Субъекты и объекты валютного контроля

Субъекты и объекты валютных отношений — Финансовое право (Белоусов Д.С.)

Валютные отношения – это урегулированные нормами валютного законодательства общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением валютных операций. Субъектами валютных отношений будут являться:

1) резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в пункте «в»;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

2) нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;
е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в пунктах «б» и «в»;
ж) иные лица, не являющиеся резидентами.

Объектами валютных правоотношений являются валютные операции которые предусмотрены ФЗ.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, имеют право (установлен закрытый перечень прав):

  • знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
  • обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством РФ;
  • на возмещение в установленном законодательством РФ порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны:

  • представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ФЗ;
  • вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
  • выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

http://be5.biz/pravo/f012/88.html

Объекты, субъекты и агенты валютного контроля

В статье разберем несколько понятий, которыми наполнен Федеральный закон №173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле».

Раскрытие терминов «уполномоченный банк», «субъект», «объект» валютного контроля содержится и подробно описываются в указанном законе. Но мы постараемся перевести канцелярский язык бюрократизма на русский, чтобы нормативный акт стал понятен даже тем, кто темой не интересуется.

Уполномоченные банки — это любые банки, которые могут проводить денежные операции: менять, переводить деньги, а также открывать вклады. Работают благодаря лицензии, которую выдает Центральный банк РФ.

Они же играют роль агентов контроля, следят за исполнением валютного законодательства и законностью операций, которые совершают клиенты.

Субъекты валютного контроля — это:

  • резиденты — граждане РФ, лица без гражданства, иностранные подданные, проживающие в России; юридические лица, которые учреждены в рамках российского права; консульства и посольства России за границей, а также муниципальные образования и субъекты нашей страны.
  • нерезиденты — иностранные подданные, лица без гражданства, которые не проживают в России; юридические лица, созданные по законам иностранных государств и иные организации и учреждения, которые не подпадают под определение «резидент».

Объект валютного контроля — это валютные операции, к ним относится:

  • торговля или расчеты между субъектами валютными ценностями;
  • приобретение и продажа российских или иностранных денег, внутренних ценных бумаг, а также их использование в качестве оплаты;
  • экспорт и импорт российских и заграничных денег, ценных бумаг;
  • денежные переводы резидентов в пользу нерезидентов, и наоборот, с зарубежных и российских банковских счетов.

Юристам и профессионалам международного рынка не потребуются расшифровки и разъяснения терминов, которым посвящена статья. Изучение законодательства и работа с иностранными партнерами — это их хлеб. Но начинающим бизнесменам, которые только приступают к покорению зарубежного рынка товаров и услуг, стоит изучить закон 173-ФЗ подробнее.


http://tvoedelo.online/valyutnyy-kontrol/obekt-subekt-agent-valyutnogo-kontrolya

курсовая работа Валютный контроль и валютное регулирование

Валютный контроль как вид государственного контроля. Валютные операции, совершаемые резидентами и нерезидентами, правовые основы валютного контроля в РФ. Субъекты и объекты валютного контроля по законодательству РФ. Валютное регулирование и его виды.

Нажав на кнопку «Скачать архив», вы скачаете нужный вам файл совершенно бесплатно.
Перед скачиванием данного файла вспомните о тех хороших рефератах, контрольных, курсовых, дипломных работах, статьях и других документах, которые лежат невостребованными в вашем компьютере. Это ваш труд, он должен участвовать в развитии общества и приносить пользу людям. Найдите эти работы и отправьте в базу знаний.
Мы и все студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будем вам очень благодарны.

Читайте так же:  Банк агенты валютного контроля

Чтобы скачать архив с документом, в поле, расположенное ниже, впишите пятизначное число и нажмите кнопку «Скачать архив»

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.02.2010
Размер файла 48,3 K

Подобные документы

Понятие и сущность валютного контроля. Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций, оформления паспорта сделки. Порядок работы с нарушениями клиентами требований актов валютного законодательства.

курсовая работа [32,8 K], добавлен 14.01.2015

Валютный рынок: общие положения. Эволюция валютной системы и становление валютного рынка России. Современное валютное законодательство РФ. Функции валютного законодательства; органы и агенты валютного контроля. Влияние валютного курса на экономический рос

дипломная работа [71,0 K], добавлен 07.11.2002

Правовые основы валютных операций коммерческих банков Российской Федерации. Валютное регулирование, лицензирование и контроль. Классификация операций коммерческих банков: между резидентами и уполномоченными банками, между резидентами или нерезидентами.

курсовая работа [599,1 K], добавлен 22.09.2015

Изучение вопросов становления правовой базы валютного регулирования в Российской Федерации. Раскрытие роль Центрального Банка в регулировании валютных операций. Выводы и предложения по совершенствования валютного контроля в сфере банковской деятельности.

курсовая работа [40,0 K], добавлен 12.06.2015

Функции валютного рынка, обеспечение товарооборота, международные расчеты. Валютный контроль в Республике Казахстан. Органы и агенты валютного контроля, и их полномочия. Понятие и сущность валютного кредита, условия и порядок его предоставления.

контрольная работа [18,7 K], добавлен 06.03.2009

Бухгалтерский учет операций по покупке и продаже иностранной валюты. Порядок отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов по валютным операциям. Правовые основы валютного регулирования в РФ. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.

контрольная работа [49,5 K], добавлен 12.01.2014

Сущность, виды и экономическое обоснование валютных операций. Контроль за валютными операциями, валютные риски и управление ими. Методы и организация контроля за валютными операциями в коммерческих банках. Способы улучшения работы валютного отдела.

курсовая работа [53,3 K], добавлен 29.12.2012

Основы валютного регулирования и валютного контроля. Роль уполномоченного банка в системе валютного регулирования и валютного контроля. Методические основы организации работы валютного отдела банка с точки зрения требований валютного контроля.

дипломная работа [130,8 K], добавлен 15.08.2005

Валютное регулирование деятельности казахстанских банков второго уровня. Контроль иностранной валюты. Чистые продажи наличной валюты в 2009-2010 годах в Республике Казахстан. Характерная черта банковской системы Саудовской Аравии, экспортные лицензии.

курсовая работа [332,6 K], добавлен 18.12.2013

Национальный банк Украины – проводник государственной валютной политики. Задачи, методы и объективная необходимость осуществления валютного регулирования. Курсовая политика НБУ. Усовершенствование системы валютного регулирования и контроля в Украине.

курсовая работа [832,1 K], добавлен 27.03.2009

http://otherreferats.allbest.ru/bank/d00044856.html

63. Валютный контроль: понятие, направления и субъекты.

Валютный контроль – это контроль Правительства РФ, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства, один из видов финансового контроля при проведении валютных операций.

Являясь агентом валютного контроля, Федеральная таможенная служба не уполномочена выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства и применять установленные законом меры ответственности за указанные нарушения. Федеральная таможенная служба, аккумулируя информацию о выявленных валютных правонарушениях в сфере её ведения, не управомочена при этом применять какие-либо меры ответственности в связи с данными правонарушениями. Эту функцию выполняет Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

Направления валютного контроля:

Определение соответствия проводимых операция действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;

Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

Проверка полноты и учета по валютным операциям;

Проверка выполнения резидентами обязательства в иностранной валюте.

Субъекты валютного контроля делятся на три категории – это Правительство РФ, органы валютного контроля, агенты валютного контроля. Правительство обеспечивает координацию деятельности в сфере валютного контроля.

К органам валютного контроля относятся: Центральный Банк РФ, осуществляющий валютный контроль за операциями кредитных организаций и биржами; Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, осуществляющая контроль и надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного контроля и регулирования, а так же за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений; Федеральная налоговая служба, осуществляемая контроль и надзор за валютными операциям между резидентами и не резидентами, не являющимися кредитными организациями.

К агентам валютного контроля относятся подразделения органов валютного контроля: таможенные органы, которые осуществляют в пределах своей компетенции контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, связаннее с перемещением товаров через таможенную границу; налоговые органы; территориальные подразделения Росфиннадзора.

Валютный режим – это совокупность правил регулирующих использование иностранной валюты и валютных ценностей внутри страны, их ввоз и вывоз за пределы государства. Виды режима: государственная валютная монополия, когда государство разрешает осуществлять валютные платежи, но регулирует их; режим валютного регулирования и контроля (РФ); режим свободного конвертирования валюты.

http://studfile.net/preview/6195786/page:40/

Субъекты валютного контроля

Органы валютного контроля (ЦБ РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора)

Агенты валютного контроля (коммерческие банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные и налоговые органы, правоохранительные органы).

Согласно классификации субъектов валютного контроля выделяют следующие организационно-правовые формы валютного контроля:

общий /Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, правоохранительные органы/

банковский /ЦБ РФ и коммерческие банки/

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

Читайте так же:  Просит взыскать водный налог

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса и др.

4) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

5) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования и др.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Сдача сессии и защита диплома — страшная бессонница, которая потом кажется страшным сном. 9026 — | 7293 — или читать все.

http://studopedia.ru/12_189773_sub-ekti-valyutnogo-kontrolya.html

Повышение оригинальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp» , которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Результат поиска

курсовая работа Валютный контроль. Органы валютного контроля. Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 17.07.2012. Год: 2011. Страниц: 13. Уникальность по antiplagiat.ru: ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПООЬРАЗОВАНИЮ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕ-ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
КРАСНОЯРСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Тема: Валютный контроль
Дисциплина: Финансовое право

Студентки 2 курса
Очной формы обучения
296-СК группы
Цветцих
Евгении
Александровны

Руководитель курсовой
Работы
Мамкина Галина
Владимировна

Дата сдачи курсовой работы «____»________________________ ____________2010 г.

Оценка________________________ ______________________________ ______________________________ ________________________ «____»__________________2010 г.

План
Введение………………………………………………………… ………………….…. 3
Глава 1 Понятие валютного контроля……………………………… ………………. …4
1.1 Основные направления валютного контроля……………………………… ……..…4
1.2 Субъекты и объекты валютного контроля………… ……………………………..…5
1.3 Формы, принципы и методы валютного контроля……… ………………………….5
Глава 2 Причины необходимости создания эффективного валютного контроля….….8
Глава 3 Правительство Российской Федерации…………………….………………….10
Глава 4 Органы валютного контроля………………………………………….……….. 11
4.1 Центральный банк Российской Федерации…………… ……………………….…..13
4.2 Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзора)….…….17
Глава 5 Агенты валютного контроля………………………………………………. . 23
Глава 6 Ответственность за нарушения валютного законодательства…………….…29
6.1 Административная ответственность……………………………………… …….….29
6.2 Уголовная ответственность …………………………………… ………………. 31
6.3 Ответственность за нарушения таможенного законодательства………………….31
Заключение…………………………………………………… …………………………..35
Список нормативных актов и литературы……………..…………… ………………….36

ВВЕДЕНИЕ
Целью моей работы является изучение основных направлений деятельности в области валютного контроля, осуществляемой Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля, основные задачи, функции и полномочия этих органов, а также рассмотреть виды ответственности за нарушения валютного законодательства.
Проблемам валютного контроля, правовому статусу участников валютных отношений в настоящее время уделяется немало внимания, поскольку существует необходимость создания единой системы валютного контроля в Российской Федерации. Поэтому вопросы взаимодействия властных субъектов валютных правоотношений по-прежнему вызывают интерес. Новый закон «О валютном регулировании и валютном контроле» нацелен на устранение недостатков применительно к валютному контролю.
Термин «валютный контроль» является общепринятым, поэтому он широко используется во всем мире. Валютный контроль является частью, видом финансового контроля, поэтому валютному контролю присущи все общие черты финансового контроля. В то же время он имеет некоторые специфические черты: свои цели, направления, органы и агенты.

    Понятие валютного контроля
Видео (кликните для воспроизведения).

На протяжении всего времени обращения на территории РФ иностранной валюты государство осуществляло специальный контроль, целью которого было обеспечение законности при проведении валютных операций и недопущение вызова национальной валюты за границу.
Валютный контроль – это контроль государства за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Является одним из видов финансового контроля.
В соответствии с валютным законодательством целью валютного контроля является соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

      Основные направления валютного контроля

    Определения соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
    Проверка выполнений резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а так же обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютным рынке РФ.
    Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
    Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов валюте РФ.

Таким образом, Закон установил целый ряд направлений валютного контроля и регулирования, охватывающих практически весь спектр валютных операций резидентов и нерезидентов на территории РФ. В организационном и 5
методологическом плане была поставлена задача организаций и построения глобальной системы валютного контроля РФ.

      Субъекты и объекты валютного контроля

Субъектами правоотношений по валютному контролю являются:
— Контролирующие субъекты (органы и агенты валютного контроля);
— Лица, чья деятельность является объектом контроля.

Объект валютного контроля – это валютные операции, под которыми понимаются урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки и иные действия, предметом которых являются валюта и валютные ценности.

      Формы, принципы и методы валютного контроля

Форма валютного контроля – это способ конкретного выражения и организации контрольных действий.
В зависимости от времени совершения контроля выделяют три основные формы контроля – предварительный, текущий, последующий. Все формы находятся в тесной взаимосвязи, единой системе и отражают непрерывный характер контроля.

1 ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173 «Собрание законодательства РФ», 15.12.2003, № 50, ст. 4859,

Помимо указанного Закона, валютный контроль регулируется так же нормами федеральных законов «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» от 13 октября 1995 г. В ред. От 10 февраля 1999 г. 2 , «О банках и банковской деятельности в редакции 21 марта 2002 г. 3 Особую роль в регулировании валютного контроля играют нормы Таможенного кодекса РФ, а так же международные договоры РФ, нормы которых применяются в случаях если ими установлены иные правила, чем предусмотрены законом. Достаточно обширен и массив подзаконных нормативных актов, которые в той или иной степени затрагивают отношения в сфере валютного контроля.
Валютное законодательство исходит из того, что валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля (ч. 1 ст. 22 Закона).

Читайте так же:  Как называется упрощенная система налогообложения

2 ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» от 13 октября 1995 г. В ред. От 10 февраля 1999 г (Собрание законодательства РФ, 1995, № 42 ст. 3923; 1999, №7, ст. 879; 2001, № 33
(ч. 1).ст. 3413.)
3 ФЗ «О банках и банковской деятельности в редакции 21 марта 2002 г (Собрание законодательства РФ, 1996 №6, ст. 492; 2002, № 12, ст. 1093).

4 ФЗ «О Правительстве Российской Федерации » СЗ РФ, 1997, №5, ст. 5712; 1998, №1, ст. 1.

5 Журнал «Финансовое право» 2007 г. №2 (Трошкина Т.Н. «Новое в системе органов валютного контроля в РФ»).
В настоящее время отсутствует четкое разграничение полномочий между различными органами валютного контроля, что приводит в ряде случаев к дублированию контрольных мероприятий, а также к непринятию мер ни одним из органов валютного контроля.
Несмотря на наличие соответствующих законодательных положений, а также ряда межведомственных соглашений о сотрудничестве и информационном обмене, органы валютного контроля практически не обмениваются данными о проводимых ими контрольных мероприятий. До сих пор не создана единая информационная система валютного контроля в России.

      Центральный банк Российской Федерации

Функция Центрального банка РФ (Банка России) по осуществлению валютного контроля закреплена среди ряда других направлений деятельности этого органа в ст. 4 Федерального закона от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 6 В соответствии с п.15 упомянутой статьи Банк России « организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии законодательством РФ». В ст. 4 Банк России определяется как орган валютного контроля, осуществляющий функции валютного контроля в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173–ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными Федеральными законами. Таким образом, специальным законом, регулирующий статус Банк России в качестве органа валютного контроля, является не Закон о Банке России, а Закон о валютном регулировании и валютном контроле. Банк России наделяется общими полномочиями органов и агентов валютного

6 ФЗ от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «Собрание законодательства РФ», 15.07.2002, № 28, ст. 2790.

      7 «Вестник Банка России», №35, 17.06.2004
      8 Лисицин А.Ю. Понятия «акта органов валютного регулирования» и «акта органов валютного контроля» по Законодательству РФ. Финансовое право. 2006. №2
      осуществлении взаимодействия уполномоченных банков как агентов валютного контроля с другими органами валютного контроля и обеспечение взаимодействия с ними, а также с таможенными и налоговыми органами абз.3 ч.6 ст.22 Закона);
      установление объема и порядка передачи информации уполномоченными банкам как агентами валютного контроля таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций

    агентов валютного контроля (абз.4 ч.6 ст.22 Закона);
    и т.д.

    Перейти к полному тексту работы

    Скачать работу с онлайн повышением оригинальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru

    Смотреть полный текст работы бесплатно

    Смотреть похожие работы

    * Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.

    http://www.webkursovik.ru/kartgotrab.asp?id=-47276

    Объекты и субъекты валютного регулирования и валютного контроля

    Объект валютного контроля — валютные операции, под которыми понимаются урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки и иные действия, предметом которых являются валюта и валютные ценности (операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществление международных денежных переводов, пересылка через таможенную границу валютных ценностей). Федеральном законе № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» даются следующие толкования терминов, относящихся к рассматриваемой сфере деятельности.

    Валюта Российской Федерации:

    а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

    б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

    а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

    б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

    Внутренние ценные бумаги:

    а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

    б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

    Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;

    Валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

    Резиденты:

    а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

    б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

    в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

    г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

    Читайте так же:  Форма для возврата излишне уплаченного налога

    д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

    е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом № 173 и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

    Нерезиденты:

    а) физические лица, не являющиеся резидентами РФ;

    б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

    в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

    г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

    д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

    е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

    Уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

    http://mydocx.ru/7-42121.html

    Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

    В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

    Для чего нужен валютный контроль

    Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

    Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

    Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

    Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

    В функционал органов валютного контроля входит:

    • издание нормативных актов;
    • контроль над исполнением положений законодательства;
    • надзор в сфере валютных операций;
    • проведение соответствующих проверок.

    В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

    При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

    Важно!

    Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

    Этапы валютного контроля

    Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

    При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

    • заявление по форме банка;
    • учредительные документы;
    • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
    • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

    После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

    Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

    Читайте так же:  Налог на землю частным лицам

    Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

    После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

    • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
    • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

    Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

    Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

    Какие документы нужно подавать в банк для контроля

    С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

    Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

    1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
    2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

    Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

    Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

    Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

    Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

    Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

    Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

    Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

    За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

    Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

    1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
    2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
    3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
    4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
    5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

    Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

    P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    http://www.kp.ru/guide/valjutnyi-kontrol.html

    Субъекты и объекты валютного контроля
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here