Увеличение имущественного вычета

Правительство не поддержало увеличение размера налогового вычета

Правительство РФ и Минфин раскритиковали увеличение налогового вычета с 2 до 4 млн рублей при покупке жилья в Москве и Санкт-Петербурге. Эту меру предложил заместитель председателя комитета Госдумы по конституционному законодательству и государственному строительству Александр Агеев.

В заключении правительства РФ на законопроект (есть в распоряжении «Известий») за подписью зампреда правительства РФ Сергея Приходько указано, что новая норма нарушит принцип всеобщности и равенства налогообложения, поскольку жители двух крупнейших городов страны получат налоговые преимущества.

Свою позицию озвучил и Минфин, представители которого предлагают доработать проект. Заместитель министра финансов Юрий Зубарев в письме Агееву обратил внимание на то, что было не учтено мнение городских властей Москвы и Санкт-Петербурга, а ведь новая норма ударит по бюджету этих городов (налог на имущество идет в муниципальный бюджет). Помимо этого, в письме говорится, что, поскольку налоговый вычет может получить любой налоговый резидент РФ вне зависимости от места жительства, это стимулирует покупку жилья в двух столицах. Что, в свою очередь, увеличит нагрузку на инфраструктуру в этих городах и ухудшит условия жизни.

Автор законопроекта уверен, что подобная оценка последствий увеличения налогового вычета неверна и, несмотря на негативные отзывы, есть шанс, что предложенный законопроект будет принят.

— Сам по себе отзыв правительства не является окончательным приговором. Дума может принять любое решение. Главное — наличие политической воли и готовность «Единой России», которая сейчас представляет думское большинство, нас поддержать, — заявил депутат «Известиям».

Свое предложение он обосновал тем, что жилье в Москве и Петербурге стоит значительно дороже, чем в регионах, соответственно, при покупке граждане несут более существенные расходы.

— Существующие вычеты не менялись с 2008 года, за это время цены значительно выросли, — отметил Агееев.

Также, по словам депутата, принцип равного налогообложения никак не нарушается, поскольку любой гражданин России может рассчитывать на повышенный вычет при покупке жилья в Москве и Петербурге, так же как москвичи и петербуржцы при покупке жилья в других городах получат вычет лишь в 2 млн рублей.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

— Не думаю, что эти налоговые льготы вызовут приток покупателей из других городов, учитывая зарплаты в регионах и цены на квартиры в городах федерального значения, — заметил депутат.

По его мнению, в долгосрочной перспективе от увеличения вычета бюджет только выиграет.

— Налоговые вычеты делаются на основании официальной зарплаты. Сейчас многие получают серые зарплаты. Большой налоговый вычет заставит людей добиваться, чтобы им платили большую официальную зарплату. Таким образом, если даже и будет незначительное снижение поступлений от налогов, вырастут поступления в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования, — считает Агеев.

Глава столичного отделения «Деловой России» Александр Левченко считает, что увеличение налогового вычета приведет к росту продаж недвижимости.

— Любое налоговое послабление стимулирует бизнес. С другой стороны, это может толкнуть застройщиков поднять цены на жилье, заложив в них и размер вычетов, — считает он.

В свою очередь, коммерческий директор девелоперской компании ФСК «Лидер» Григорий Алтухов не ожидает от законопроекта большого эффекта.

— Это скорее PR. Снижение ипотечной ставки на 1% оказало бы гораздо больший эффект. Квартиру в Москве и за 4 млн купить проблематично, — заметил девелопер.

По словам Алтухова, за счет увеличения налогового вычета может увеличиться только нагрузка на инфраструктуру «новой Москвы».

— Сейчас там наиболее дешевое жилье в городе. А если учесть налоговый вычет, то квартиры там будут даже дешевле квартир в соседних подмосковных городах. Таким образом, Новая Москва получает искусственное конкурентное преимущество, — рассуждает директор ФСК «Лидер».

Впрочем, по его мнению, даже в этом случае цена не является единственным фактором.

— Люди сильно привязаны к адресу, ищут квартиру рядом с работой или рядом со своим старым домом, друзьями. Просто ради налогового вычета никто не поедет вместо Мытищ в Красногорск, — уверен он.

Директор московского отделения Российской гильдии управляющих и девелоперов Екатерина Крылова считает угрозу дополнительного притока населения в Москву и Санкт-Петербург из-за увеличившегося налогового вычета за имущество преувеличенной.

— Разрыв между средней ценой 1 кв. м в регионах и столицах таков, что не компенсируется обсуждаемой здесь оптимизацией налогообложения (минимум в три раза — в сегменте экономкласса), — приводит данные Крылова.

Она также говорит о положительном влиянии увеличения налогового вычета на жизнь граждан.

— Если размер налогового вычета увеличивается вдвое, это пропорционально увеличивает желание столичного специалиста получать больше денег за работу, причем «по-белому», поскольку именно с таких зарплат удерживаются налоги, — предполагает директор московского отделения Российской гильдии управляющих и девелоперов.

Сейчас существует несколько возможностей получить налоговый вычет за приобретение недвижимости. Можно оформить единовременную компенсацию выплаченного налога на физических лиц (НДФЛ) за год (13% от зарплаты) или получить освобождение от налога в будущем в порядке компенсации, говорит Агеев.

Партнер юридической фирмы Goltsblat BLP Виталий Можаровский напоминает, что речь идет не о возвращении всей стоимости покупки, а только части, равной ставке НДФЛ (13%). Таким образом, существующий вычет предполагал максимальную единовременную компенсацию в размере 260 тыс. рублей, согласно новому законопроекту сумма может увеличиться до 520 тыс. рублей. Стоит отметить, чтобы добиться такой компенсации за год, необходимо получать в месяц больше 300 тыс. рублей.

— Конечно, за счет вычета нельзя сразу купить квартиру, но это удобно, чтобы сразу погасить часть ипотечного кредита, сделать ремонт, — рассуждает автор законопроекта Александр Агеев.

Возврат НДФЛ и увеличение имущественного вычета на сумму ремонта

от 06 мая 2014 г.

Анна, добрый день.

При подаче налоговой декларации (первой по счету) за 2012 год, вы должны были отметить сумму имущественного вычета, которая далее не меняется (не увеличивается и не уменьшается). Изменяться может только сумма по отдельной строке по уплате процентов по кредиту (если таковой вы брали).

Чтобы я могла вам дать точный ответ, напишите мне стоимость вашей квартиры по договору покупки. В вашем случае, возможно (я пока ваших данных не знаю), чтобы вернуть налог с большей суммы (и стоимость квартиры, и сумма расходов на ремонт) надо первую декларацию подать за 2013 год, пропуская 2012 год. Налоговый орган верно отказал вам первый раз, потому что вы подавали декларацию за 2012 год и включить в нее расходы уже 2013 год никак нельзя, но и нельзя в следующем году изменять сумму вычета.

Читайте так же:  Оплата корпоративной картой нерезиденту валютный контроль

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Общий размер имущественного налогового вычета по НДФЛ на новое строительство или приобретение недвижимости могут увеличить

В Госдуму внесен законопроект, направленный на повышение благосостояния граждан России. Автор документа – депутат Дмитрий Савельев.

Предлагается увеличить размер имущественного налогового вычета, учитываемого при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в виде расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них, с 2 млн руб. до 3 млн руб.

Необходимость такой меры разработчик проекта связывает с тем, что в течение пяти лет общий размер указанного имущественного налогового вычета не менялся, несмотря на динамику уровня инфляции в России. Так, по данным Росстата, совокупная инфляция за пять лет, прошедших со времени увеличения данного имущественного налогового вычета с 1 млн руб. до 2 млн руб., достигла 36-38%.

Как отмечается в пояснительной записке к документу, РФ является социальным государством и ее политика должна быть направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. В целях реализации данного конституционного положения законопроект предлагает обеспечить право гражданина России на получение указанного налогового вычета в размере, соответствующем уровню инфляции, повысившемуся со времени ее последнего учета при определении налогового вычета.

Предлагаемые изменения планируется ввести с 1 июля 2014 года.

Текст законопроекта № 480598-6 «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и материалы к нему размещены на официальном сайте Госдумы.

Как получить максимальный налоговый вычет после покупки жилья

У большинства вычетов есть установленный законом лимит — максимальный размер ранее уплаченных государству налогов, которые можно вернуть. Среди налоговых вычетов для физических лиц самый большой вычет — по покупке жилья и ипотеке.

Получая такой вычет, каждый из нас может вернуть по расходам на покупку жилья до 260 тыс. руб., а по уплаченным процентам по ипотеке — до 390 тыс. руб. Иными словами, налогооблагаемую базу можно уменьшить на 2 млн и 3 млн руб. соответственно. Эти два лимита — на всю жизнь, то есть больше этих сумм получить не выйдет. Вычет по процентам по ипотеке предоставляется дополнительно к вычету по стоимости жилья. И общая сумма возврата может составить 650 тыс. руб.

Новые, действующие с 2014 года правила получения такого вычета сделали его еще более привлекательным. Одно из этих изменений заключается в том, что лимит налога к возврату теперь установлен не на объект недвижимости (например, квартиру), а на покупателя. Привязка к покупателю для семьи означает, например, следующее. Если раньше супруги покупали квартиру за 4 млн руб., они вместе могли получить 260 тыс. руб., а теперь — каждый по 260 тыс. руб.

При этом даже если формально жилье оформлено только на одного из супругов, по сути, собственность общая, совместная. Из этого (общей собственности) исходит и налоговая инспекция. Оба супруга имеют право получать вычет. А тот супруг, на которого не оформлена квартира, просто прикладывает к документам на вычет еще и копию свидетельства о браке.

Что касается вычета по процентам по ипотеке, нововведения с 2014 года ухудшили ситуацию для налогоплательщиков, но незначительно. Ранее вычет по процентам по ипотеке предоставлялся без ограничений. Теперь есть лимит — 390 тыс. руб. налога к возврату на каждого покупателя.

Если супруги покупают квартиру в ипотеку, они могут получать от государства до 1,3 млн руб. (по 650 тыс. руб. каждый).

При этом сумма ограничена фактически уплаченными процентами. Давайте посмотрим, что это значит. Допустим, оба супруга вместе фактически заплатили процентов по ипотеке 1 млн руб. Учитываются только проценты, а не возврат тела кредита, и только фактически уплаченные проценты, а не запланированные. Оба супруга вместе могут вернуть 13% от 1 млн руб., то есть 130 тыс. руб. Всего каждый из супругов может вернуть по 260 тыс. руб. (по расходам на покупку жилья) плюс дополнительно оба супруга вместе еще 130 тыс. руб.

Давайте рассмотрим другой пример. Супруги купили в равных долях квартиру за 4 млн руб., при этом 3 млн руб. взяли в ипотеку. Условия ипотечного кредита — 12% на 10 лет. Ежемесячный платеж по кредиту будет составлять около 43 тыс. руб. В него входят проценты и возврат долга. За 10 лет супруги выплатят около 2,2 млн руб. процентов.

До введения новых правил каждый из супругов мог вернуть 273 тыс. руб. Эта сумма складывалась из 130 тыс. руб. плюс 143 тыс. (13% от половины суммы выплаченных процентов в 2,2 млн руб.). Новые правила, при которых вычет дается не на объект, а на собственника, позволяют каждому из супругов вернуть 403 тыс. руб.: 260 тыс. (13% от 2 млн руб.) плюс 143 тыс. руб. (13% от половины уплаченных процентов (2,2 млн руб.)).

Я периодически опрашиваю своих знакомых — получают ли они вычеты? Даже относительно финансово грамотные люди очень мало знают о вычетах и очень редко ими пользуются. А большинство не пользовалось никогда — по незнанию или нежеланию связываться с налоговиками. Между тем процедура постепенно упрощается и переходит в онлайн — вместо того чтобы ходить в инспекцию, можно подавать документы удаленно.

Существует два способа получения вычета. И первое, что нужно сделать, чтобы получить вычет, — разобраться, каким способом вы намерены его получить.

Первый способ — подать документы в налоговую инспекцию, после чего налоговики перечислят деньги на ваш счет. Второй способ — подать документы в инспекцию, получить там специальное уведомление, подтверждающее право на вычет, и отнести его работодателю (или другому налоговому агенту). И после этого получать заработную плату (или другой доход) без вычета подоходного налога.

Например, в 2015 году вы купили квартиру за 2 млн руб. и при этом не брали ипотеку. В 2016 году вы подаете документы в инспекцию. Допустим, ваша заработная плата до вычета налогов — 100 тыс. руб. Это означает, что на руки вы получали 87 тыс. руб., а 13 тыс. руб. НДФЛ работодатель удерживал. Через четыре месяца (это время, выделенное ей законом на проверку документов и перечисление денег) инспекция обязана перечислить вам на счет в банке 156 тыс. руб. (13 тыс. руб., помноженные на 12 месяцев). Это первый способ. При этом остаток в 104 тыс. руб. (260 тыс. минус 156 тыс. руб.) переходит на будущие периоды.

Читайте так же:  Налог имущество заполняется

При использовании второго способа в январе 2016 года надо принести уведомление работодателю. Возьмем те же цифры: 100 тыс. руб. до вычета налогов. После получения уведомления именно эту сумму (а не 87 тыс. руб.) вы будете получать на руки (или на банковскую карту). И так до тех пор, пока ежемесячные дополнительные 13 тыс. руб. суммарно не достигнут потолка в 260 тыс. руб. В нашем случае на это понадобится 20 месяцев. Имейте в виду, что по окончании календарного года нужно будет принести новое уведомление из налоговой инспекции.

Если вы хотите вернуть налоги за год, который уже закончился, можно использовать только первый способ. Если вы хотите получать заработную плату без удержания налога в будущем — только второй. Можно ли комбинировать эти способы? Да, это реальный вариант. Например, вы купили жилье в 2015 году. В 2016-м возвращаете налоги за 2015-й через инспекцию (способ 1), и затем в течение 2016 года работодатель не удерживает у вас налоги (способ 2).

К налоговому вычету надо относиться как к стандартной процедуре. Это совершенно законно, а для налоговой инспекции это давно рутина, не вызывающая большого количества вопросов. Различные налоговые вычеты для физических лиц ежегодно получают более 5 млн россиян. А для государства налоговые вычеты — в том числе и инструмент воздействия на экономику. Например, вычет по покупке жилья — один из способов стимулировать вложения в недвижимость.

Квартиры в новостройках Санкт-Петербурга — Грин Сити Эстейт

Квартиры в новостройках Санкт-Петербурга. Комиссия 0 % всегда. В нашей базе более 104 надежных застройщика, 97 000 квартир и планировок в 304 новостройках Санкт-Петербурга

Как увеличить налоговый вычет при покупке квартиры?

После покупки квартиры государство возвращает собственнику налоговый вычет за счет уплаты подоходного налога в повышенном объеме во время покупки. Налоговые вычеты самого крупного объема даются именно по сделкам с недвижимостью. Также крупный налоговый вычет предоставляется за медицинские услуги и расходы на образование. Выплаты строго регламентированы по объему, однако существует практика, которая позволяет увеличивать суммы выплат по налоговому вычету за недвижимость.

Налоговый вычет на собственность (приобретение дома, квартиры, комнаты или же земельного участка) по закону возможно получить один раз в жизни. Максимальная сумма налогового вычета за недвижимость составляет 260 тысяч рублей (при условии, что купленное жилье стоит 2 млн. рублей и больше).

Тем не менее, при покупке недвижимого имущества через ипотечный кредит полагается еще один налоговый вычет. Об этом знают не все собственники. Его сумма может составлять до 390 тысяч рублей при условии, что купленное в кредит жилье стоило более 3 млн. рублей.
Получается, что суммарная выплата возвратных средств от государства составит в таком случае до 650 тысяч рублей.

До 2014 года при сделках с недвижимостью можно было использовать оба вычета лишь одновременно и получить их в рамках одной сделки с недвижимостью. Если не был оформлен дополнительный вычет по процентам с кредита на квартиру, то право возврата налогов с ипотеки исчезало вне зависимости от того, удалось ли лицу, вступившему в право собственности им воспользоваться. С 1 января 2014 года стало возможно получить выплату налогового вычета и за приобретение жилья, и за реализацию в рамках сделки кредитного продукта по отдельности, независимо друг от друга. Важна и следующая ситуация в данном контексте: вы уже получали налоговый вычет, но снова приобрели недвижимость. В этом случае вам полагается выплата налогового вычета по ипотечному кредиту, сумма которой составляет до 390 тыс. рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Существует и другой значимый бонус: двойной налоговый вычет для супругов. Как известно, по законодательству, все имущество, приобретенное в браке является общей собственностью супругов. Соответственно, каждый из супругов может воспользоваться суммой налогового вычета в полном размере. Если вычет составляет максимальные 260 тыс. рублей, то на двоих полученная сумма составит уже 520 тыс. рублей. В данном случае недвижимость должна быть куплена за суммы свыше 4 млн. рублей (по 2 млн. рублей на каждого).

Добавить комментарий Отменить ответ

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Изменения в вычетах с 2014 года

Для кого новые правила

С 2014 года начали действовать так называемые «новые правила» получения имущественного вычета при покупке или строительстве жилья и земельных участков и по процентам по ипотечному кредиту.

Эти «новые правила» к Вам относятся при условии, если (должны выполняться оба условия):

(1) до 2014 года правом на вычет Вы никогда не пользовались,

(2) право на вычет для Вас наступило после 1 января 2014 года.

Право на вычет наступает в году подписания акта приема-передачи, если Вы покупали квартиру по договору долевого участия, в остальных случаях (покупка или строительство жилого дома, покупка квартиры по договору купли-продажи и проч.) – в году получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.

Изменения были внесены в статью 220 Налогового кодекса России с 1 января 2014 года Законом 212-ФЗ. Рассмотрим «новые правила» подробнее.

Какие нужны документы

  1. Справка 2-НДФЛ: в ней написано, сколько вы заработали и уплатили налогов за каждый месяц в году. Попросите в бухгалтерии по месту работы. Если трудитесь в нескольких организациях или сменили несколько работодателей — берите у всех.
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Её мы сформируем самостоятельно в программе, покажу ниже.
  3. Документ, подтверждающий право на жильё:
    • свидетельство о госрегистрации (если покупали квартиру до 15 июля 2016 года);
    • договор о долевом участии с актом приёма-передачи (если покупали квартиру по договору долевого участия);
    • договор купли-продажи с выпиской из Единого госреестра недвижимости (если покупали после 15 июля 2016 года и не по долевому участию). Выписку можно заказать в любое время, на сайте Росреестра описаны способы.
  4. Документ об оплате: бумага, которая подтверждает, что вы потратили деньги на покупку квартиры, например расписка, банковская выписка, квитанция и тому подобное.
  5. Заявление на получение вычета: скачайте форму отсюда, как заполнить — покажу ниже.
  6. Паспорт и ИНН. Их нет в перечне обязательных документов, но лучше взять оригиналы и копии (у паспорта — страниц 2–3 и страницы с пропиской).

Если у вас ипотека, то дополнительно нужно взять у банка, где её оформляли:

  • документ, подтверждающий уплату процентов по кредиту;
  • копию кредитного договора;
  • справку о сумме уплаченных процентов.

Если вы женаты/замужем и квартира стоит менее 4 миллионов рублей, то нужны:

  • копия свидетельства о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами. Пример заявления смотреть тут.

Если квартира стоит более 4 миллиона рублей, то эти документы не нужны.

Совет: лучше распределить доли так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов. Тогда суммарный вычет получите быстрее.

Как подавать документы

Если собираетесь в налоговую, закажите талон онлайн. Здесь целый ряд преимуществ:

  • Не придётся вводить свои данные в терминале в отделении: экраны терминалов капризные и не дают вбить текст с первого раза.
  • Вы точно будете знать дату и час своей записи, спокойно приедете к назначенному времени.
  • Если талонов нет, то вы узнаете об этом не в отделении, а дома / на работе — не будете зря мотаться.
  • Терминалы иногда глючат и не выдают талоны: при мне так и случилось, люди не могли записаться в очередь, а я просто распечатал свой талон и прошёл в зал. Like a boss.
Читайте так же:  Водный налог отчетный период

Чтобы заказать талон, пройдите по ссылке, согласитесь с условиями. На следующей странице выберите «Физическое лицо», вбейте фамилию и имя. Если укажете почту, придёт письмо с данными о записи. Далее выберите регион, отделение, куда пойдёте сдавать документы. Услуга — «Приём налоговой и бухгалтерской отчётности (в т. ч. 3-НДФЛ)», подуслуга — «Приём деклараций 3-НДФЛ».

В меню «Показать дни записи» выбирайте удобное время. Вылезет окошко, вбейте цифры с картинки и получите форму с ПИН-кодом. Его надо ввести в терминале в налоговой, чтобы получить талон к нужному специалисту. Далее остаётся только дождаться своей очереди — время приёма колеблется в пределах 15 минут от указанного в талоне. Это нормально.

Почему-то нигде в интернете не пишут, что, кроме всех тех бумаг, что принесли с собой, придётся заполнить ещё одну — опись подаваемых документов. Можно скачать примеры бланков в свободной форме, но лучше взять бланк в самом отделении, потому что он уже предзаполнен, вам останется только вписать количество страниц каждого документа и свои данные. Кроме того, справа вверху будет обращение к начальнику отделения (примерно такое же, как вы пишете в заявлении на отпуск своему руководителю), а его имя вы вряд ли знаете. Поэтому проще взять бланк в налоговой, спросить у сотрудника имя начальника и спокойно заполнить все поля. На каждый пакет документов за определённый год — отдельная опись. Без неё документы не примут, так что придите на 10 минут раньше приёма по талону и заполните бланки, это недолго.

Сотрудник налоговой бегло проверит документы, поставит визы и проверит паспорт. Три месяца бумаги проверяются в камеральном отделе, и если всё в порядке, то в течение четвёртого месяца деньги придут на счёт. Если есть ошибки, позвонят и попросят внести правки.

Вычет по процентам по ипотеке

До 2014 года вычет по процентам по ипотеке не был ограничен лимитом. Независимо от суммы, можно было заявить все фактически выплаченные банку проценты к вычету. Теперь же лимит вычета по процентам по ипотеке составляет 3 млн рублей.

Такой вычет, как и раньше, получать можно строго по одному объекту недвижимости (вычет по процентам является однократным). Если имущественный вычет по стоимости применяется по нескольким объектам, купленным с использованием ипотеки, то нужно самостоятельно выбрать, проценты по какому из объектов будут заявлены в декларации. Как правило, выгоднее это сделать по самой дорогой квартире (комнате), по которой выплачивается процентов больше. Если сумма выплаченных процентов по ипотеке составила в общей сложности менее 3 млн рублей, «добрать» ее по другим договорам ипотеки нельзя, поскольку такой «остаток лимита» не переносится, а вычет считается использованным в полной мере.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Получение вычета пенсионерами

Пенсионеры могут переносить вычет на три предыдущих налоговых периода, то есть три предыдущих года, предшествующих наступлению права на вычет. Раньше это касалось только неработающих пенсионеров, теперь же касается всех пенсионеров, в том числе и тех, кто продолжает работать на пенсии, получать доход и платить с него налог по ставке 13%.

Пример. Супруги Петровы в 2015 году приобрели квартиру. Муж является работающим пенсионером, жена пока пенсионером не является. Оба супруга могут заявить свое право на вычет, подав каждый декларацию за 2015 год. Если доходов за 2015 год супругам не хватает, чтобы получить вычет в полном объеме, возникает некий переносимый остаток вычета. Супруга может подавать декларации в последующие годы (за 2016, 2017 и т.д.), чтобы выбрать свой лимит вычета. Супруг же может перенести остаток вычета на три предыдущих года, подав декларации за 2012, 2013 и 2014 годы, поскольку является пенсионером.

Как правильно заполнить бланки

Декларация 3-НДФЛ

Медленно, но верно для госучреждений пишутся программы по заполнению бланков. Для 3-НДФЛ есть специальная — «Декларация». Загружайте отсюда, устанавливайте и запускайте. Для каждого года качайте свою версию. Ниже на картинках покажу, что куда писать и откуда брать данные. В примере использую версию 2017 года.

  1. Вкладка «Задание условий». Выбирайте в типе декларации — 3-НДФЛ.
  1. «Номер инспекции» — нажмите на кнопку с многоточием, выбирайте налоговую инспекцию того района, куда будете подавать документы. Первые две цифры номера — код региона.
  2. Номер корректировки — 0, так как мы подаём декларацию первый раз и исправлений нет.
  3. ОКТМО — берите отсюда. Укажите свой регион и населённый пункт, жмите «Найти».
  4. Переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Здесь ваши паспортные данные и ИНН.
  5. Далее вкладка «Доходы, полученные в РФ». Выбирайте жёлтое 13.

  1. В блок «Источники выплат» вносите данные о работодателе. Все данные есть в справке 2-НДФЛ. Жмите на плюс, вносите данные. Если работодателей было несколько, вносите всех. Галочку внизу не ставьте.
  1. Блок ниже — ваши ежемесячные доходы. Выделяйте в блоке «Источники выплат» работодателя и заполняйте доходы: они будут относится именно к этому работодателю. Все данные есть в 2-НДФЛ. Жмите на плюс в блоке доходов, укажите код, сумму, месяц. Чтобы быстрее выбрать код, просто наберите его с клавиатуры, а не проматывайте список.
  2. Если коды и суммы доходов повторяются, то проще не вбивать каждый раз цифры, а выделить строку дохода и нажать «Повторить доход». При необходимости откорректируйте.
  3. Облагаемая сумма дохода = общая сумма дохода. Сумма налога исчисленная и удержанная — в 2-НДФЛ эти суммы указаны, обычно 13% от общего дохода. Налоги вбиваются без копеек, принцип округления: от 1 до 49 копеек — копейки отбрасываются, от 50 до 99 копеек — сумма округляется до рубля в большую сторону. Если получилось 12 500,37 — пишите 12 500; если 12 500,76 — пишите 12 501.
  4. После внесения всех данных по доходам переходим во вкладку «Вычеты». Снимите галочку «Предоставить стандартные вычеты» и жмите на «Имущественный». Ставьте галочку «Предоставить имущественный налоговый вычет». В остальных вкладках аналогичных галочек быть не должно!
  1. Жмите на плюс и вбивайте свои данные.
    • Если вы участвовали в долевом строительстве, то выбирайте инвестирование, в остальных случаях — договор купли-продажи.
    • Кадастровый номер объекта смотрите или в свидетельстве о госрегистрации, или в договоре купли-продажи, или в выписке из ЕГРН.
    • Дату регистрации берите из документов, подтверждающих собственность.
    • Год начала использования вычета. Если запрашивали вычет в прошлые годы, то укажите год, когда запрашивали впервые. Если ранее не запрашивали — то ставьте 2017 год.
    • Стоимость объекта (доли): цена квартиры из договора купли-продажи. Проценты, которые вы уплатили банку по ипотеке, сюда не входят.
    • Проценты по кредитам за все годы — для тех, у кого ипотека.
  1. Жмите «Да», возвращайтесь в основное окно. «Вычет у налогового агента…» — ничего не пишите, это для случая, когда вы получали вычет через работодателя (такой вариант здесь не рассматриваю). Поле «Вычет по предыдущим годам» неактивно, так как год начала использования вычета в нашем случае 2017-й.
Читайте так же:  Налог на имущество юридических лиц усн

Декларация готова. Сохраните её на всякий случай. Из режима «Просмотр» документ можно напечатать или сохранить в PDF. Обязательно сохраняйте декларации, они вам пригодятся в будущем.

Заявление на имущественный вычет

В нём всего три страницы, трудности возникнут только при заполнении первой, о ней и поговорим.

На второй странице укажите банковские реквизиты. Налоговая может перевести деньги прямо на банковскую карту. Реквизиты для Сбербанка или «Альфабанка» можно посмотреть в их мобильных приложениях. Внизу укажите свои паспортные данные. Если в поле «Кем выдан» не хватает места, то разумно сокращайте, не пишите слово в слово.

На третьей странице вновь укажите паспортные данные.

Всё, заявление готово. Теперь вам осталось прийти в налоговую и сдать документы.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Имущественный налоговый вычет для супругов: как увеличить

Вместе весело не только шагать по просторам. Даже такая прозаическая вещь, как имущественный налоговый вычет, оказывается гораздо привлекательнее для людей семейных, чем для одиночек. Именно для налогоплательщиков, состоящих в браке, изменения в порядке предоставления налоговых вычетов, введённые с 01.01.2014, предусматривают два серьёзных «пряника»:

  1. Возможность использовать имущественный вычет по одному объекту недвижимости каждому из супругов, т.е. увеличение основного имущественного вычета на один объект до 4 млн рублей. А если недвижимость приобретена с привлечением ипотечного кредита, то можно добавить ещё два вычета по процентам по 3 млн рублей. Итого супруги при покупке квартиры могут получить 13% * (2 млн * 2 + 3 млн * 2) = 1,3 млн рублей.
  2. Если стоимость купленного после 31.12.2013 г. жилья меньше 4 млн рублей и супругам не удаётся использовать налоговый вычет в полной мере, можно «перенести» остаток вычета на будущие покупки жилых объектов.

Необходимо также обратить внимание на возможность распределения налогового вычета между супругами. Эта норма содержалась и в предыдущей редакции Налогового Кодекса. Действует эта норма только для объектов, приобретённых в совместную собственность (без выделения долей). Если жильё оформлено в долевую собственность, то имущественный вычет распределяется строго пропорционально размерам долей супругов.

По умолчанию вычет по совместной собственности распределяется поровну. Но это далеко не всегда выгодно. Например, если работает только один супруг, гораздо выгоднее перераспределить все 100% вычета в его пользу. При этом второй супруг не теряет права на использование имущественного вычета в будущем. Перераспределять вычет также имеет смысл, если один из супругов уже использовал свой вычет. Тогда стоит перераспределить вычет в пользу другого супруга с учётом того, полностью или частично использован налоговый вычет.

Например, супруги купили квартиру за 3 млн рублей. Муж уже использовал частично свой вычет в размере 1 млн рублей при покупке другой недвижимости. В таком случае наилучшим решением будет распределение вычета в пропорции 2:1. Это позволит воспользоваться вычетом на полную стоимость квартиры (2 млн – жена и 1 млн — муж). Если этого не сделать, то по умолчанию удастся воспользоваться только 2,5 млн рублей вычета (1,5 млн – жена и 1 млн – муж).

Главное, необходимо понимать, что использовать вычет больше 2 млн на одного человека всё равно не удастся. Строго говоря, с учётом возможности переноса остатка вычета на будущие покупки, выигрыша в деньгах перераспределение вычета не даст. Зато определённо даст значительный выигрыш во времени и возможность получить возврат налога как можно быстрее, не тратя на это годы ожидания. Чтобы перераспределить налоговый вычет, следует подать в налоговый орган заявление, подписанное обоими супругами. Повторное перераспределение вычета не допускается. Вычет по ипотечным процентам будет распределяться в той же пропорции, что и основной вычет.

Важный момент: даже в том случае, если недвижимость оформлена только на одного из супругов, второй супруг имеет полное право воспользоваться вычетом, поскольку любая собственность, приобретённая в браке, является совместной.

Как оформить имущественный налоговый вычет и получить 260 000 рублей от государства

Подробная инструкция поможет вернуть часть уплаченных налогов, если вы купили недвижимость.

Знает, как получить деньги от государства. Профиль в Instagram: vadim_rafi.

Социальная политика России в последнее время удручает. С 1 июля тарифы ЖКХ поднялись на 4%, бензин всё дорожает, теперь ещё и пенсионный возраст и НДС собираются повысить. Расплачиваться за всё это будем мы, рядовые граждане.

Но можно ли что-нибудь получить от государства? Да, и это налоговые вычеты. Если вы покупали квартиру, дом, участок под строительство или иную недвижимость, то можете получить компенсацию из уплаченных налогов — те самые 13% подоходного налога.

В конце мая я собрал документы на имущественный вычет за квартиру и благополучно сдал их в налоговую. Теперь жду деньги. В статье расскажу, какие документы нужны, чтобы оформить всё с первого раза, откуда брать данные для заявлений и справок и что делать в налоговой, чтобы меньше стоять в очереди. Эта инструкция для тех, кто подаёт декларацию на имущественный вычет впервые в жизни.

Читайте так же:  Нераспределенная прибыль на выплату дивидендов проводка

Вычет по расходам на приобретение жилья перестал быть «однократным»

Раньше, независимо от суммы, получать вычет можно было только 1 раз в жизни. Теперь же имущественный вычет в пределах 2 млн рублей на собственника можно получать по одному или нескольким жилым объектам. То есть если в Вашей декларации 3-НДФЛ к вычету была заявлена сумма расходов на приобретение (или строительство) жилого дома, квартиры, комнаты или долей в указанном имуществе менее 2 млн рублей, то в дальнейшем Вы сможете использовать этот остаток для получения части вычета при приобретении или строительстве другого жилья.

Пример. Михаил купил комнату в 2014 году за 800 тыс. рублей, а в 2015 году – квартиру за 1,5 млн рублей. По комнате Михаил сможет заявить вычет в сумме 800 тыс. рублей (и получить 104 тыс. рублей к возврату), а по квартире – в сумме 1,2 млн рублей (и получить 156 тыс. рублей к возврату).

Увеличение лимита вычета

До 2014 года лимит имущественного вычета был 2 млн рублей на объект (например, квартиру или дом), не зависимо от количества собственников. С 1 января 2014 года лимит имущественного вычета составляет 2 млн рублей на каждого собственника.

Пример. Супруги Смирновы купили квартиру за 6 млн рублей. Каждый из супругов сможет заявить в своей декларации по 2 млн рублей вычета и получить в виде налога к возврату по 260 тыс. рублей.

Можно ли отдельно получить вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку?

Если до 2014 года Вы уже воспользовались правом на вычет по расходам на приобретение (только по стоимости) жилья, а после 1 января 2014 года приобрели, например, другую квартиру с использованием ипотеки, то Вы можете воспользоваться вычетом по процентам по ипотеке (только!), поскольку право на вычет по стоимости Вами уже использовано ранее. Об этом говорится в Письме ФНС России от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666.

Пример. Сергей приобрел квартиру в 2011 году, без привлечения ипотеки за 1 млн рублей. Позже он получил вычет, налог к возврату составил 130 тыс. рублей. В 2015 году он купил еще одну квартиру за 10 млн рублей в ипотеку. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 4 млн рублей. Поскольку правом на вычет по расходам на приобретение Сергей воспользовался ранее, он может заявить только вычет по процентам в сумме 3 млн рублей (лимит по процентам). И получить к возврату 390 тыс. рублей.

Как это работает

Имущественный вычет — государственная компенсация гражданам, покупающим недвижимость. Государство в виде льготы возвращает часть подоходных налогов, которые мы уплатили. С 2014 года у вычета есть верхний предел: 2 миллиона рублей по стоимости недвижимости и 3 миллиона рублей по уплаченным процентам за ипотеку.

Это не значит, что вы получите 2 или 3 миллиона рублей, нет. Государство заплатит только 13% — не более 260 000 рублей за квартиру и не более 390 000 за проценты по кредиту на приобретение жилья. То есть как раз 13% от 2 и 3 миллионов соответственно.

Если вы брали ипотеку до 2014 года, то можете вернуть 13% с любой суммы уплаченных процентов без ограничений. Не обязательно подавать сразу на вычет и за стоимость жилья, и за уплаченные проценты.

Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2014 года каждый супруг может получить вычет за такую квартиру. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона на человека. Если квартира стоила 4 миллиона рублей или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.

Если квартира обошлась дешевле 4 миллионов, то каждый супруг заплатил менее 2 миллионов. Тут неважно, кто в семье работал и получал больше. Это общее имущество. Поэтому нужно распределять доли по супругам, чтобы не возникло ситуации, при которой каждый супруг подаёт на максимальный вычет, хотя реально потратил на жильё менее 2 миллионов.

Пример. Иван да Марья поженились и через год купили квартиру за 3 миллиона. На семейном совете они решили, что доля Марьи составляет 2 миллиона, а Ивана — 1 миллион рублей. Марья получает полную сумму вычета — 260 000 рублей, а муж — 130 000 рублей. При следующей покупке недвижимости Иван может вновь подать на вычет из оставшегося у него 1 миллиона и получить ещё 130 000 рублей.

Что важно знать

  • Имущественный вычет в размере 260 000 рублей государство даёт только один раз.
  • Если получаете зарплату в конверте и не платите налоги — компенсации не будет.
  • Если купили квартиру до 2014 года, то получаете вычет по закону до 2014 года. До 2014-го вычет привязывался к объекту недвижимости и получить его можно было только один раз независимо от цены жилья. То есть, если в 2013-м вы получили вычет за квартиру стоимостью 1 миллион рублей (вам вернули 130 000 рублей), то больше получить вычет вы не сможете. И добрать со следующей покупки до 260 000 рублей не получится. Планируете покупать новое жильё? Тогда не берите вычет со старой квартиры, если она стоила менее 2 миллионов.
  • После 2014 года вычет привязан к человеку. То есть теперь можете несколько раз запрашивать вычет с разных объектов недвижимости, пока не получите свои 260 000 рублей.
  • Налоги возвращаются за три последних года. То есть, если купили квартиру в 2015-м, то можете вернуть налоги за 2018, 2017 и 2016 годы. За 2015-й налог уже не вернут. Если суммы налогов за три года не наберётся на 260 000 рублей, то в следующем году вновь подавайте декларацию, и государство вернёт уплаченные налоги.

Пример. При зарплате в 30 000 рублей в год вы уплатите налогов 30 000 × 12 × 0,13 = 46 800 рублей. Это меньше, чем 260 000 рублей, поэтому вычет будете получать на протяжении почти шести лет. Каждый год нужно подавать декларацию, и каждый год налоговая будет возвращать вам по 46 800 рублей или другую сумму — в зависимости от того, сколько налогов вы уплатили в конкретный год.

Видео (кликните для воспроизведения).

Не бойтесь заморочиться с бумагами — компенсация за это более чем приятная. Надеюсь, статья была полезной. Если возникнут вопросы, пишите в комментариях: всё, что знаю по теме, — расскажу. Успехов с вычетами, друзья!

Источники

Увеличение имущественного вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here