Валютный контроль лекции

Краткий конспект лекций по курсу «Валютное регулирование и контроль» (Платежный баланс и международная инвестиционная позиция. Валютные курсы. Валютные операции и контроль за их осуществлением)

Страницы работы

Содержание работы

Краткий конспект лекций по курсу

«Валютное регулирование и контроль»

Валютная политика является составной частью денежно-кредитной политики государства. ДКП – управление денежным предложением в целях обеспечения низкого уровня инфляции, полной занятости, экономического роста. Основной элемент ДКП – процентные ставки: в условиях спада, для оживления производства, снижения безработицы может проводиться политика денежной экспансии (низкие процентные ставки, способствующие росту кредита и денежного предложения для стимулирования совокупного спроса). На этапе «перегрева» растущей экономики, который сопровождается ускорением роста цен, может осуществляться денежная рестрикция (повышение процентных ставок, изъятие излишней денежной массы).

— нормативы обязательных резервов;

— депозитные операции (не во всех странах);

— инструменты «тонкой ностройки» — сделки РЕПО, СВОП.

Валютные отношения – совокупность денежных отношений, связанных с международными экономическими, политическими, культурными и другими связями.

Национальная валютная система (НВС) – форма организации валютных отношений страны с другими странами, обеспечивающая ее интеграцию в систему мирового хозяйства.

Принято выделять ряд элементов НВС:

· национальная валюта – законное платежное средство на территории страны В большинстве случаев национальная валюта и национальная денежная единица – одно и то же;

· режим обратимости (конвертируемости) национальной валюты – возможность любого лица купить или продать валюту данной страны или осуществить требуемый международный платеж без каких-либо препятствий или задержки, установленных властями данной страны. Режим конвертируемости валюты определяется характером валютных ограничений – любых ограничений свободы осуществления валютных операций хозяйствующими субъектами (населением, предприятиями, банками), установленных государством. Типы конвертируемости: полная (валютные ограничения отсутствуют), частичная (имеется ряд ограничений), нековертируемость (любые валютные операции запрещены);

· режим валютного курса (ВК) ВК — цена валюты данной страны, выраженная в иностранной валюте. Режимы валютного курса принято классифицировать на жестко фиксированный (к одной иностранной валюте, к корзине иностранных валют), свободно плавающий, и ряд промежуточных режимов.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

· кредитные орудия обращения и формы международных расчетов. Кредитными орудиями обращения в международных валютных отношениях, как правило, выступают чеки, векселя, банкноты; к формам международных расчетов относят банковские переводы, аккредитивы, инкассо.

· официальные золотовалютные резервы (международная ликвидность) – ликвидные активы государственных органов, используемые ими для регулирования валютного курса и платежного баланса. В состав международной ликвидности включают: запасы золота, денежные средства в иностранной валюте (в наличной форме и на счетах в иностранных банках), ликвидные ценные бумаги (как правило, правительств развитых государств – США, Японии, стран Западной Европы), СДР (созданные МВФ безналичные кредитные деньги, существующие в виде записей на соответствующих счетах в МВФ), резервная позиция в МВФ (возможность автоматического получения от МВФ кредита в определенном размере, не связанного дополнительными обязательствами). Критерии достаточности ЗВР: покрытие импорта, критерий Гвидотти (соотношение с краткосрочным долгом), критерий Редди.;

· национальный валютный рынок и рынок золота;

· национальные институты, регламентирующие валютно-кредитные отношения с другими странами.

Мировая валютная система (МВС) – форма организации международных валютных отношений, сложившаяся исторически и закрепленная соглашениями между странами.

Элементами МВС являются те же элементы, что и в НВС, но на более высоком, международном уровне (например, международные валютно-кредитные институты – МВФ, устанавливающий общие правила в отношении режимов валютных курсов, мировой валютный рынок и т.п.)

МВС представляет собой кодекс норм поведения как частных субъектов валютных операций, так и стран в целом.

МВС должна отвечать следующим требованиям:

— ликвидностью – обеспечение международных экономических отношений достаточным количеством платежных средств;

— стабильность в течение достаточно длительного времени;

— эластичность и приспособляемость к меняющимся условиям международного экономического оборота;

— обеспечивать всем участникам сбалансированность их интересов в валютной сфере.

Учитывая, что характер МВС определяется развитием экономических связей, национальных денежных систем, национальными интересами отдельных ведущих государств, МВС постоянно изменяется.

Государственное регулирование валютных отношений и валютных систем

Платежный баланс и международная инвестиционная позиция

Платежный баланс – стоимостное выражение всего комплекса внешнеэкономических и международных связей страны в форме соотношения показателей вывоза и ввоза товаров, услуг, капиталов. Платежный баланс содержит сведения о движении потоков ценностей между странами.

http://vunivere.ru/work33939

Лекция. 8 Валютное регулирование внешней торговли и валютный контроль

1. Основные положения, понятия, используемые в теме.

2. Валютное регулирование и валютный контроль внешнеторговых операций.

3. Валютный контроль за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров.

4. Валютный контроль при импорте товаров.

5. Валютный контроль при бартерных сделках.

I. Современные методы и элементы воздействия на внешнюю торговлю, используемые всеми государствами, представлены взаимодополняющими и взаимосвязанными рычагами, в том числе нетарифными ограничениями, таможенно-тарифным регулированием, валютно-кредитными средствами, стимулированием экспорта и т.д.

Самой несовершенной составной в механизме регулирования ВЭД до настоящего времени остаются средства валютного воздействия и регулирования внешней торговли. Законодательные акты и организационные меры, принятые в последние годы, в значительной мере улучшили основы валютного регулирования государством внешнеторговых операций. В числе важнейших законодательных актов следует отметить:

· Указ Президента РФ «О либерализации ВЭД» 15.11.1991г.;

· Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» 9.10.1992г.;»Новая редакция 2004г.»

· Инструкция ЦБ РФ «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров»;

· Письма ЦБ, Приказ ГТК «Об осуществлении валютного контроля при ввозе товаров на таможенную территорию РФ» 14.11.1995г.;

· Закон РФ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» 7.07.1995г. ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».

Совокупность государственных мероприятий в сфере валютных, расчетных и кредитных отношений является валютной политикой. Валютная политика–составная часть (относительно самостоятельная) общеэкономической, в т.ч. денежно-кредитной политики России. Она направлена на решение главных задач страны:

Читайте так же:  Сроки валютного контроля

-поддержание равновесия платежного баланса ;

-сдерживание инфляции и безработицы;

-обеспечение экономического роста страны:

В мировой практике сложились традиционные формы валютной политики. В России применяются следующие:

· регулирование режима валютного курса ;

· девизная политика в форме валютных интервенций;

· управление золотовалютными резервами;

· регулирование степени конвертируемости рубля.

Валютная политика оформляется валютным законодательством. Стратегическая валютная политика-совокупность мероприятий, направленных на:

· укрепление валютно-финансового положения страны;

· повышение ее платежеспособности и кредитоспособности;

· преостанавление бегства капитала за границу;

· привлечение иностранного капитала;

· противодействие «долларизации» экономики;

· укрепление позиций российского рубля и переход к его конвертируемости.

Законодательством РФ оговорены:

— принципы осуществления валютных операций;

— полномочия и функции органов валютного регулирования;

— права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

— ответственность за нарушение валютного законодательства.

Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» определены понятия: валюта РФ и иностранная валюта; валютные ценности и т.д.

Важны понятия: мировая и национальная валютная система.

Мировая валютная система является исторически сложившейся формой организации международных денежных отношений, закрепленной международными договоренностями. МВС представляет собой совокупность способов, инструментов и международных органов, с помощью которых осуществляется платежно-расчетный оборот в рамках мирового хозяйства.

Национальная валютная система — это форма организации денежных отношений, которая охватывает не только внутреннее денежное обращение, но и сферу международных расчетов страны.

МВС включает в себя ряд элементов:

-мировой денежный товар и международную ликвидность;

-международные валютно-финансовые организации;

Особое место в системе МВС и национальных системах занимает валютный курс. Курс рубля к иностранным валютам складывается на основе спроса и предложения на межбанковском рынке, при купле валюты коммерческими банками, на аукционах.

ЦБ РФ устанавливает предельную разницу курсов покупки и продажи валюты в коммерческих пунктах, а также пределы вывоза валюты за границу гражданами.

Одним из направлений по реализации валютной политики государства является создание Республиканского валютного фонда. В соответствии с Указом Президента РФ 1991г. «О либерализации ВЭД» предприятия обязаны продавать государству 40% валютной выручки для формирования валютного резерва. Республиканский валютный фонд используется:

· для погашения внешнего долга государства;

· стабилизации курса рубля;

· приобретение импорта первой необходимости.

После обязательной продажи 40%-ой валютной выручки предприятия перечисляют средства в валютный фонд предприятия. Рублевый эквивалент инвалюты зачисляется на расчетный счет предприятия.

С июля 1992г. норматив обязательной продажи валютной выручки составил 50% и обязательную продажу осуществляет не ЦБ России, а уполномоченные коммерческие банки. В последующие годы норматив изменялся, а в настоящее время отменена обязательная продажа части валютной выручки.

В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» российские коммерческие банки приобретают право совершать операции в инвалюте только после получения лицензии ЦБ РФ, отсюда их название «уполномоченные банки». Существует три вида таких лицензий на ведение валютных операций:

Внутренняя лицензия предусматривает самый ограниченный набор операций:

Расширенная лицензия (внутренняя с правом установления корреспондентских отношений с зарубежными банками) предусматривает право банка совершать все те же операции, что и внутренняя, и кроме того, устанавливать корреспондентские отношения с 6-ю иностранными банками с открытием счетов Ностро и Лоро.

Генеральная лицензия представляет наиболее широкий набор операций как в рублях, так и в инвалюте. Фактически это все банковские операции, разрешенные законодательством:

Расчеты между резидентами осуществляются в валюте РФ. Порядок приобретения и использования в РФ валюты России нерезидентами устанавливается ЦБ в соответствии с законодательством. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ в порядке и на цели, определяемые ЦБ.

Сделки купли-продажи инвалюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи.

ЦБ может устанавливать предел отклонений курса покупки инвалюты от курса ее продажи и проводить операции по покупке и продаже валюты.

· операции, связанные с переходом прав собственности на валютные ценности;

· ввоз и вывоз из РФ валютных ценностей.

Курсы валют. Важным элементом валютной системы является валютный курс. Он необходим для:

· взаимного обмена валютами при торговле товарами, услугами, при движении капиталов и кредитов;

· сравнения цен мировых и национальных рынков;

· периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм и банков.

Валютный курс – «цена» денежной единицы одной страны, выраженная в иностранных денежных единицах или международных валютных единицах (СДР, ЭКЮ, Евро). Внешне валютный курс представляется как коэффициент пересчета одной валюты в другую, определяемый соотношением спроса и предложения на валютном рынке. Однако стоимостной основой валютного курса является покупательная способность валют, выражающая средние национальные уровни цен на товары, услуги, инвестиции. Как любая цена, валютный курс отклоняется от стоимостной основы под влиянием ряда факторов: темпов инфляции; состояния платежного баланса, разницы процентных ставок в разных странах; деятельности валютных рынков и спекулятивных валютных операций; степени использования определенной валюты на еврорынке и в международных расчетах; степени доверия к валюте и др.

С 1990г. в России установлен дифференцированный курс рубля: официальный, коммерческий, специальный, биржевой. Коммерческий курс использовался во внешней торговле при обязательной продаже государству экспортной выручки предприятия. Его уровень был в 3 раза ниже официального курса.

Биржевой курс рубля появился в апреле 1991г., когда начала функционировать валютная биржа Госбанка СССР. В тот период биржевой курс превышал коммерческий в 16-20 раз.

В период либерализации ВЭД осуществлен переход к единому рыночному курсу рубля и с июля 1992г. вместо множества курсов введен единый официальный курс рубля к доллару. Курс рубля к другим конвертируемым валютам устанавливается через кросс-курсы этих валют к доллару.

В мировой практике сложились два метода котировки иностранной валюты к национальной: прямая и косвенная. Наиболее распространена прямая котировка, при которой курс единицы иностранной валюты выражается в национальной валюте. По отношению к некоторым иностранным валютам, в связи с их малым масштабом, за единицу принимается 100 единиц или 1000 единиц. При косвенной котировке за единицу принята национальная валюта, курс которой выражается в определенном количестве иностранных денежных единиц. Косвенная котировка применяется в Великобритании, где эта традиция сложилась с тех пор, когда все валюты приравнивались к фунту стерлингов, на долю которого приходилось 80% международных расчетов (1913г.). С 1978г. в США частично введена косвенная котировка относительно марки ФРГ, французского, швейцарского и бельгийского франков, итальянской лиры, японской иены, голландского гульдена. Для других валют в США сохранена прямая котировка.

Читайте так же:  Налог на предметы роскоши

В России принята прямая котировка. Различают курсы продавца и покупателя. Банки продают иностранную валюту дороже (курс продавца или курс продажи), чем покупают ее (курс покупателя или курс покупки). Разница между курсами продавца и покупателя – маржа – служит для покрытия расходов банка и страхования валютного риска.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

http://studopedia.ru/4_108365_lektsiya—valyutnoe-regulirovanie-vneshney-torgovli-i-valyutniy-kontrol.html

Из лекции : Валютный контроль.

В рамках валютного контроля осуществляются следующие контрольные мероприятия.

Проверка – основной метод. Это комплекс мероприятий, осуществляемый органами и агентами валютного контроля, их должностными лицами по оценке документального оформления валютных операций между резидентами и оценке соответствия этих операций оформлению. Целью проверки является предупреждение, выявление и пресечение нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Предмет проверки – соблюдение резидентами и нерезидентами валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и соответствие операций условиям разрешений и лицензий. Круг проверяемых лиц: резиденты, нерезиденты, уполномоченные банки.

Контроль осуществляет ЦБ в лице уполномоченных банков, налоговый или таможенный орган.

Уполномоченные банки

имеют полномочия по осуществлению валютного контроля, но и сама их деятельность является объектом валютного контроля.

Как объект контроля, такой контроль осуществляется подразделениями ЦБ РФ на основании инструкций ЦБ (есть инструкция 2003 года о порядке проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями Центрального Банка; инструкция ЦБ 2003 об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ). В соответствии с этими документами ЦБ осуществляет проверки, которые бывают комплексные или тематические. Комплексная проверка проводится по всем направлениям деятельности банка за какой-то период; в рамках такой проверки проверяются и валютные операции. Тематические проверки касаются проверки осуществления валютных операций.

Для проведения таких проверок образуется рабочая группа из представителей ЦБ, эти представители вправе запрашивать и получать от банка всю информацию, необходимую для осуществления такого контроля.

Как субъект контроля, уполномоченные банки контролируются путём проверок на соответствие проводимых операций законодательству РФ и мониторинга.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Только сон приблежает студента к концу лекции. А чужой храп его отдаляет. 9077 — | 7690 — или читать все.

http://studopedia.ru/12_179487_iz-lektsii—valyutniy-kontrol.html

Содержание. Валютное регулирование и валютный контроль

Валютное регулирование и валютный контроль

Содержание

Лекция 1. Международные валютные отношения и валютная система. 5

1.1 . Понятие валютных отношений и валютной системы ………………..…5

1.2 Валютный курс и факторы, влияющие на его формирование ………. 8

Лекция 2. Эволюция мировой валютной системы ………. ….………. 11

2.1. От золотомонетного к золото-девизному стандарту ………………….11

2.2. От Генуэзской к Бреттонвудской валютной системе………………….13

2.3. Ямайская валютная система . 14

Лекция 3. Формы и методы регулирование международных валютных отношений. Валютная политика………………………………………….16

3.1. Рыночное и государственное регулирование валютных отношений. Валютная политика, ее формы………..……………………………………. 16

3.2. Валютные ограничения. Мировой опыт перехода к конвертируемости валют. …………………………………………………………………………21

Лекция 4. Международные расчеты, их условия и формы ……………25

4.1. Понятие международных расчетов. Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок.…………………………………. 25

4.2. Формы международных расчетов……………………………………….28

Лекция 5. Валютные рынки и валютные операции…………………….38

5.2. Котировка иностранных валют……………………………………….…41

5.3. Курсы продавца и покупателя…………………………………………. 43

5.4. Виды валютных операций, их эволюция…..…………………………. 44

Лекция 6. Страхование валютных рисков…………………………….…47

6.1. Сущность страховой защиты ……………………………………………47 6.2. Страхование внешнеэкономических рисков……..……………………..47

6.3. Защита от валютных и кредитных рисков при осуществлении внешнеэкономических контрактов…..………………………………………54

Лекция 7. Валютное регулирование неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности государства…………………. …60

7.1. История представлений о роли государства и его регулирующей функции в экономике……………………………………………………. …60

7.2. Валютный рынок как объект регулирования и контроля…………. …64

7.3. Причины необходимости создания валютного контроля в Российской Федерации…………………………………………………………………..…66

Видео (кликните для воспроизведения).

Лекция 8. Развитие валютной политики

за постсоветский период…. 70

8.1. От валютной монополии к началу широкомасштабного реформирования (1986-1992 годы)….. ………………………. ……………70

8.2. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» № 3615-1 от 9 октября 1992 г., как начало реформирования валютного законодательства..…………………………………………………………….72

8.3. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г., как продолжение курса либерализации..………………………………………………………….……78

Лекция 9. Либерализация валютного законодательства, как путь к дальнейшей конвертации рубля…………………………………………..83

Лекция 10. Осуществление валютного контроля в торговом и неторговом обороте……………………………………………….…………87

10.1. Контроль за поступлением валютной выручки от экспорта продукции…………………..…………………………………………………88

10.2. Валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемую продукцию..…………………………………….90

10.3. Осуществление валютного контроля при бартерных операциях……92

10.4. Валютный контроль в неторговом обороте……..………………….…92

Лекция 11. Организация проверок финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) участников ВЭД органами «Росфиннадзора»…………………………………………………………….95

11.1. Планирование при осуществлении проверочной деятельности…..…96

11.2. Осуществление проверочных мероприятий…………………………..97

11.3. Сроки проведения проверочных мероприятий…………………..…. 99

11.4. Основные положения при производстве по делам об административных правонарушениях……………………………………. 100

Список использованной литературы…………………………………….…104

Международные валютно-кредитные отношения – составная часть и одна из наиболее сложных сфер рыночного хозяйства. В них фокусируются проблемы национальной и мировой экономики, развитие которых исторически идет параллельно и тесно переплетаясь. По мере интернационализации мирового хозяйства увеличиваются международные потоки товаров, услуг и особенно капиталов и кредитов.

В этих условиях валютное регулирование и валютный контроль со стороны государства неизбежен.

Государственное регулирование экономики основано на выполнении определенных функций. Произошедшие в последнее время в обществе изменения, модифицировали общие функции государства, которые непосредственно взаимодействуют с экономической сферой. Экономические функции современного государства существенно отличаются от его других обязанностей. Это связано с тем, что современная экономика развивается, следуя рыночным принципам, свободы предпринимательской деятельности, добросовестной конкуренции, саморегулирования.

В данном курсе лекций «Валютное регулирование и валютный контроль» изучаются экономические категории, закономерности развития, основные принципы и формы организации валютных отношений, взаимодействие их структурных элементов на национальном и международном уровнях.

Читайте так же:  Порядок и сроки уплаты земельного налога

Изучаются элементы национальной и мировой валютной системы, функциональные формы мировых денег, факторы, влияющие на валютный курс. Анализируются основные этапы развития мировой валютной системы.

Освещаются формы валютной политики, мировой опыт применения валютных ограничений и перехода к конвертируемой валюте.

Рассматриваются валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок, даются понятие и формы международных расчетов.

Анализируются современные методы страхования валютных кредитных рисков.

Большое внимание уделено постсоветскому этапу развития валютных отношений, организации валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации.

Широко представлены изменения валютного законодательства на всех этапах развития современной российской экономики.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

http://studopedia.ru/12_189835_soderzhanie.html

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Читайте так же:  Как заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

http://www.kp.ru/guide/valjutnyi-kontrol.html

Конспект лекции 29 Валютное регулирование и валютный контроль

Валютное регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативно-правовом, который включает создание правовых норм, предметом которых являются валютные отношения;

индивидуально-правовом, который включает применение правовых норм к конкретным ситуациям, что влечет за собой возникновения, изменения и прекращения конкретных валютных правоотношений.

Основные элементы валютного регулирования:

установление порядка проведения валютных операций; определение условий и порядка формирования золотовалютного резерва страны и валютных фондов хозяйствующих субъектов;

В рамках валютного регулирования принято выделять три типа валютных режимов:

режим государственной валютной монополии;

режим государственного валютного регулирования;

режим свободно конвертируемой валюты.

Структуру валютных правоотношений можно рассматри-вать как совокупность субъектов валютных правоотношений, содержания правоотношений (соответствующих прав и обязанностей субъектов) и объектов правоотношений

Соответствующие права и обязанности субъектов валютных правоотношений связаны с осуществлением валютных операций (схемы № 93-95).

Субъекты валютных правоотношений:

органы валютного контроля; агенты валютного контроля. Резиденты — это (схема№ 96):

физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ и с местонахождением в РФ;

дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов — юридических лиц и предприятий, не являющихся юридическими лицами.

Нерезиденты — это (схема№97):

физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов — юридических лиц и предприятий, не являющихся юридическими лицами.

Читайте так же:  Трое детей налоговый вычет сумма

В систему органов, осуществляющих валютный контроль, входят органы валютного контроля и агенты валютного контроля (схема № 98).

Органы валютного контроля:

Правительство РФ в лице:

Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю (ВЭК);

правоохранительных и других органов.

Полномочия органов валютного контроля:

издают в пределах своей компетенции нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ;

определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Агенты валютного контроля — это организации, которые в соответствии с законодательством РФ уполномочены осуществлять отдельные функции валютного контроля и подотчетны соответствующим органам валютного контроля, а также уполномоченные кредитные организации, подотчетные Банку России.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

осуществляют контроль за правомерностью проведения резидентами и нерезидентами в РФ валютных операций, за соответствием этих операций законодательству, за выполнением условий лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля; проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

Полномочия Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля:

а) определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

б) издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами;

в) осуществляет все виды валютных операций;

г) устанавливает правила проведения резидентами и нере-зидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

д) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

ж) устанавливает единые формы учета и отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

з) готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам;

и) включает другие предусмотренные законодательством функции.

МНС России обеспечивает валютный контроль:

внешнеторговых сделок, предметы которых не имеют материально-вещественной формы (работы, услуги и интеллектуальная собственность);

обоснованности расчетов и платежей резидентов и нерезидентов в иностранной валюте в пределах таможенной территории РФ, ¦ полноты поступления в РФ валютной выручки от экс-порта работ, услуг и интеллектуальной деятельности.

Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль:

за перемещением валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ и валютных ценностей через таможенную границу РФ;

валютных операций, связанных с перемещением или предполагаемым перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств;

своевременности и полноты поступления в РФ валютной выручки от экспорта товаров;

за ведением учета и составлением отчетности по валютным операциям, установленных ГТК России совместно с Банком России.

ВЭК России в качестве центрального федерального органа исполнительной власти по валютному контролю осуществляет: межведомственную координацию и методологическое обеспечение валютного контроля, включая комплексное планирование деятельности контролирующих, правоохранительных и иных федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля; выявление и анализ валютных операций резидентов, имеющих подозрительные признаки, в целях предотвращения утечки капитала за рубеж;

целевые и комплексные проверки соблюдения валютного законодательства по поручениям Правительства РФ (в территориальном и отраслевом разрезах);

обеспечение функционирования единой системы экспертной оценки количества и качества валютоемких экспортируемых товаров;

создание единой системы учета валютных операций по реализации морепродуктов, добываемых за пределами таможенной территории РФ.

ФСБ, МВД, СВР, Минобороны информируют ВЭК о ставших им известных фактах нарушения резидентами и нерезидентами валютного и таможенного законодательства и иных нормативных актов, касающихся осуществления валютных операций, а также принимают необходимые меры в пределах своей компетенции.

Объекты валютных правоотношений

ценные бумаги в валюте РФ;

находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;

средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;

средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и Банком России с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.

Ценные бумаги в валюте РФ — это платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Иностранная валюта — это:

денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену де-нежные знаки;

средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Валютные ценности — это (схема№ 100):

ценные бумаги в иностранной валюте;

драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и жемчуга и лома таких изделий.

Схема № 92. Структура валютных правоотношений

Схема № 93. Понятие валютных операций

Схема № 94. Виды валютных операций

Схема№ 95. Виды валютных операций, связанных с движением капитала

Схема№98. Органы, осуществляющие валютный контроль

Схема № 99. Объекты валютных правоотношений

Схема № 100. Понятие и виды валютных ценностей

Видео (кликните для воспроизведения).

http://knigi.news/finansovoe/konspekt-lektsii-valyutnoe-regulirovanie-29967.html

Валютный контроль лекции
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here