдет. Однако если суд решит, что дом на садовом участке относится к жилому, решение будет пересмотрено.

Читайте так же:  Какой подоходный налог должен

Возможен возврат НДФЛ за покупку земельных территорий для:

  • ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
  • ЛПХ (личного подсобного хозяйства);
  • постройки дома с ведением хозяйства.

При этом если приобретается только земля, на которой планируют строить дачу, подавать заявку на вычет можно будет лишь по завершении строительства.

Налоговый вычет при покупке дачи

Видео (кликните для воспроизведения).

Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.

Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.

Для получения налоговой компенсации необходимо:

  1. Собрать все документы.
  2. Написать заявление.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
  4. Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.

Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.

В СНТ

Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.

Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.

Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

Отвечает юрисконсульт офиса «Проспект Вернадского» департамента загородной недвижимости ИНКОМ-Недвижимость Елена Таболина:

Если Вы приобрели земельный участок и оформили в собственность возведенный на нем жилой дом, у Вас есть возможность получить имущественный налоговый вычет, вернув часть денежных средств, уплаченных Вами в виде подоходного налога. То есть Вы вправе вернуть 13% от суммы произведенных затрат на строительство жилого дома, при этом максимальная денежная сумма, с которой Вам может быть предоставлен налоговый имущественный вычет, за исключением приобретения жилого объекта с использованием ипотечных кредитных средств, составляет два миллиона рублей.

Учитывая, что приобретенный Вами земельный участок имеет вид разрешенного использования «для садоводства», важным моментом для возможности получения имущественного вычета является оформление возведенного объекта именно как жилого дома, а не как жилого строения без права регистрации.

За получением имущественного вычета по окончании налогового периода (то есть года, в котором у Вас возникло право собственности на жилой дом) Вам следует обратиться в налоговую инспекцию по адресу Вашего постоянного места жительства и предоставить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие Ваше право собственности на построенный жилой дом и земельный участок, на котором он расположен (свидетельство о государственной регистрации права, выписки из ЕГРН с 15.07.2016 г., а также договор купли-продажи земельного участка) и документы, свидетельствующие о произведенных расходах и затратах на строительство объекта недвижимости (договор строительного подряда, чеки, квитанции, подтверждающие расходы на приобретение строительных материалов и отделку, затраты на подключение к инженерным сетям, расходы на разработку проектной документации). Поскольку имущественный вычет предоставляется в размере уплаченных Вами подоходных налогов за текущий год, в налоговый орган Вам также следует предоставить справку по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает размер полученных Вами доходов и уплаченных налогов за календарный год. Неизрасходованная часть налогового вычета переносится на следующие периоды.

В случае принятия положительного решения о предоставлении Вам имущественного вычета денежные средства перечисляются налоговым органом на Ваш банковский счет, указанный в заявлении.

Если Вы являетесь наемным работником, у Вас также имеется возможность получить имущественный вычет у работодателя, который предоставляется в виде освобождения Вас от оплаты подоходного налога до того момента, пока Вы не израсходуете размер предоставленного имущественного вычета. При этом к работодателю Вы можете обратиться в любое время до окончания налогового периода. Для этого Вам необходимо предоставить работодателю соответствующее уведомление налогового органа, которое подтверждает Ваше право на использование данной налоговой льготы.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Положен ли налоговый вычет при покупке дачи?

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

Размер льготы

Сумма вычета зависит от стоимости земельного участка и жилой постройки. В целом на данный вычет государством установлен лимит, составляющий 2 млн. рублей. Если покупка обходится дороже, получить 13% возврата НДФЛ можно будет только с этой суммы, что составит 260 000 рублей возврата. Если же стоимость дачи меньше, просто посчитайте 13% от цены, чтобы узнать сумму выплаты.

Поскольку вычет за недвижимость можно получить только один раз за всю жизнь, имеет смысл делить участок и дом на два документа и оформлять на разных людей. Чтобы иметь возможность получить выплаты за оба. Если же цена участка с дачей вписывается в лимит 2 млн., логично оформить и на одного владельца. В документах лучше зафиксировать приобретение как земельный участок с домовладением. Цена объекта обязательно должна фигурировать в договоре купли-продажи.

В случае продажи дачи

Если вы решите продать приобретенный домик, учтите, что придется возвращать вычет – то есть снова платить НДФЛ. Налог формируется из кадастровой стоимости участка с дачей, помноженной на 13%. От уплаты налога освобождаются:

  • те, кто владел дачей 5 и более лет;
  • лица, владеющие более 3 лет, но получившие объект путем наследования, приватизации, по индивидуальным договорам содержания.
Читайте так же:  Освобождение ответчика от уплаты госпошлины

– Я приобрел земельный участок в СНТ, на нем построил и зарегистрировал по декларации жилой дом. Все чеки на покупку стройматериалов есть, есть и договор на строительство. Как можно получить социальный вычет? Что для этого нужно сделать?

Как оформить?

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  • документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  • справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  • заполненное заявление;
  • справка с места работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • копия ИНН;
  • документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.

Как составить заявление?

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.

Какие документы нужны для налогового вычета повторно? Информация здесь.

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.

На видео об оформлении имущественного вычета

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет на дом в СНТ (дачу)

Прошу проконсультировать по вопросу получения налогового вычета с учетом изменений с 2017 года за приобретение следующего имущества по договору купли-продажи (жилого дома и земельного участка):

1) земельный участок (категория земель — для ведения садоводства);

2) дом (в соответствии со свидетельством, объект права — дом, назначение: жилое).

Налоговый вычет вы можете получить только на дом, максимальный размер вычета составляет 260.000 руб., это при Стоимости дома в размере 2.000.000 руб.

Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте! Не сможете получить имущественный налоговый вычет, так как земельный участок не под ЛПХ или ИЖС. Строение не имеет статуса: «Жилой дом», поэтому не сможете получить вычет.

Вычет на приобретение имущества предоставляется по расходам:

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:

При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):

разработка проектной и сметной документации;

приобретение строительных и отделочных материалов;

собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;

работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;

организация на жилом объекте электро-, водо-и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).

всю информацию читайте на сайте ФНС.

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы вправе получить

имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них

Если ранее не пользовались вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Налоговый вычет покупка садового участка

Советы юристов:

3.1. К сожалению, Вы не можете воспользоваться имущественными вычетами в размере расходов на приобретение (строительство) недвижимости и на погашение процентов по кредитам на ее приобретение (строительство) в следующих случаях (пп. 11 п. 2 ст. 105.1, пп. 3, 4 п. 1, п. 5 ст. 220 НК РФ; Письмо ФНС России от 19.07.2013 N ЕД-4-3/13167):

1) приобретенное вами недвижимое имущество находится за пределами РФ;

2) приобретенный (построенный) вами дом на дачном земельном участке (на садовом земельном участке) является жилым строением, не признается жилым домом и не дает вам права регистрации проживания в нем;

Читайте так же:  Кому положен налоговый вычет за обучение

3) вы не понесли расходов в связи с приобретением имущества (например, при получении его при приватизации или в порядке наследования либо в случае оплаты за вас другим лицом, в частности работодателем).

Если жилой дом (квартира) приобретен частично за счет ваших собственных средств, а частично за счет средств бюджета бюджетной системы РФ (например, если вы являетесь участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих), то вычет будет предоставлен только в части расходов, превышающей сумму денежных средств, полученных из бюджета;

4) вы понесли расходы, связанные с приобретением (строительством) недвижимости, однако у вас отсутствуют документы, подтверждающие право собственности на нее (за исключением случая приобретения недвижимости по договору участия в долевом строительстве), или платежные документы;

5) вы совершили сделку купли-продажи недвижимого объекта с физическим лицом (лицами), признаваемым взаимозависимым по отношению к вам (например, с супругом, родителями, братом или сестрой).

8.1. ИСтина в следующем налоговый вычет только на дом или квартиру.

13.1. Вывод правильный.

18. 1.если мы приобретаем квартиру по государственной программе «Молодой семье-доступное жилье» по договору купли-продажи с рассрочкой платежа предоставляются ли имущественные налоговые вычеты? Если «да», то какие документы нужно собрать, чтобы предоставить в налоговую?
Елси «нет», то почему и, можтет быть, что нужно сделать, чтобы налоговые вычеты получить?
Я прокомментирую, покупка квартиры по этой программе происходит следующим образом:
сразу оплачиваешь не менее 30% от стоимости квартиры, а затем в течение 5-и лет остаток равными долями + 8%годовых, и только после полной выплаты ты становишься собственником, также возможна полная оплата сразу.
2. Если квартира в собственности у обоих супругов, как оформить на одного налоговые вычеты (т.е. на того у кого больше официальная зарплата)?
3. Если договор купли-продажи оформлен на одного супруга, то налоговые вычеты распростроняются на одного супруга? Внезависимости от того, что прописаны будут в квартире оба?
4. Распространяются ли налоговые вычеты при покупки садового участка? И влияет ли стоимость участка на это?

Заранее благодарна,
Ольга.

19. Цитата из налогового кодекса (для удобочитаемости не относящйся к делу текст удален):
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, которые находились в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков и земельных участков, , а также при продаже иного имущества, , которые находились в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Как я понимаю, если я продаю машину — т.е. то самое иное имущество — я имею право на получение имущественного налогового вычета. А если я предъявляю документы, подтверждающие расходы на приобретение машины, то могу заменить этот вычет на сумму расходов на приобретение машины. А т.к. стоимость продажи машины меньше стоимости ее покупки, налог платить не нужно. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я трактую налоговый кодекс, и если нет, то в чем именно ошибка.
Спасибо.

19.1. Да, согласно абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи а/м на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Кроме того, если а/м была в вашей собственности 3 года и более, то имущественный вычет предоставляется в полной сумме, полученной от продажи а/м и налог также платить не нужно. При этом нужно помнить, что данные налоговые льготы действуют не автоматически, а только при условии подачи вами налоговой декларации и соответствующих заявлений и документов.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

Из всего понятно только то что о покупке и потраченных суммах в этой статье ни слова (только продажа и полученные суммы), не могли бы Вы обьяснить связь этой статьи и решения налоговой, или ссылка ошибочна.

21. Скажите, пожалуйста, вернуть деньги (13%) можно только при покупке квартиры стоимостью до 1000000.
А при продаже есть такая возможность?
Сколько раз можно это делать?
Ниже приведен отрывок, где я это вычитал.
Спасибо.

Видео (кликните для воспроизведения).

Имущественные налоговые вычеты предусмотрены в случаях:
1) при продаже жилых домов, дач, квартир, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее трех лет, — в сумме, полученной налогоплательщиком, но не более 1 млн. руб., и при продаже другого имущества, находившегося в собственности менее трех лет, в сумме полученного дохода, но не более 125 000 руб. Если имущество находилось в собственности более указанных сроков, вычет предоставляется в сумме полученного дохода.
2) при покупке (строительстве) жилого дома или квартиры — в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 млн. руб., без учета процентов по ипотечным кредитам, полученным на приобретение (строительство).

Источники

Снт налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here