Возмещение ндфл за лечение зубов импланты

Налоговый вычет на имплантацию зубов

Один из самых дорогостоящих методов восстановления утраченных зубов — имплантация.

Не каждый человек может себе позволить выложить значительную сумму: порядка одной тысячи долларов за восстановление одного зуба.

Учитывая это, сами клиники стараются сделать максимально доступным процесс лечения, поэтому периодически проводят акции и предлагают скидки на услуги.

Даже таких мер не всегда бывает достаточно.

Поэтому, Правительство нашей страны дает возможность пациентам, получить налоговый вычет за имплантацию зубов и таким образом значительно снизить затраты на имплантацию без потери качества.

Что такое налоговый вычет

Согласно 219 статье НК Российской Федерации, социальный налоговый вычет – это возможность вернуть 13% от суммы оплаты за лечение.

Право и порядок получения налогового вычета регламентируются следующими документами:

  1. Постановлением Правительства РФ от 19. 03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.
  2. Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.

По дорогостоящим видам лечения в мед. клиниках России (в соответствии с перечнем услуг) налоговый вычет осуществляется в размере фактических затрат, имеющих документальное подтверждение.

Расчет суммы

Сказать, сколько денег вы получите в качестве возмещения, можно только после того, как будут произведены расчеты. Подсчитать всё вы можете сами. Вычет составляет 13% от суммы, затраченной на лечение. Однако есть ограничение на налоговый вычет по оплате медуслуг в 120 тысяч российских рублей. Это не значит, что максимально вы получите эту сумму на руки. В качестве вычета вам могут предоставить только 13% от неё. Это составит 15 600 рублей.

Нужно также учитывать, что такой предел наложен не только на стоматологические услуги. В общей сложности все соцвычеты не должны превышать 120 тысяч рублей. Если вы, к примеру, поставили зубной имплантат стоимостью 30 тысяч рублей, то в качестве вычета вам выдадут 3900 рублей (13% от стоимости медуслуги). Чем выше стоимость стоматологической операции, тем больше возврат денег.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Кроме этого, также существует перечень дорогостоящих услуг. Виды медпомощи, которые там указаны, освобождены от лимита в 120 тысяч. Вычет по ним получают от полной суммы расходов.

Особые ситуации

Согласно законодательству, помощь от государства при получении медуслуг можно получить в таких случаях:

  1. Диагностические и терапевтические процедуры, оказывающиеся в комплексе неотложной помощи.
  2. Амбулаторные манипуляции медицинского характера, в том числе и профилактические. В эту категорию можно отнести дневной стационар.
  3. Стационарная помощь населению (лечение, обследование, реабилитация).
  4. Санаторно-курортное лечение.
  5. Санпросвещение, проводимое в рамках государственных программ.

Дорогостоящее лечение

К категории особых ситуаций можно отнести дорогостоящее лечение. Услуги, относящиеся к этому виду помощи, не ограничиваются лимитом. Перечень этих терапевтических процедур можно найти в приложениях к статьям, регулирующим законодательную базу налоговых вычетов. К дорогостоящему относят в том числе и имплантацию протезов, реконструктивно-пластические операции. Кроме этого, в этот список входят действительно тяжелые патологии различных систем и органов.

Как вернуть налоговый вычет на лечение и протезирование зубов?

В число регулярных расходов граждан нередко входит оплата стоматологических услуг. Размер таких трат зачастую становится серьезным испытанием для семейного бюджета, ведь на зубы принято не жалеть денег. Однако не стоит забывать, что государство в порядке предоставления социальных гарантий населению предусмотрело налоговый вычет на лечение и протезирование зубов. О том, как получить деньги при лечении зубов в частной клинике, читайте в статье ниже.

Всем ли предоставляется?

Возможность получения данной льготы налогоплательщиками РФ установлена в ст. 219 НК РФ.

В этой статье предусмотрены все виды социальных вычетов, в том числе такие, как налоговый вычет за лечение, за лекарства, а также налоговый вычет за стоматологические услуги.

Возврат НДФЛ за лечение зубов (в том числе за протезирование зубов) или покупку медпрепаратов предоставляется плательщику НДФЛ, оплатившему за свой счет стоматологические услуги:

  • себе;
  • супругу, родителям, детям до 18 лет (родным, усыновленным или находящимся под опекой);
  • медикаменты для лечения зубов, прописанные плательщику или членам его семьи;
  • взносы по оплате услуг ДМС, в договор которого включена стоматология.

Важно! Чтобы получить возврат подоходного налога за лечение зубов членов семьи, в договоре и платежных документах плательщиком должен указываться налогоплательщик.

Пациентами будут считаться родители или дети. А вот для оплаты полученных супругами услуг этого не требуется — одобрение возврата части налога не зависит от того, кто указан плательщиком.

Может ли получить пенсионер и женщина в декрете?

Теперь давайте разберемся, может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов. Неработающие пенсионеры, которые не имеют других доходов, не могут рассчитывать на возмещение НДФЛ напрямую, ведь пенсия не облагается НДФЛ (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ). Однако и у таких лиц есть возможности компенсировать траты.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионеру будет одобрен в следующих случаях:

  1. Расходы могут оплатить дети. Во всех документах плательщиками должны фигурировать именно они.
  2. Если супруг пенсионера работает и имеет доходы, облагаемые 13% НДФЛ, то он оформляет вычет на себя.
  3. При наличии иных подтвержденных доходов с удержанием 13% НДФЛ (например с аренды жилплощади) право на налоговый вычет при лечении и протезировании зубов остается.

Однозначно ответить, предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов женщинам в декрете, невозможно. Ведь, находясь в декрете, сами женщины не имеют налогооблагаемых доходов, поэтому не могут претендовать на вычет. Но в то же время его может законно оформить супруг женщины.

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение

Такое лечение входит в общий перечень из упомянутого выше Постановления № 201. Исправление прикуса (в т. ч. изготовление слепков, установка и снятие брекетов, консультации) относится к стандартному лечению (см. письмо ФНС по г. Москве от 19 августа 2010 г. N 20-14/4/[email protected]).

Это значит:

  • налоговый вычет на медицинские услуги стоматологии ортодонтической считается исходя из лимита;
  • стоимость оборудования (самих брекетов) в расчет не берется и не возмещается.

Пример 10

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

Давайте подробнее рассмотрим условия, которые необходимо соблюдать, чтобы получить вычет:

  1. Оплата производилась за личные денежные средства резидента. Если услуги оплачивались работодателем или за счет каких-то льготных начислений, то возврат невозможен.
  2. Медицинская помощь оказывалась человеку, который претендует на субсидию, или его близким родственникам.
  3. Предоставленные услуги есть в официальном перечне медуслуг, который принят на государственном уровне.
  4. Терапия проводилась в учреждении, которое имеет государственную лицензию.

Кроме того, вы можете получить компенсацию при оплате медикаментов как себе, так и родственникам. Однако препараты обязательно должны быть назначены сертифицированным врачом.

Читайте так же:  Налог на землю кто имеет льготы

Итоги

  1. Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2019 году осуществляется по правилам стандартного лечения. Предельная сумма к получению – 15 600 руб.
  2. К дорогостоящему лечению относится только имплантация. По ней возместят 13% от всех расходов.
  3. Сумма по налоговому вычету по стоматологии возвращается и рассчитывается исходя из сведений, указанных в справке из больницы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(191 оценок, средняя: 4,60)

Возврат подоходного налога за лечение зубов

По закону, граждане РФ имеют право на получение налогового вычета. В основном все слышали об этой льготе в рамках покупки квартиры, однако возврат из налогов можно получить и за другие покупки и услуги. К категории возмещаемых затрат относится лечение, в том числе и стоматологическое.

Заявка отправлена

  1. Врач осмотрит вас и поставит диагноз
  2. Вы получите план лечения со сроками и стоимостью
  3. Если устроит, сможете сразу начать лечение

Запись
на бесплатный прием

Как получить

Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей

Получение налогового вычета за лечение зубов стандартное. Небольшие особенности есть только в документах:

  • дополнительно предоставляется свидетельство о рождении заявителя;
  • во всех документах клиника указывает плательщиком не родителя, а того, кто претендует на возврат.

Важно!

Вернуть налог разрешается только с расходов на родных родителей (не свекрови или тестя). Об этом напомнил Минфин в письме от 11.10.2016 № 03-04-05/59228.

Пример 8

Можно ли получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Услуги по имплантации и протезированию зубов сейчас невероятно дорогие, однако качественная стоматологическая помощь просто необходима для нормальной жизни. Именно поэтому налоговый вычет может стать отличной помощью тем, кто планирует заняться здоровьем своих зубов. Не все могут получить эту субсидию. Важно знать, кто может рассчитывать на вычет и как его получить.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

Налоговый вычет является возвратом части уплаченных вами налогов. По сути, государство не выдает вам деньги, а просто возвращает те, которые должно было забрать в виде подоходного налога. Вычет можно получить при покупке и продаже жилья, другой недвижимости и некоторых разновидностей ценного имущества. Кроме этого, физическим лицам полагается право на возмещение части средств, затраченных на оплату дорогостоящих диагностических и терапевтических услуг. К числу таких услуг относят и стоматологические вмешательства.

Именно эта категория больше всего волнует граждан, ведь с каждым годом поход к врачу-ортодонту обходится всё дороже. Что же касается протезирования и имплантации зубов, то эта категория расходов вообще кажется многим неподъемной. Именно поэтому вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов, такой актуальный.

В статьях Налогового Кодекса, регулирующих вопрос налогового вычета, указано, что лечение у стоматолога также является услугой, по которой можно получить возврат из налогов. Кроме того, можно получить вычет не только за собственное лечение, но и за лечение родственников, если вы им оплачивали данные процедуры.

Оформление вычета — не слишком сложная процедура. При этом можно получить значительную денежную компенсацию.

Когда и сколько можно вернуть

Налоговый вычет производится в сумме денежных средств, которые были уплачены налогоплательщиком:

Фото: Договор на оказание услуг

  • За услуги, оказанные медицинским учреждением РФ.
  • За лечение членов семьи налогоплательщика: родителей, супруга, детей в возрасте не старше 18 лет.
  • За лекарственные препараты, назначенные врачом налогоплательщику или членам его семьи.
  • За уплаченные страховые взносы страховой компании по договору личного медицинского страхования членов семьи или самого налогоплательщика.

Социальный вычет предоставляется в размере понесенных расходов на лечение, но не может превышать 120000 рублей в год.

Если налогоплательщик потратил деньги на свое лечение, то он сможет вернуть указанную сумму.

Если же деньги были потрачены на лечение родителей, детей, супруга (и), то налоговый вычет составит максимально 50000 рублей.

Сумма НВ рассчитывается так:

НВ = стоимость лечения х 13%

Пример: Если затраты на лечение составили 10000 рублей, то сумма налогового вычета – 1300 рублей.

Налоговый орган самостоятельно принимает решение: делать или нет возврат средств.

Возврат налога за лечение зубов ребенка

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК прописано, что вычет полагается на несовершеннолетнего ребенка. Нюансы оформления:

  • понадобится свидетельство о рождении ребенка, в котором одним из родителей указан получатель вычета;
  • плательщиком по документам из клиники также выступает один из родителей.

Важно!

Как следует из текста ст. 219 НК, другим лицам ФНС не вправе сделать налоговый вычет за лечение зубов ребенка.

Пример 9

Какие документы нужны

Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:

Если оформляется по месту работы:

  • уведомление о праве получения вычета;
  • заявление на вычет;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
  • чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • чеки и договор с клиникой;
  • сделать копии лицензии медицинского учреждения;
  • бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет необходимо собрать необходимые документы:

  • В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.
  • Договор с клиникой на оказание услуг с их подробным перечнем.
  • Копию лицензии клиники на осуществление подобного рода услуг.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение (кассовый чек и т. п.).
  • Копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган (ИНН).
  • Копия паспорта.
  • Справку 2 НДФЛ с места работы (со всех работ) за отчетный год.
  • Декларация по форме 3НДФЛ о доходах налогоплательщика.
  • Заявление о предоставлении налогового вычета на имя начальника налогового органа.
  • Заявление на имя начальника налогового органа на возврат денег из бюджета на личный счет налогоплательщика.

Если услуга была оказана не налогоплательщику, а члену его семьи, необходимо предоставить документ, подтверждающий родственную связь:

  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Свидетельство о браке.
  • И т. д.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ не привязан к 30 апреля, т.к. подавать ее разрешается в течение трех лет.

Возврат денег может затянуться на несколько лет, т. к. законодательством предусмотрен возврат средств из бюджета в течение 3 — х лет после окончания года, когда были оказаны медицинские услуги.

Преимущества стоматологии:

Клиникой руководит врач, поэтому на первом месте для нас качество лечения, а не получение прибыли. У нас адекватные цены, итоговая стоимость лечения ниже средней в Москве, а результаты превосходные. Наше отличие от других клиник в ответственном подходе:

  1. Даём пожизненную гарантию на импланты и работу врача.
  2. Используем лучший 3D-томограф, чтобы точно диагностировать и безошибочно выполнять работу. Наши врачи работают с самым современным и отлично зарекомендовавшим себя оборудованием.
  3. Закупаем и используем только качественные расходные материалы. «Не экономим и не рискуем здоровьем пациентов» — это требование основателя клиники. Пациент должен уйти с решённой проблемой, а врач должен быть спокоен за результат своей работы.
  4. Работаем с соблюдением мировых стоматологических стандартов, по строгим протоколам. Наши врачи проходили обучение и повышали квалификацию за рубежом.
  5. Практикуем передовые методики лечения и восстановления отсутствующих зубов. Одни из первых в Москве стали работать по технологии All-on-4, возвращать все зубы за 1 день.
  6. Работаем как команда единомышленников: руководство, врачи, ассистенты, зубные техники. У нас нет большой текучки, работаем бок о бок годами, приводим лечить членов своих семей, потому что уверены в качестве.
  7. Берёмся за самые сложные случаи. У нас большой опыт и мы продолжаем оттачивать мастерство. Помогая тем, от кого другие врачи отказались, мы растём над собой.
Читайте так же:  Форма для возврата излишне уплаченного налога

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Бякова Елена Сергеевна

Запись на прием

Заявка отправлена

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Получать соцвычет на лечение зубов разрешается хоть ежегодно. Ст. 219 НК не содержит ограничений по этому поводу. Единственное правило — в каждом отчетном году возврат налога делают по новым расходам. Остаток, не использованный в прошлом периоде, в новый не переносится (см. сообщение Минфина от 22.03.2017 г. № 03-04-05/16332).

Пример 6

Особенности возмещения НДФЛ при протезировании и имплантации

В то же время это ограничение в 120 тыс. рублей не действует, если лечение отнесено к категории дорогостоящего. Такие расходы учитываются полностью.

Узнать список стоматологических услуг, для которых не действует лимит, можно в специальном Перечне дорогостоящего лечения для налогового вычета в стоматологии. Он зафиксирован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

К дорогостоящим стоматологическим услугам относят:

  1. Манипуляции, связанные с реплантацией и имплантацией протезов.
  2. Установка конструкций из металла.
  3. Процедуры, связанные с креплением электрокардиостимуляторов и электродов.
  4. Операции, направленные на реконструкцию, пластическое и реконструктивно-пластическое вмешательство.

Итак, как мы видим, налоговый вычет за имплантацию зубов учитывает все понесенные расходы без лимита.

Внимание! Процесс протезирования налоговые органы не рассматривают как дорогостоящее лечение, а потому для него действует лимит.

Это указано в письме ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7. Хоть и Минздравсоцразвития РФ в письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. акцентировал внимание на терминах «реплантация, имплантация протезов» в перечне, практика показывает, что налоговый вычет на протезирование зубов все-таки ограничен лимитом. Максимальная сумма возврата подоходного налога при протезировании зубов будет не более чем 13% от 120 тыс. рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет

Понятно, что не все люди могут получить вычет, законодательство накладывает на это определенные ограничения. Есть ошибочное мнение, что только граждане Российской Федерации могут получить такую льготу, однако для оформления вычета нужно быть резидентом страны.

Резидентом считаются те лица, которые прожили на территории страны 183 дня в году. Таким образом, гражданство здесь не имеет никакого значения. Также обязательным условие является то, что человек должен имеет официальное трудоустройство. Только в таком случае работодатель уплачивает за него налоги, а значит, есть из чего возвращать деньги.

Также эта субсидия распространяется на родственников человека, который претендует на налоговый вычет. Можно компенсировать не только своё лечение, но также лечение родных, у которых в силу обстоятельств нет права на вычет.

Список документов

При оформлении этой льготы стоит очень ответственно подойти к вопросу сбора всех необходимых документов. Нужно помнить, что налоговая будет проводить тщательную проверку, и при наличии каких-то несоответствий и недочётов вы можете просто лишиться налогового вычета.

В налоговую по месту жительства нужно предоставить следующий пакет документов:

  1. Оформленную и заполненную налоговую декларацию.
  2. Заявление на получение вычета. В этой бумаге обязательно должны указываться реквизиты для получения выплаты.
  3. Справка о налогах и о доходах за тот календарный год, в который была произведена услуга. Эта справка выдаётся тем предприятием, где работает физическое лицо.
  4. Договор на оказание медуслуг.
  5. Платежные документы, где указывается сумма, затраченная на услуги стоматолога.
  6. Лицензия того учреждения, которое оказывало терапевтическую или диагностическую помощь.
  7. Справка об оплате медуслуг установленной формы.
  8. Если оплачивается лечение родственников или подопечных, то нужно приложить бумаги, доказывающие родство.
Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме оригиналов, также нужно предоставлять ксерокопии хорошего качества. Стоит заранее побеспокоиться об этом, так как не во всех налоговых можно сразу сделать копии. При этом необязательно сдавать оригиналы документов, если об этом не сказали сотрудники налоговой.

В некоторых случаях, кроме стандартного перечня документов, могут потребоваться какие-то дополнительные бумаги. Об этом вам сообщат в налоговой.

Сроки подачи

Оформлять налоговый возврат можно за тот год, когда стоматологические услуги были получены. Если вы хотите делать возврат в налоговой конторе, то получить деньги вы не сможете раньше, чем наступит следующий календарный год. Это связано с тем, что для пакета документов, предоставляемых в контору, нужна налоговая декларация. Сделать её можно только с начала нового года и до 30 апреля.

Если вы только узнали о такой возможности, то можно оформить льготу за 3 предыдущих года. Поэтому можно не спешить, ведь этого срока более чем достаточно, чтобы успеть получить вычет.

Обычно весь процесс получения вычета от момента подачи документов до перечисления денег не занимает больше 3-4 месяцев. Заранее вы не сможете точно знать, через сколько вам придет вычет. Даже при подаче документов сотрудники не смогут назвать вам сроки, поскольку они будут зависеть от длительности проведения камеральной проверки. Если в её ходе выявятся какие-то нарушения в ваших документах или у налоговой появятся любые вопросы, то проверка затянется. Тогда деньги вам переведут гораздо позже.

Читайте так же:  Подать декларацию на возмещение ндфл за дом

За какой период можно получить?

Налогоплательщик вправе сдать документы на налоговый вычет в течение трехлетнего периода. Например, если в 2018 г. были оплачены стоматологические услуги, то документы могут быть поданы в 2019-2021 гг. При несоблюдении трехлетнего срока возмещение НДФЛ не производится.

За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет

Список услуг, относящихся к положениям ст. 219 НК, приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201. Налоговый вычет по стоматологии оформляется как за лечебные манипуляции (чистку каналов, пломбирование и пр.), так и за диагностические и профилактические процедуры (снимки, осмотр, отбеливание, чистку полости рта и пр.).

Пример 1

Важно! Требования к учреждению, осуществляющему лечение:

— статус — организация или ИП;

— наличие лицензии РФ на ведение мед. деятельности.

Пример 2

Как получить налоговый вычет, если лечил зубы за границей, рассказал ФНС по г. Москве в сообщении от 13.09.2012 № 20-14/[email protected] Это возможно, когда учреждение, расположенное в иностранном государстве, — российское.

Размер и максимальная сумма

Размер социального вычета на лечение зубов ограничен суммой полученных вами доходов. Это автоматически означает, что расходы на оплату стоматологических услуг должны быть меньше полученных доходов.

Причем максимальная сумма социального вычета в год включает и иные соцрасходы, например, на оплату медрасходов другой направленности или на расходы на обучение.

Однако есть особенность. Один из супругов имеет право оформлять получение льготы на своё имя даже в том случае, если оплата была произведена другим супругом.

Пример. Иван оплатил стоматологические услуги себе и членам своей семьи стоимостью 115 тыс. рублей. Доходы Ивана за год составили 85 тыс. рублей. Поэтому он вправе оформить налоговый вычет на лечение зубов только c суммы 85 тыс. рублей. Оставшаяся часть в размере 30 тыс. рублей может быть перенесена на получение супругой Ивана, если ее доходы позволяют это сделать. В противном случае разница потраченного на зубы и полученных доходов «сгорит».

Кроме предыдущего условия, также надо помнить о том, что законодательство устанавливает максимально допустимую сумму расходов на стоматологическое лечение и покупку медикаментов, которую вправе включить в вычет налогоплательщик. Это 120 тыс. рублей. Предельная сумма возмещаемого налога равна 13% от этой величины, т.е. 15,6 тыс. рублей — вот сколько возвращают налоговый вычет (за лечение зубов и иные соцрасходы).

Пример. Ольга не состоит в браке. Она оплатила стоматологические услуги себе и своим детям в размере 135 тыс. рублей. Поскольку стоимость услуг превысила лимит, то Ольга имеет право заявить к налоговому вычету за стоматологию только 120 тыс. рублей и получить возмещение 15,6 тыс. рублей.

Данный лимит на сумму налогового вычета при лечении зубов действует, если оплачивается стандартное лечение. Сюда относят:

  • первую медпомощь при острой боли;
  • услуги стоматолога-терапевта или пародонтолога;
  • косметические стоматологические манипуляции;
  • реабилитационные мероприятия и т.д.

Сроки получения выплаты

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Последнее обновление 2019-01-28 в 17:16

Платные стоматологические услуги — существенная статья семейных расходов. В материале расскажем, по каким правилам производится возврат налога за лечение зубов в 2020 году.

Также может быть интересно по теме:

Как рассчитать налоговый вычет на лечение зубов

Возмещаются не все понесенные расходы, а 13% от них. То есть государство возвращает НДФЛ, рассчитанный с таких затрат.

Важно! Применяемые ограничения:

  1. Возврат НДФЛ за платное лечение зубов сделают с расходов не более 120 000 руб. Причем в эту сумму включены также затраты на прочие вычеты, упомянутые в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК.
  2. Все заявляемые по одной декларации вычеты (стандартный, имущественный, вычет на лечение зубов и др.) в совокупности не превышают годовой доход гражданина. Другими словами, невозможно вернуть НДФЛ больше, чем уплачено.

Пример 4

Пошаговая инструкция как вернуть деньги

Перед тем как обращаться в налоговые органы, необходимо подготовить документы. Этот комплект должен быть максимально полным.

Какие документы нужны для получения возврата НДФЛ за лечение и на протезирование зубов:

  1. Справка 2-НДФЛ (с места работы).
  2. Заполненная декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором осуществлялись траты на стоматологическое лечение.
  3. Копия договора между налогоплательщиком и стоматологической клиникой.
  4. Копия лицензии клиники (необходима в случае, если информации о ней нет в договоре оказания услуг).
  5. Справка на оплату мед. услуг (выдается по уставленной форме и содержит код услуги: 1 — дорогостоящие услуги, 2 — услуги, не входящие в перечень дорогостоящих).
  6. Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты (чеки, квитанции).
  7. Паспорт и ИНН налогоплательщика (копии).
  8. Если оплачивалось лечение родственника — то документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке или свидетельство о рождении). Однако все платежные документы должны быть оформлены на получателя вычета, а не на пациента.

Справка. Все копии документов передаются в ИФНС безвозвратно, однако с собой стоит иметь и оригиналы документов (если имеются) — они, а также декларация 3-НДФЛ, будут просмотрены в вашем присутствии лично инспектором. Это удобно, так как инспектор сразу может указать на ошибки в заполнении, если они имеются.

При этом оформить налоговый вычет за стоматологические услуги можно двумя путями.

Оформление через работодателя

Сначала необходимо оформить заявление, чтобы получить уведомление от налоговиков о праве на возврат налогового вычета за лечение зубов. Вместе с пакетом документов его передают в ИФНС. Выданное налоговиками уведомление вместе с заявлением передается работодателю. При необходимости прикладываются свидетельства, подтверждающие степень родства.

В таком случае документы на налоговый вычет за лечение зубов сдаются только в том году, когда оно было оплачено. Работодатель осуществляет корректировку удерживаемого НДФЛ с выплачиваемой впоследствии заработной платы (в сторону увеличения).

В налоговой

После того, как будет заполнена 3-НДФЛ, весь набор бумаг следует направить в налоговую. Специалисты в течение 3-х месяцев в камеральном порядке проверяют их и выносят решение. При позитивном исходе выплата излишне уплаченного НДФЛ производится в течение 1 мес. на указанный физлицом счет. О том, как вернуть налоговый вычет за лечение зубов в случае, если налоговая не перечисляет вычет в положенный срок, читайте в нашей статье.

Читайте так же:  Контрольная проверка налоговых органов

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

  • оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • плановые осмотры;
  • профилактика заболеваний полости рта;
  • терапевтические услуги;
  • пародонтологическая помощь;
  • косметическая стоматология;
  • установка брекетов;
  • реабилитации и пр.

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Порядок оформления

Процедура оформления и получения вычета является стандартной. Она состоит из таких этапов:

  1. Проверка вашего права на получение вычета. Прежде чем тратить своё время на сбор документов, вам нужно удостовериться, что вы действительно можете его получить и предоставленные медуслуги входят в перечень тех, которые компенсируются государством.
  2. Сбор пакета документов. На этом этапе нужно очень тщательно всё перепроверять. Если потом на этапе проверки будут найдены какие-то недочеты, то в лучшем случае просто затянется срок проверки, а в худшем – вам вообще откажут в выплате вычета.
  3. На следующем этапе проводится проверка вашего пакета документов в налоговой службе. Вам делать ничего не нужно. Требуется только ждать, пока проверка закончится, и вам скажут её результаты. Сотрудник налоговой будет тщательно проверять достоверность всей предоставленной информации во избежание всяческих махинаций и фальсификаций. Чтобы ускорить этот процесс, вы можете только уделить достаточно времени и внимания предыдущему этапу, чтобы к вам было как можно меньше вопросов.
  4. В случае одобрения налогового вычета вам переводят деньги на указанный счет. При оформлении льготы в налоговой вам сразу придет вся сумма. Если вы делали субсидию через работодателя, тогда с вас просто не будет ежемесячно удерживаться подоходный налог, а значит, вычет вы получите не сразу.

Точно нельзя сказать, как долго будет происходить процедура начисления налогового вычета, так как это зависит от скорости работы налоговой службы. Обычно это занимает не больше 3-х месяцев.

В ИФНС

Один из способов подачи документов для оформления этой льготы – это обращение в Федеральную налоговую службу. Вам необходимо собрать все нужные документы и с ними пойти в контору по месту вашей регистрации. Делать это следует в следующем календарном году после получения услуги, на которую делается вычет. До определенных сроков вы составляете налоговую декларацию и подаете её вместе с другими бумагами. После рассмотрения документов вы получите свои деньги.

У работодателя

Кроме непосредственного обращения в налоговую службу, также можно оформить вычет у работодателя. Это позволит вам получать деньги не одноразовой выплатой, а по частям за счет того, что из вашей зарплаты не будут удерживаться налоги. Это удобно также тем, что деньги вы начнете получать сразу, и вам не нужно будет ждать следующего года, чтобы иметь возможность сделать налоговую декларацию.

Для этого варианта вам потребуется обратиться в налоговую, чтобы получить справку о праве начисления налогового вычета. Нужно предоставить заявление, написанное по специальному образцу, а также документальные подтверждения того, что производилась оплата стоматологических услуг. После этого следует предоставить справку в бухгалтерию того предприятия, которое начисляет заработную плату. После произведения пересчёта гражданин, получивший право на вычет, будет получать ЗП без налоговых взысканий до тех пор, пока сумма, начисленная налоговой, не будет полностью выплачена.

Оформление справки для бухгалтерии занимает около 30 дней, поэтому уже через месяц вы начнёте небольшими частями получать свою субсидию. Многие предпочитают именно такой способ, чтобы не ждать окончания календарного года для начала оформления вычета.

Важная информация!

  • Отсутствие боли, индивидуальный подбор обезболивающих
  • Пожизненная гарантия
  • Многолетний практический опыт
  • Высокотехнологичное оборудование и лучшие материалы
  • Современные методики лечения и соблюдение мировых стандартов
  • Возможность восстановить зубы за несколько дней
  • Несколько тысяч довольных пациентов
  • Честные и адекватные цены

Если есть противопоказания ?

Обязательно советуйтесь с врачом!

ул.Люсиновская, д. 53, корп. 2

© 2017-2020, ООО «Центр имплантации». Любое использование либо копирование материалов или подборки материалов сайта, элементов дизайна и оформления допускается лишь с разрешения правообладателя и только со ссылкой на implantolog-fedorov.ru

Мы собираем обезличенные метаданные (cookie) для нормального функционирования сайт. Пользовательское соглашение

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Оформить налоговый вычет за лечение зубов разрешается как в налоговой, так и через работодателя. Человек сам выбирает способ, который ему кажется проще. Но сначала потребуется взять в стоматологии:

  • договор;
  • копию лицензии — если она не прописана в договоре;
  • справку об оплате;
  • чеки и платежки.

Возврат денег за лечение зубов через налоговую удобен тем, что декларацию разрешается подавать сразу за 3 года и возвращать весь положенный НДФЛ за один раз. Последовательность действий:

  1. Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
  2. Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
  3. Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
  4. Через 2-4 недели получить деньги.

Условия возврата налогов на лечение зубов на работе несколько отличаются. Что нужно сделать:

  1. Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
  2. Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
  3. Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
  4. Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.

Пример 5

Важно знать

  • Сумма вычета зависит от того, относится ли предоставленная услуга к дорогостоящему виду лечения.
  • Вид каждой медицинской услуги имеет определенный код.
  • Отнесение лечения к дорогостоящему виду фиксируется в справке путем кодирования услуги.
  • В справке на основании платежного документа указывается стоимость мед. услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения 2 в рублях прописью с большой буквы.
  • Медицинские клиники, осуществляющие имплантацию зубов, вправе выдать справку с указанием кода 2.

На основании вышеизложенного можно сделать следующий вывод:

  • Налогоплательщик, оплативший оказанные по имплантации услуги, имеет право на получение налогового вычета на сумму, фактически произведенных им расходов.
  • Медицинские стоматологические клиники, оказывающие услуги по установке имплантов зубов и протезированию имеют право выдать справку с указанием кода операции 2.
Читайте так же:  Ип без работников какую сдавать отчетность

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

«Центр Имплантации доктора Федорова» помогает своим пациентам вернуть 13% от стоимости имплантации зубов, оформив налоговый вычет в ИНФС. Предоставляем все необходимые документы с нашей стороны и консультируем по имеющимся вопросам.

Мы регулярно проводим акции на имплантацию зубов под ключ, чтобы вы могли восстановить утраченные зубы за доступную цену.

Условия возврата подоходного налога на стоматологические услуги

Специфика возврата налогового вычета за лечение зубов указана в п.3 ст. 219 НК РФ.

Для реализации данного права предъявляются следующие требования:

  1. В течение года, когда оплачивались стоматологические манипуляции, должны иметься доходы. Это может быть зарплата, доходы по аренде и реализации имущества.
  2. С доходов платился 13% НДФЛ.
  3. Стоматологические процедуры оплачивались лично и за свой счет.
  4. Оплата расходов подтверждается документами платежного типа и Справкой об оплате медуслуг (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
  5. Пройденные процедуры предусмотрены в Перечне по Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
  6. Стоматологическая клиника имеет лицензию, позволяющую оказывать соответствующие услуги.
  7. Если планируется в том числе получение вычета на медикаменты, то они должны быть выписаны на рецептурном бланке формы №107/у.

Важно! Лица без официальных доходов или с доходами при других ставках НДФЛ не имеют права на возмещение подоходного налога за лечение зубов.

Это относится к:

  • предпринимателям на таких спецрежимах налогообложения, как УСН, ЕНВД, ПСН (подробнее о вычетах для ИП читайте здесь);
  • неработающим студентам (о налоговом вычете для безработного можно ознакомиться по ссылке);
  • нетрудоустроенным пенсионерам (о том, как получить налоговый вычет пенсионеру, читайте в нашей статье).

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов

Дорогостоящее лечение — отдельная статья расходов. Его главные отличия от обычных медицинских услуг при оформлении вычета:

  • зачитываются все понесенные расходы, причем сверх лимита;
  • учитывается стоимость расходных материалов, даже приобретенных отдельно (см. письмо ФНС от 31.08.2006 № САЭ-6-04/[email protected]).

Из стоматологических услуг к дорогостоящим отнесена только одна — операция по имплантации зубных протезов. Такой вывод делает ФНС на основе писем Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14.

В справке стоматология промаркирует такое лечение кодом «2». Чтобы получить налоговый вычет за импланты зубов, купленные отдельно и не учтенные в справке, дополнительно потребуется взять выписку о том, что материалы были использованы в ходе лечения.

Пример 7

Имплантация обошлась Екатерине Семеновне в 325 400 руб. Сопутствующие расходы (прием врача, снимки, слепки и т. д.) составили еще 41 000 руб. Итого клиника выдала пациентке 2 справки с разными кодами. Екатерина Семеновна вправе:

  • оформить налоговый вычет за имплантацию зубовпо коду «2» и вернуть 42 302 руб. (13% от 325 400 руб.);
  • получить за сопутствующие процедуры 5 330 руб. по коду «1».

Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов

Социальный вычет на лечение зубов — это та часть заработанного, на которую не начисляется подоходный налог. А значит, получить его вправе только плательщики НДФЛ (в подтверждение см. информацию Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4878).

Чтобы получить вычет за зубы, надо:

  • иметь доход и перечислять 13% НДФЛ;
  • оплатить услуги из собственных средств себе, родителю, супругу, несовершеннолетнему ребенку.

Налоговый вычет при лечении зубов работающим или имеющим иной доход гражданам оформляется, если оба вышеперечисленных условия выполнены в одном календарном году.

Пример 3

Пример расчета возврата НДФЛ

Предположим, что ваша месячная зарплата составляет 50 000 руб. За налоговый период (1 год) ваш доход составит 600 000 руб. С этой суммы необходимо уплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 78 000 руб.

Если в текущем налоговом периоде вы потратили на протезирование зубов 180 000 руб., то подоходный налог будет уплачен с суммы 420 000 руб. Он составит 54 600 руб. Таким образом, можно вернуть 23 400 руб !

Какие документы нужно подготовить?

Нужны следующие документы:

  • паспорт;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • квитанция об оплате лечения, договор со списком оказанных стоматологических услуг, копия лицензии клиники (предоставляем мы).

Если лечение проходил ваш родственник дополнительно нужно предоставить:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • ваше свидетельство о рождении (для родителя);
  • свидетельство о браке (для супруга).

Как получить налоговый вычет на лечение зубов?

С вышеперечисленным пакетом документов нужно прийти в налоговую службу по месту прописки. Как вариант, документы можно отправить по почте или онлайн. Если заявление будет одобрено, то вся сумма компенсации будет выплачена единовременно через несколько месяцев.

2) Через работодателя

Если хотите получать компенсацию по частям ежемесячно, то нужно оформить налоговый вычет через работодателя. Для этого нужно подать в бухгалтерию полученное в налоговой уведомление о праве на льготу. При выплате зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного закрытия суммы компенсации.

Как неработающему пенсионеру получить компенсацию за имплантацию зубов?

Хотя законодательство не предусматривает возврат 13% от стоимости установки имплантов неработающим пенсионерам, они могут оформить вычет на официально трудоустроенного ребенка.

Эксперт, авторт статьи

Кто может рассчитывать на возмещение НДФЛ за протезирование зубов в 2019 году?

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, только официально трудоустроенные плательщики НДФЛ имеют право на получение компенсации в размере 13% от стоимости предоставленных им или их близким родственникам (супругу, детям, родителям) услуг по протезированию зубов. Максимальная сумма льготы — 15 600 руб.

Вычет НДФЛ не предоставляется:

  • пенсионерам, не работающим последние 3 года;
  • безработным;
  • неофициально трудоустроенным работникам;
  • индивидуальным предпринимателям, уплачивающие налоги по схемам УСН и ЕНВД.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Для вашего удобства мы разработали калькулятор налогового вычета. Вводите исходные данные и узнайте, сколько денег вы сможете вернуть!

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией о том, как получить вычет при лечении зубов на видео ниже:

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, из нашей статьи вы узнали, как получить налоговый вычет за лечение зубов. Для его получения следует собрать документы и подать их через ИФНС или работодателя.

Источники

Возмещение ндфл за лечение зубов импланты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here