Возмещение экспортного ндс в сбербанк

Возмещение налогов в бюджет — сервис Сбербанка

Основная черта современного бизнесмена – нежелание тратить лишнее время на урегулирование вопросов с госструктурами и налоговыми службами. Сервис Сбербанка по возмещению налогов в бюджет – новое предложение для корпоративных клиентов, занимающихся экспортом. Это один из эксклюзивных продуктов крупнейшего российского банка, продолжающего активно создавать собственную экосистему.

Сервис Сбербанка по возврату НДС экспортерам: особенности

Банк уже не первый раз предлагает населению услуги по возврату налогов. Упрощенная процедура оформления декларации позволила многим клиентам вернуть в семейный бюджет часть денег, ранее уплаченных государству. Услуга распространяется на возврат средств при покупке жилья, открытия ИИС, страхования жизни, оплату взносов на благотворительность, в НПФ, лечения или обучения детей.

Задача нового сервиса, предлагаемого Сбербанком корпоративным клиентам — упрощение их взаимодействия с органами ФНС по возмещению НДС при ведении экспортной деятельности. Ключевая особенность предложения – проведение процедуры через систему дистанционного обслуживания.

При реализации товара, приобретенного в пределах РФ, на экспорт бизнесмен переплачивает НДС в госбюджет. По налоговому законодательству предприниматель имеет право вернуть уплаченные средства на расчетный счет. Но возмещение возможно только после того, когда компания пройдет камеральную налоговую проверку. Деятельность компании подвергается тщательной проверке за квартал, в котором была подана заявка о возвращении налогов. Иногда эта процедура растягивается на несколько месяцев, поскольку требуется предоставить множество доказательных документов. Такая ситуация не выгодна предпринимателям. Они лишены части средств, которые можно было бы запустить в бизнес.

Каковы особенности налогообложения участников ВЭД?

Для операций по экспорту товаров, а также по международным перевозкам и многим другим услугам и работам, связанным с ВЭД, законодатель установил ставку НДС 0% при условии представления в налоговый орган определенного комплекта документов, подтверждающих экспортную операцию.

В то же время налогоплательщику предоставлено право принять к вычету НДС, который был предъявлен ему при приобретении товаров, работ, услуг, задействованных в экспортных операциях или уплачен при ввозе товаров на территорию РФ. В результате может образоваться сумма возмещения НДС.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Уплата НДС через Сбербанк — наличными

Добрый день.
Скажите, пожалуйста, могу ли я оплатить НДС наличными (через Сбербанк квитанцией)?
Никаких запрещающих документов я не нашла, но вдруг .
Подскажите, плиз, очень нужно

Нужно оплатить НДС ООО.
Могу ли я — физ лицо, взять деньги, у себя в кошельке, пойти в Сбербанк РФ, заполнить там квитанцию — Плательщик ООО «Такое-то» и оплатить НДС?

Почему? Что запрещает?

Ничего не «запрещает». Можете и оплатить. Но обязанность по уплате налога не будет выполнена. НК-45-3.

Сбербанк не примет от ООО он принимает только от физ лиц (Если Вы директор можно попробовать от своего лица заплатить только потом с обязательным уточнением платежа в налоговой и то сомнительно)

это платёж нельзя будет уточнить, т.к. при уточнениях платежей не меняют плательщика.
а платёж этот будет от плательщика физ. лица, а не от ООО

Да принимает Сбербанк ООО, принимает 100% и в Поле плательщик так и указано ООО «Такое-то»
и в получателе указано ИФНС №. и кбк

Аноним, не может Сбербанк принимать платежи от ООО. Делать переводы без открытия счета могут только физлица.

Скинули же ссылку на п. 3 ст. 45 НК РФ.
Автор, если есть возможность уплатить налог через Сбербанк квитанцией, то почему нет возможности внести денежные средства на расчетный счет (если там их недостаточно), и уже с него уплатить налог?

Поверьте, пожалуйста, я своими глазами сейчас вижу квитанцию из СБ РФ, где плательщик ООО.
Вопрос не в том что не примут квитанцию, а можно ли так платить?
Дело в том, что платеж уже отправлен именно так.

Аноним, значит либо поддельная квитанция, либо сумасшедший операционист. Хотя непонятно, как программное обеспечение Сбербанка могло пропустить платеж от организации

Вопрос как раз в том, что квитанцию принимать от ООО не имеют права. Это, знаете ли, аксиома, установленная ЦБ давным давно.

НДС при экспорте товаров в 2019 году

НДС при экспорте традиционно относится к сложным темам, которые вызывают у бухгалтера множество вопросов. Обязательно ли облагать экспортные отгрузки ставкой 0%? Каковы особенности экспорта в страны ЕАЭС? Есть ли нюансы в заполнении декларации при опоздании со сбором подтверждающих документов? Рассмотрим сложные моменты экспортного НДС в нашей статье.

Порядок возмещения НДС (что для этого необходимо)

Говоря простым языком право на возмещение НДС возникает тогда, когда сумма вычетов по НДС становится больше, чем сумма исчисленного налога. Чаще всего это случается при экспортных операциях (в результате применения ставки 0 %). Однако и на внутреннем рынке возможна ситуация, когда сумма вычетов превы­шает НДС с реализации.

Для возмещения НДС, указанного в декларации, необходимо представить заявление о возврате или зачете НДС. По требованию инспекции нужно быть готовым представить полный комплект документов, под­твержда­ющих сумму заявленных в декларации вычетов. На основании декла­рации инспекция проводит камеральную проверку и если не выявит нарушений, принимает решение о возмещении НДС.

Для возврата всей суммы НДС, заявленной к возмещению у налогоплательщика не должно быть недоимки по налогам. В противном случае — возмещаемый НДС будет зачтен в погашение указанной суммы, и только незачтенная часть может быть возвращена налогоплательщику.

Как работает сервис по возвращению налогов в Сбербанке

Банк формирует электронную банковскую гарантию для ФНС. Налогоплательщик в Сбербанк Бизнес Онлайн, воспользовавшись помощью банковских специалистов, составляет пакет документов для их дальнейшей отправки в налоговые органы. Через 7 дней клиент получает на свой счет сумму уплаченного налога.

Наличие банковской гарантии позволяет получить деньги до завершения камеральной проверки

Преимущества сервиса очевидны:

  1. Возмещение потраченной суммы на НДС происходит в минимальные сроки. Это в 10 раз быстрее, чем при подаче заявления в обычном порядке.
  2. Предпринимателю нет необходимости тратить время на посещения служб ФНС. Онлайн-решение позволяет избежать временных затрат, а сэкономленное время использовать для решения своих бизнес-задач.
  3. Отсутствует необходимость привлекать дополнительные кадровые ресурсы, требующие значительных затрат на их содержание. Иногда эти расходы не сопоставимы с возмещенными суммами.
  4. Наличие банковской гарантии позволяет получить деньги до завершения камеральной проверки.
  5. Сервис будет особенно востребован у компаний, для которых НДС составляет существенную часть оборотных средств.
Читайте так же:  Земельный налог льготы для физических

Заключение

Новая услуга упрощает взаимодействие предпринимателей, ведущих ВЭД, с налоговыми службами. Ускоренный возврат НДС в электронном виде способствует стимулированию экспортной деятельности российских компаний, большинство которых является корпоративными клиентами Сбербанка.

Сбербанк запустил сервис по возмещению налогов из бюджета

Сбербанк запустил сервис для клиентов, в рамках которого Сбербанком выпущена первая в России электронная банковская гарантия в пользу налоговых органов по возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) экспортерам.

Сбербанк стал первым банком в России, предоставившим корпоративным клиентам возможность взаимодействия с налоговыми органами по вопросу возврата НДС через удаленные каналы связи, а также первым банком, выдавшим электронную банковскую гарантию в пользу налоговых органов. Теперь при использовании банковской гарантии сроки возврата суммы НДС можно сократить с 72 до 7 дней без посещения налоговых органов.

Анатолий Попов, заместитель председателя правления Сбербанка, отметил: «Задача нашего сервиса — максимальное упрощение взаимодействия клиентов с государственными органами с целью эффективного ведения бизнеса. Особенно важным мы считаем развитие экосистемы Сбербанка, которое предполагает комплексное решение для всех участников в онлайн-режиме. При использовании сервиса возмещения НДС time-to-money сокращается в 10–12 раз».

Сбербанк выпускает электронную банковскую гарантию и помогает клиенту сформировать пакет документов в Личном кабинете Сбербанк Бизнес Онлайн для отправки его в налоговую инспекцию. Налоговая служба возвращает сумму НДС в течение 7 дней. Самое главное, что процедура возмещения происходит полностью в электронном виде. Этот уникальный набор услуг стал возможен благодаря развитию цифровых сервисов Сбербанка и ФНС.

Через сервис Сбербанка малый бизнес может возместить налоги из бюджета

Сбербанк запустил сервис по возмещению налогов из бюджета для малого бизнеса и микробизнеса. Банк сообщает, что благодаря новому сервису клиенты из сегмента ММБ смогут получать возмещение налогов из бюджета (НДС и акцизы) без визита в налоговую.

Возмещение НДС и акцизов при экспорте происходит полностью в электронном виде, сроки возврата суммы налога можно сократить со 102 дней до пяти — семи дней/

Сбербанк выпускает электронную банковскую гарантию и помогает клиенту сформировать пакет документов в личном кабинете системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» для отправки его в налоговую инспекцию. Налоговая служба возвращает сумму НДС в течение семи дней. Процедура возмещения проходит полностью в электронном виде.

Сбер стал первым банком в России, предоставившим корпоративным клиентам возможность взаимодействия с налоговыми органами по вопросу возврата НДС через удаленные каналы связи, а также первым банком, выдавшим электронную банковскую гарантию в пользу налоговых органов. Теперь при использовании банковской гарантии сроки возврата суммы НДС можно сократить с 72 до семи дней без посещения налоговых органов.

Сбербанк запустил сервис возврата НДС онлайн

Сбербанк запустил сервис по возмещению налогов из бюджета для малого бизнеса и микробизнеса. Теперь сроки возврата НДС можно существенно сократить, да еще и не выходя из дома.

С помощью нового сервиса малый бизнес может получать возмещение налогов из бюджета (НДС и акцизы) без посещения налоговой. Сбербанк выпускает электронную банковскую гарантию и помогает клиенту сформировать пакет документов в личном кабинете приложения «Сбербанк Бизнес Онлайн» для отправки его в налоговую.

Налоговая возвращает сумму НДС в течение 7 дней (а не 70−100, как это было раньше). Все проходит в электронном формате.

В Сбербанке подчеркивают, что банк стал первым в России, чьи клиенты могут вернуть НДС удаленно.

Новая услуга Сбербанка: возмещение НДС из бюджета

На Южном Урале Сбербанк одним из первых предложил корпоративным клиентам услугу возмещения НДС из бюджета без посещения налоговых органов.

С этой целью банк выпускает электронные банковские гарантии (БГ) в пользу налоговой службы и выдает их организациям Челябинской области.
По соглашению Челябинского отделения Сбербанка и региональной ФНС банк предоставляет электронные БГ по возмещению НДС. Новый сервис первой опробовала лизинговая компания. Ее примеру последовали и другие предприятия.

Между банком и ФНС действуют удаленные каналы связи. Благодаря этому время на возврат НДС уменьшились в 10раз. Благодаря электронной форме БГ, период от момента ее предоставления до получения клиентом возмещения НДС из налоговой службы сократился до 7дней. При этом посещать налоговую службу предпринимателям не нужно.

Онлайн услуги Сбербанка в настоящее время составляют около 90% всех сервисов кредитной организации, предлагаемых корпоративным клиентам. В частности, оформление электронных БГ максимально упрощает процедуру участия предприятий в госзакупках и взаимодействия их с госорганами. Сокращение времени процедуры возмещения НДС повышает эффективность бизнеса организаций.

Так, по новому формату в личном кабинете на портале Сбербанк Бизнес Онлайн клиенты оформляют электронную БГ. Из этого же кабинета они направляют ее в ФНС в электронной форме. В такой де форме производится и возмещение НДС.

Новый сервис полезен и выгоден как для крупных организаций, таки и для субъектов сферы МСП. Он особенно востребован по окончанию квартала, когда требуется оформлять налоговые декларации. Услуга доступна как клиентам Сбербанка, так и организациям, впервые обратившимся в Сбербанк.

Сбербанк запустил сервис выдачи электронных банковских гарантий возмещения НДС

Новый сервис от Сбербанка позволяет экономить время и средства по доставке банковской гарантии в налоговую, а также оперативно получить решение ФНС и возмещение НДС в течение 7 рабочих дней.

Как рассказали в пресс-службе Сбербанка, представление налоговой и бухгалтерской отчетности в органы Федеральной налоговой службы (ФНС) в электронном виде уже давно стало привычным. Теперь электронный формат предусмотрен и для банковских гарантий для возмещения НДС.

Так, ФНС в 2019 году в целях совершенствования электронного документооборота между налоговыми органами, налогоплательщиками и кредитными организациями разработала формат электронной банковской гарантии.

Сервис по выдаче электронных банковских гарантий доступен для клиентов Сбербанка с июля текущего года. Он может быть интересен как компаниям среднего, крупного, так и крупнейшего бизнеса – клиентам Сбербанка, работающим в системе Сбербанк Бизнес Онлайн. На сегодняшний день общая сумма выданных в Сибирском банке ПАО Сбербанк электронных банковских гарантий составляет 256 млн рублей.

Читайте так же:  Результативность финансового контроля

При предоставлении банковской гарантии в налоговую службу срок возврата НДС можно сократить до 7 рабочих дней. Основное преимущество использования электронной банковской гарантии – это автоматическая проверка параметров документа, а также экономия времени на визит в банк и ФНС, что особенно актуально для компаний, которые предоставляют документы в налоговую не по месту нахождения.

Как отметил заместитель председателя Сибирского банка ПАО Сбербанк Сергей Кузнецов, банк продолжает воплощать свою стратегию цифровой трансформации и становится больше, чем банком. Для многих организаций быстрое возмещение НДС — это серьезный вопрос. Задержка может повлиять на бизнес, а значит, вызвать необходимость привлекать дополнительные средства. Теперь при использовании банковской гарантии сроки возврата суммы НДС можно сократить с 72 до 7 дней без посещения налоговых органов, что значительно ускоряет и упрощает процесс для наших клиентов.

Первым вернувшим НДС за 7 дней стал предприниматель с Дальнего Востока — Сбербанк

Первым клиентом электронной платформы для предпринимателей «Экспортер», разработанной Сбербанком для ускоренного возврата предпринимателями налога на добавочную стоимость (НДС) при экспорте, стал житель Дальнего Востока. Об этом сообщил в четверг на пресс-конференции во Владивостоке вице-президент ПАО «Сбербанк» Андрей Шаров.

«Хочу рассказать об удивительной вещи, которую мы смогли осуществить совместно с Федеральной налоговой службой. Это электронная платформа «Экспортер», которая впервые позволила вернуть НДС не за три месяца, а за семь дней. И первый клиент, который его получил, это клиент дальневосточного банка», — сказал он.


По словам Шарова, быстрый возврат экспортерам НДС — это поле, где Россия конкурирует с другими странами на мировом рынке. Семидневный срок возврата налога должен позволить российским компаниям работать в тех же условиях, что и иностранный бизнес.

В июне пресс-служба правительства РФ сообщала, что Минфин, Федеральная налоговая служба и АО «Российский экспортный центр» (РЭЦ) должны внести в кабмин предложения об ускорении возврата НДС для экспортеров в соответствии с поручением правительства. Сделать это планируется с помощью применения механизма экспортного факторинга. При этом виде факторинга обеспечивается финансирование поставок товара с отсрочкой платежа по ним. Это актуально в том случае, когда отношения между продавцом и покупателем регулярны.

Сбербанк запустил сервис по возврату НДС

В нулевой предстартовый день на площадке Петербургского международного экономического форума прошел форум малого и среднего предпринимательства, в рамках которого не только обсудили образ потребности и запросы нового поколения предпринимателей, но и презентовали самые последние продуктовые и технологические решения для бизнеса.

Edutainment и microlearning. Роль коммуникации, понимание целей, задач компании и запросов аудитории – вот лишь некоторые советы, которые прозвучали из уст успешных бизнесменов и бизнесвумен на сессии Сбербанка «Новое поколение предпринимателей».

Андрей Шаров, вице-президент Сбербанка:

Когда мы говорим о бизнесменах будущего какой портрет этих людей? Как с ними работать, какие у них привычки, как изменится клиентское поведение, на каком языке с ними говорить?

Для Сбербанка главной характеристикой современного предпринимателя стало то, что он больше не хочет ждать. В рамках презентации продуктов экосистемы для корпоративных клиентов Сбербанк представил сервис по возмещению налога на добавленную стоимость, сократив сроки возврата с 72 заложенных законом дней до 7. Первый возврат уже был осуществлен на территории Хабаровского края. По словам представителей Сбербанка, сервис должен быть особенно востребован клиентами, занимающимися экспортом. Для которых НДС составляет значительную часть оборотных средств.

Анатолий Попов, заместитель Председателя Правления Сбербанка:

Мы фактически в этой ситуации взяли на себя роль в том числе агента для общения с ФТС, потому что фактически по поручению клиента мы можем запросить необходимые документы, получить их в электронном виде и самое главное от имени клиента уже сделать запрос по возмещению НДС и у ФНС нет вопросов к подлинности, банковской гарантии или каких-то других вещей, потому что ФНС получает документы непосредственно от банка, к которому есть высокий уровень доверия, потому что мы взаимодействуем по большому количеству проектов

Еще один продукт — первая на рынке виртуальная автоматическая телефонная станция для представителей малого бизнеса. Она позволяет записывать все звонки, которые совершает сотрудник, настроить расписание и даже создать собственное голосовое приветствие при входящем звонке, которое будут слышать клиенты компании.

Анатолий Струков, директор по развитию корпоративного бизнеса «Сбербанк Телеком»:

Для предпринимателя, который в полях с поставщиками важно иметь управление офисными функциями у себя в телефоне. Мы сделали приложение, которое позволяет распределять звонки между своими сотрудниками.

Опция уже для физических лиц — приложение самостоятельной регистрации симкарты. Покупая в магазине симку – по сути лишь кусок пластика — клиент Сбербанка скачивает приложение, сканирует данные паспорта, штрих-код симкарты и через несколько секунд получает присвоенный ему номер мобильного телефона. На форуме неактивированные симкарты разносил робот-перевозчик, умеющий благодаря технологиям машинного зрения и искусственного интеллекта не только доставлять грузы до 15 кг, но и ориентироваться в пространстве и маневрировать среди людей.

В Сбербанке действует сервис выдачи электронных банковских гарантий возмещения НДС

Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в органы Федеральной налоговой службы (ФНС) в электронном виде уже давно стало привычным. Теперь электронный формат предусмотрен и для банковских гарантий для возмещения НДС. ФНС в 2019 году в целях совершенствования электронного документооборота между налоговыми органами, налогоплательщиками и кредитными организациями разработала формат электронной банковской гарантии.

Сервис по выдаче электронных банковских гарантий доступен для клиентов Сбербанка с июля нынешнего года. Он может быть интересен как компаниям среднего, крупного, так и крупнейшего бизнеса – клиентам Сбербанка, работающим в системе Сбербанк Бизнес Онлайн. На сегодняшний день общая сумма выданных в Сибирском банке ПАО Сбербанк электронных банковских гарантий составляет 256 миллионов рублей.

При предоставлении банковской гарантии в налоговую службу срок возврата НДС можно сократить до 7 рабочих дней. Основное преимущество использования электронной банковской гарантии – это автоматическая проверка параметров документа, а также экономия времени на визит в банк и ФНС, что особенно актуально для компаний, которые предоставляют документы в налоговую не по месту нахождения.

Сергей Кузнецов, заместитель председателя Сибирского банка ПАО Сбербанк:

«Сбербанк продолжает воплощать свою стратегию цифровой трансформации и становится больше, чем банком. Сегодня трудно представить современную жизнь без цифровых сервисов, и мы готовы предоставить их для наших клиентов. Для многих организаций быстрое возмещение НДС — это серьезный вопрос. Задержка может повлиять на бизнес, а значит, вызвать необходимость привлекать дополнительные средства. Теперь при использовании банковской гарантии сроки возврата суммы НДС можно сократить с 72 до 7 дней без посещения налоговых органов, что значительно ускоряет и упрощает процесс для наших клиентов».

Тема: Уплата НДС через Сбербанк — наличными

Опции темы
Поиск по теме

Могут ли возникнуть какие-либо риски?

Возможные риски лежат в области подтверждения вычета НДС. Если в декларации по НДС заявлено право на возмещение налога, налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы, подтверждающие правомерность применения налоговых вычетов (п.8 ст.88 НК РФ). Особенно тщательно налоговый орган проверяет реальность совершения хозяйственной операции по­ при­обре­тению товаров (работ, услуг).

Читайте так же:  Протокол финансового контроля

Проводя проверку налоговые органы, как правило, запрашивают информацию у контрагентов-поставщиков, чтобы убедиться в реальности операции. Взаимоотношения с неблагонадежным контрагентом может стать одной из причин для отказа в возмещении НДС. Чтобы снизить риски необходимо тщательно подходить к проверке своих контрагентов и оформлению документов.

Подробнее об ответственности за контрагента читайте в статье.

Ставка НДС при экспорте

С одной стороны, НДС — это косвенный налог, уплачиваемый покупателем. Иностранные покупатели не подчиняются российскому НК РФ, следовательно, не должны уплачивать российский НДС. В связи с этим реализация иностранцам российских товаров и услуг должна происходить без налога.

С другой стороны, экспорт имеет большое значение для экономического роста страны, поэтому государство заинтересовано в том, чтобы бизнес стремился развивать продажи не только внутри страны, но и за ее пределами. Для повышения интереса предпринимателей к экспортным операциям существуют различные стимулирующие экономические инструменты. Одним из них является ставка НДС при экспортных операциях, равная 0%. На фоне достаточно высоких регулярных ставок НДС, одна из которых к тому же недавно была увеличена, применение нулевой ставки НДС при экспорте выглядит весьма привлекательно.

Напомним, какие ставки НДС существуют в России в 2019 году:

Отличия экспорта в ЕАЭС и другие страны

На особых условиях находятся страны, входящие в состав Евразийского экономического союза (ЕАЭС):

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, какие особенности учета НДС при экспорте в Белоруссию и другие страны ЕАЭС существуют?

Несмотря на то что НДС при экспорте в Казахстан и прочие государства ЕАЭС равен нулю, так как в любом случае применяется нулевая налоговая ставка, счет-фактура должен быть составлен. Указание нулевой ставки НДС и кода вида товара по ТН ВЭД обязательно. Приведем пример заполнения счета-фактуры с указанием нулевой ставки НДС при экспорте в Белоруссию в 2019 году:

Нулевая ставка

Пункт 7 ст. 164 НК РФ введен недавно и разрешает в некоторых ситуациях отказаться от ставки 0%:

Логично спросить, а с какой целью или по каким причинам можно отказаться от льготной ставки? Одна из причин такова: нельзя просто взять и применить ставку 0 НДС при экспорте, необходимо подтвердить ее. А подтверждение ставки 0 НДС при экспорте требует сбора большого количества документации, то есть трудовых и временных затрат.

Что нужно для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте, расскажем дальше.

Банковская гарантия по возврату возмещенного НДС: что это

Банковская гарантия возмещения НДС предоставляется Сбербанком в пользу налоговых служб по поручению налогоплательщика. Она выдается с целью обеспечения обязательства предпринимателя по возвращению переплаченных налоговых перечислений до окончания камеральной проверки после подачи декларации.

При реализации товара, приобретенного в пределах РФ, на экспорт бизнесмен переплачивает НДС в госбюджет

В этой ситуации банк, фактически, взял на себя функцию агента при общении с ФТС. Благодаря этому банковское учреждение по поручению налогоплательщика получило право на запрос всех нужных документов для проведения процедуры. Процесс намного ускоряется, поскольку получение и передача всех бумаг происходит в электронном виде.

Плюс в том, что органы ФНС не подвергают сомнению подлинность предоставленных документов, поскольку они «идут» от банка, известного своей высокой репутацией у госструктур. Это же касается электронной банковской гарантии: Сбербанк включен в список финансовых организаций, отвечающих всем требованиям по предоставлению банковских гарантий по налогообложению.

Какие нужны документы для возмещения НДС?

Если в декларации по НДС указаны операции, облагаемые НДС по ставке 0%, то для подтверждения нулевой ставки НДС одновременно с представлением декларации налогоплательщик должен приложить пакет документов, под­тверждаю­щих право на нулевую ставку налога. Перечень таких документов приведен в ст.165 НК РФ и зависит от вида внешнеэкономической операции.

Перечень документов, которые подтверждают правомерность заявленных вычетов, а значит и сумму НДС, подлежащую возмещению, налоговый орган указывает в Требовании о представлении документов. Как правило налоговые органы истребуют:

  • договор;
  • первичные документы;
  • счета-фактуры;
  • книгу продаж;
  • книгу покупок.

Возмещение НДС при экспорте

Такая же ситуация, как с возвратом экспортного НДС, может возникнуть и по обычным операциям, проводимым внутри страны. Порядок возмещения экспортного НДС и обычного никак не различается. Отличается только пакет необходимых документов: как уже упоминалось, для возврата НДС при экспорте из России необходимо собрать документы, подтверждающие нулевую ставку налога.

Импорт из стран ЕАЭС

Главная особенность состоит в том, что при импорте из Казахстана в Россию НДС придется уплатить в любом случае, в отличие от уплаты НДС при экспорте в Казахстан. Даже упрощенцам и тем, кто от уплаты НДС освобожден.

Декларация по импортному НДС отличается от обычной декларации по данному налогу. Она представляется в налоговый орган по месту учета организации до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импортных товаров к учету. Те же сроки установлены для уплаты данного налога. Впоследствии его можно принять к вычету.

Учет НДС при экспорте — достаточно трудоемкий процесс. Экспорт может облагаться по льготной нулевой ставке, но для этого необходимо в определенный срок представить в налоговую пакет документов. Если этого не сделать, необходимо будет применять к экспортным операциям регулярную ставку НДС.

Сбербанк запустил сервис по возмещению НДС и акцизов для малого бизнеса

При использовании банковской гарантии сроки возврата суммы НДС можно сократить с 72 до 7 дней

Новый сервис позволяет клиентам малого и микробизнеса не посещать налоговые органы для возмещения налогов из бюджета.

Сбербанк начал тиражирование продуктов «Возмещение налогов из бюджета НДС/Акцизы» для малого и микробизнеса.

Читайте так же:  Приостановление выездной налоговой проверки сроки

«Мы продолжаем помогать нашим клиентам эффективно вести свой бизнес. Новый сервис максимально упростит взаимодействие с налоговыми органами для наших клиентов из сегмента «Малый и микробизнес». При его использовании возмещение НДС time-to-money сокращается в 10-12 раз».

Заместитель председателя правления Сбербанка, руководитель блока «Корпоративно-инвестиционный бизнес» Анатолий Попов

Банк выпускает электронную банковскую гарантию и помогает клиенту сформировать пакет документов в личном кабинете Сбербанк Бизнес Онлайн для отправки его в налоговую инспекцию. Налоговая возвращает сумму НДС в течение семи дней. Процедура возмещения происходит полностью в электронном виде. Этот уникальный набор услуг стал возможен благодаря развитию цифровых сервисов Сбербанка и ФНС.

«Реализованные ФНС России технологические решения расширили функционал сервисов для налогоплательщиков. Внедряя эти решения уже в естественную среду деятельности налогоплательщиков, мы стремимся помочь предпринимателям оптимизировать взаимодействие с государством. Сервисы, которые позволяют бизнесу ускоренно вернуть оборотные средства, ещё более эффективны с точки зрения экономики, так как приводят к расширению возможности формирования новой добавленной стоимости».

Заместитель руководителя ФНС России Даниил Егоров

В пресс-службе Сбербанка сообщили, что ранее банк стал первым в России, предоставившим корпоративным клиентам возможность взаимодействия с налоговыми органами по вопросу возврата НДС через удаленные каналы связи, а также первым банком, выдавшим электронную банковскую гарантию в пользу налоговых органов. Теперь при использовании банковской гарантии сроки возврата суммы НДС можно сократить с 72 до 7 дней без посещения налоговых органов.

Справка CF

По данным агентства «РИА Рейтинг» на 1 сентября 2019 года, ПАО Сбербанк занимает первое место по величине активов (29650.8 млрд рублей).

Экспортную деятельность можно вести просто и понятно

Интерес к деятельности при экспорте, в том числе возмещении НДС, продолжает расти. Чтобы разобраться в особенностях их функционирования и перспективах развития мы побеседовали с Иваном Сазоновым — руководителем проекта «Сервис „Возмещение НДС при экспорте“» Сбербанка России.

— Что стало для Вас главными итогами конференции ВЭД «Москва — территория экспорта», которая состоялась 16 апреля 2018 года в Московском Экспортном Центре?

Возможность пообщаться с экспертами, а также с текущими и будущими клиентами. Они активно делились проблемами и очень активно задавали вопросы. Это стало хорошим подспорьем для нашей корректировки плана развития сервиса «Возмещение НДС при экспорте», который в целом задумывался. Кроме того, полученная информация оказалась полезной для других наших сервисов, которые в перспективе должны облегчать каждодневные задачи клиентов и помогать им в развитии бизнеса.

Что интересовало слушателей конференции? Прежде всего, специфика налогообложения, переходы из упрощённой схемы на обычную. Для меня ключевой инсайд — в том, что клиенты и непосредственно экспортёры слабо осведомлены о возможностях и нюансах упрощающих сервисов, создающихся на рынке.

Думаю, что нужно продолжать находить точки пересечений. Уже можно вести экспортную деятельность просто и понятно. К тому же, получать за неё бонусы. При этом, не пытаясь узнать особенности по своему рынку. Сразу идти к экспертам и совершать нужные операции.

Читайте Интервью с другими спикерами конференции:

Какие основные вызовы бизнесу несёт деятельность при экспорте, в том числе в отношении возмещения НДС?

Тут можно выделить два пласта проблем, которые особенно касаются малого и микробизнеса. С одной стороны, они связаны с маркетингом и бизнес-девелопментом. У многих компаний нет четкого представления о ёмкости потенциальных рынков, качестве спроса и. т. д. Немногим известны нюансы налогообложения страны-импортёра.

Клиентам практически не знаком международный рынок: какие там есть пошлины, особенности растаможки, логистики и доставки. В топовых странах есть недопонимание во взаимодействии. В странах, не очень сильно экономически развитых, требуется знание местного языка. На рынке немного профессионалов, способных делать переводы и вести коммуникацию.

Второй пласт проблем связан с ресурсами и менеджментом — подготовка документов на получение возмещений и прочих субсидий от государства занимает много времени и требует соответствующей квалификации кадров, что выливается в затраты на содержание, часто превышающих суммы возвратов и субсидий.

С точки зрения развития сервиса возмещения НДС для Банка? основные вопросы — регуляторные. Конечно, мы бы хотели осуществлять возврат клиентам через минуту после сделки, а не через месяцы. У нас есть инструмент, чтобы снять временное ограничение. Например, той же банковской гарантии. Однако, это история для развития, поскольку в ней есть свои нюансы.

Наша задача — упростить и максимально комфортно дать клиентам возможность получить от государства свою выплату, тем самым, стимулируя экспортную деятельность.

Дополнительно о вопросах возмещения НДС читайте в статье

— Какие сервисы существуют для решения этих проблем?

Сервисы изучения рынка, и сервисы, позволяющие напрямую соединять продавцов с покупателями и покупателей с продавцами в разных точках мира. Аналитические, например, в стиле MarketWatch: они позволяют прогнозировать спросы на свою продукцию в разных регионах (этим активно занимается Google). У Сбербанка есть проект Best of Business Partners — международный MarketPlace, в котором присутствуют как экспортёры, так и импортёры. Здесь каждый клиент может сразу найти покупателя своей продукции, договориться с ним, совершить сделку, начать экспортировать товары.

С одной стороны, ты понимаешь, в какую страну заходить, где у тебя больше потенциал, сколько будет стоит маркетинг и ROI. С другой, вы находите партнёра, совершаете сделку и приходите за возмещением НДС в Банк. Для нас главное, чтобы у Вас были товары и услуги, и Вы продавали их. Всё остальное — мы за Вас сделаем!

— Какие возможности сейчас предоставляет клиентам Сбербанк и какие сервисы, кроме Best of Business Partners, планирует ещё предоставлять?

Сейчас мы работаем над партнёрским сервисом с компанией «Правовест Аудит» по аутсорсу возмещения НДС.

Узнать подробнее о сервисе Вы можете на официальной странице проекта на sberbank. ru

Любой клиент может прийти к нам со своим конкретным кейсом. «Правовест Аудит» подготовит документацию, обоснование и, при необходимости, защитит интересы компании до суда и в суде.

Это первый, «пилотный» этап нашего сервиса. Но, в перспективе, нам бы хотелось заняться не только экспортом, но и импортом. Выстроить сервис так, чтобы клиент мог по требованию (по нажатию кнопки) получить возмещение НДС. Тогда компании не придётся «выращивать» внутри себя компетенции. Клиент просто просит совершить операцию, и ему предоставят её на аутсорсе в определённое время и с должным качеством. При этом, понадобится заплатить небольшой процент от суммы сделки.

Читайте так же:  Государственный финансовый контроль определение

В развитие функционала пилота мы думаем о предоставлении услуги налогового планирования. Хотим протестировать сервис возмещения НДС за рубежом по представительским и иным видам трат. Изучаем возможность сервиса по автоматизированной выгрузке единиц товара из CRM на китайскую интернет—площадку Alibaba. соm.

Задача максимум — упростить процедуру международной торговли. Найти «боли» клиентов, закрыть их, затем автоматизировать весь процесс. Планируем запустить сервисы для полного спектра бизнес-операций, траты с которых реально возместить Клиентам. Думаю, что пока реализация будет в виде партнёрских программ, но в дальнейшем станет in—house решениями в Сбербанке.

Возмещение НДС 2019: коротко о важном

Если сумма вычетов в декларации по НДС превышает сумму исчисленного налога, НДС подлежит возмещению, т.е. налогоплательщик может получить денежные средства из бюджета или зачесть их в счет следующих платежей. Мы расскажем, как это сделать.

Заполнение декларации по НДС при экспорте

Декларация при экспорте несырьевых товаров

Пример заполнения декларации в части экспорта, то есть заполнения указанных строк, показан ниже.

Как отчитаться по НДС, если экспортируют сырьевые товары

Заполненные разделы декларации (они могут быть в разных декларациях за разные налоговые периоды) представлены ниже:

Подтверждение права на ставку 0 процентов

Для доказательства правомерности применения нулевой ставки НДС при экспорте необходимо сформировать следующий пакет документов:

Вместо копий указанных документов п. 15 ст. 165 НК РФ позволяет представлять электронные реестры с указанием регистрационных номеров соответствующих деклараций.

Электронные реестры должны быть составлены по утвержденным форматам и отправлены в налоговый орган по ТКС через оператора ЭДО, должным образом зарегистрированного в РФ.

Необходимо иметь в виду, что в ходе проверки налоговики могут потребовать представить документы из электронного реестра.

Если налогоплательщик все же соберет весь пакет документов по истечении 180 дней и уплатит НДС по ст. 164 НК РФ, то право представить документы в налоговую сохраняется. Если налоговики придут к выводу, что ставка 0% стала подтвержденной, уплаченный ранее НДС с экспорта вернут налогоплательщику.

Пункт 10 ст. 165 НК РФ гласит, что декларация по НДС и документы-подтверждения надо сдавать в налоговую инспекцию одновременно.

Вычет при экспортных операциях

Отнестись к процессу вычета НДС с особым вниманием необходимо лицам, кто занимается распределением НДС при экспорте.

Порядок применения вычетов при исчислении налога на экспорт описан в п. 3 ст. 172 НК РФ. В нем говорится, что экспортеры несырьевых товаров могут принимать к вычету входной НДС в общем порядке, то есть так же, как при обычной неэкспортной реализации. Данные правила были введены с 01.07.2016. Аналогичным образом поступают те экспортеры, кто отказался от использования льготной ставки.

Для экспортеров сырьевых товаров процесс применения вычетов зависит от того, собран пакет документов, подтверждающих нулевую ставку, или нет. Кроме того, если НДС был принят к вычету ранее, потребуется восстановление НДС при экспорте данного товара.

Особенности учета НДС при наличии экспортных операций

Рассмотрим понятие экспорта применительно к товарам. При экспорте услуг НДС уплачивается в общем порядке, если они оказаны на территории РФ. Услуги не облагаются НДС, если оказаны за пределами РФ.

Если организация совершает как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции, то п. 4 ст. 149 НК РФ предписывает вести раздельный учет таких операций, ведь одним из основных для принятия входного НДС от поставщика к вычету является условие о том, что приобретенный товар (работа, услуга) используется для операций, облагаемых НДС.

По аналогии можно говорить, что при применении ставки 0% возникает необходимость вести раздельный учет таких операций. Таким образом, необходим раздельный учет НДС при экспорте.

Обратимся к нормативной базе. Абз. 3 п. 10 ст. 165 НК РФ предписывает вести раздельный учет НДС по правилам, установленным самим налогоплательщиком, если у него есть деятельность, облагаемая по ставке 0%. Однако из этого правила есть исключение: при экспорте несырьевых товаров, принятых на учет после 01.07.2016, раздельный учет можно не вести и принимать НДС к вычету в общем порядке.

Срок определения налоговой базы:

Налогоплательщики, применяющие УСН, согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ, должны уплачивать НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Однако ничего не сказано о необходимости уплаты НДС при экспорте. Таким образом, при экспорте никаких обязанностей в части НДС у упрощенцев не возникает.

Какой срок возмещения НДС?

На проверку декларации налоговому органу отведено 2 месяца. Но в случае, если инспекторы обнаружат признаки, указывающие на возможные ошибки и нарушения камеральная проверка декларации по НДС может быть продлена до трех месяцев на основании решения руководителя (заместителя) ИФНС (п.2 ст.88 НК РФ).

Если нарушений не будет выявлено, в течение 7 рабочих дней после завершения проверки налоговый орган принимает решение о возмещении.

При этом срок фактического возврата налога будет зависеть от момента направления вами заявления о возврате:

  • если такое заявление подать до принятия решения о возмещении, например, вместе с декларацией по НДС, то инспекция должна будет принять решение о возврате (зачете) одновременно с решением о возмещении НДС. На следующий день она направит поручение казначейству на возврат налога, а казначейство вернет налог в течение пяти рабочих дней на счет налогоплательщика (п.7 и 8 ст.176 НК РФ).
  • если же заявление будет подано после принятия решения о возмещении, то у инспекции будет еще месяц на возврат (п.11.1 ст.176 НК РФ).

Сейчас существует также возможность ускоренного возмещения НДС, до завершения проверки декларации — на основании заявительного порядка (ст.176.1 НК РФ). Воспользоваться этой возможностью могут только налого­платель­щики, соответствующие определенным требованиям, в том числе к общей сумме налогов, уплаченной за 3 последних года (не менее 2 млрд. руб.), или при условии представления обеспечения в виде банковской гарантии или поручительства «очень солидного» налогоплательщика.

Видео (кликните для воспроизведения).

Самый верный способ избежать проблем и сделать процедуру возмещения НДС наиболее комфортной — обратиться к профес¬сионалам. Юристы ООО «Правовест аудит» имеют многолетний опыт сопро¬вождения возмещения НДС. Они помогут вам в формировании комплекта документов и взаимодействии с инспекцией, грамотно проведут вас через все этапы возмещения НДС.

Источники

Возмещение экспортного ндс в сбербанк
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here