Возврат налога за лечение форма 3 ндфл

Налоговый вычет за лечение

Разделы:

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/[email protected]).

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Заполняем Приложение №5 декларации

Номер страницы «005». Данное приложение является основным для расчета социального вычета по произведенным затратам за лечение, дорогостоящее лечение, обучение свое и ребенка, а также стандартных вычетов на детей.

Приложение №5 состоит из 5 разделов, но это не значит, что заполнять необходимо все:

  • Раздел 1, заполняется в том случае, если производится расчет стандартных вычетов на детей;
  • Раздел 2, составляется при дорогостоящем лечении свыше 120 000 рублей и 50 000 рублей на детей, за обучение, а также суммы в виде пожертвований;
  • Раздел 5, расчет инвестиционных налоговых вычетов.

Для возврата подоходного налога в размере 13 процентов за лечение нужно заполнить только 3 раздел и те поля которые относятся к данному вычету, смотрим подробнее:

140 – сумма уплаченная за оказанное лечение, обследование, в том числе за лечение зубов, медицинские препараты. Предельный размер, которых не должен превышать 120 тыс. за себя и 50 тыс. за родственника.

180 – вся суммы налогового вычета, но в пределах установленных законом размеров.

181 – общий размер вычетов, представленных в течении отчетного периода налогового агента.

190 – общая сумма социального вычета, заявленная в декларации.

200 – в случае, если заявитель не претендует на стандартный вычет, сумма берется из строки 190.

Как правильно заполнить Раздел 2?

Как и в трех предыдущих страницах ИНН достаточно заполнить единожды, на всех остальных выводится автоматически. Проставляем нумерацию страницы 003.

ФИО – фамилия полностью инициалы заглавными буквами;

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам состоит из двух пунктов:

  1. Расчет налоговой базы;
  2. Расчет, суммы налога подлежащей к возмещению.

001 — прописывается ставка 13%.

002 – из предложенных трех вариантов выбираем нужное, в данном случае цифра «3»;

010 — 030 — суммы берутся из прилож.1 стр. 070;

040 – смотрим прилож.5 стр. 200, сумму переписываем;

060 – чтобы найти налоговую базу для исчисления, минусуем строки 030 и 040;

070 – находим исчисленную сумму к уплате, стр. 060 * стр. 001;

080 – удержанную сумму вносим из прилож. 1 стр. 080;

160 – сумма, подлежащая возврату из бюджета заявителю (080 – 070).

Пример внесения данных в Раздел 1

Раздел называется «Сведения о суммах налога, подлежащих возмещению из бюджета». Заполняется достаточно просто.

Не забываем про нумерацию, данный раздел будет под номером 002.

Фамилия, имя, отчество записывается как требует форма 3-НДФЛ.

010 – выбирается из трех предложенных, в данном случае, нам необходимо указать «2» возврат из бюджета;

Читайте так же:  Сбербанк возврат налога за квартиру

020 – записываем код бюджетной классификации (КБК);

030 — код по ОКТМО;

050 – вносим сумму из раздела 2 стр. 160.

Заполнение формы 3-НДФЛ завершены, подписываем, ставим дату и можем сдавать декларацию для получения денежных средств израсходованных за лечение из налоговой.

Актуальный бланк и образец для скачивания

Скачать новый бланк 2018 года по форме 3-НДФЛ для заполнения декларации, скачать образец как правильно заполнить на возврат вычета за лечение

Юридическая консультация!

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

Откуда взять код бюджетной классификации (020) в разделе 1 или он одинаков ли он для всех? Спасибо за очень доходчивую помощь в заполнении декларации.

Добрый день, Владимир! Код бюджетной классификации для всех одинаковый.

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Декларация 3 НДФЛ за 2018 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через ИФНС.

Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение (не дорогостоящее)

Описание примера: В 2015 году Свиридов С.С. оплатил стоматологические услуги на сумму 100 тыс. руб. В этом же году он работал в ООО «Альфа» и получил доход в размере 650 тыс. руб. (уплачено 84 500 руб. налога). По результатам декларации Свиридову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб. (100 тыс. руб. * 13% = 13 000 рублей).

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение (не дорогостоящее)

Описание примера: В 2016 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс. руб. В этом же году он зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за лечение составляет 60 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 60 тыс. руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2014 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение (не дорогостоящее)

Описание примера: В 2014 году Щукин В.В. потратил на лечение 50 тыс. руб., а также купил лекарств на сумму 15 тыс.руб. В том же году он заработал 300 тыс. рублей в ООО «Луч» (уплачено 39 000 руб. налога). По итогам декларации Щукин В.В. сможет вернуть 8 450 руб.

Пример, как пошагово заполнить декларацию 2018 на возврат 13 процентов физ. лицу

Декларация для заполнения физическим лицом состоит из 4 разделов, это:

  1. Задание условий.
  2. Сведения о декларанте.
  3. Доходы, полученные в РФ.
  4. Вычеты.

Первые 3 раздела заполняются в обязательном порядке при возмещении всех видов вычетов:

  • Имущественный (при покупке квартиры, автомобиля, дачи, гаража и т.д);
  • Социальный (на обучение, лечение, в том числе дорогостоящее лечение, благотворительность, добровольное страхование, оценка квалификации);
  • Стандартные вычеты на детей (одного и более, в т.ч. дети-инвалиды).

Перейдем к заполнению декларации 2018 года.

«Задание условий»

В данном окне заносим следующие данные:

Заполняем общую характеристику:

1 – Номер инспекции. Выбираем путем нажатия на квадратик;

2 – далее из списка находим нужный. Также номер ИФНС можно найти на официальном сайте налоговой инспекции по адресу;

3 – Корректировка, означает количество поданных деклараций в налоговую после исправления.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

«0» ставится, если первичная подача 3НДФЛ. «1 и далее по порядку», если повторная подача, в третий раз и т.д.

4 – ОКТМО, пишем номер общероссийского классификатора территорий своего муниципального образования. Если затрудняетесь, найти его можно по ссылке…

5 – пункт «Достоверность внесенных данных подтверждается», если физическое лицо сдает декларацию за лечение лично, ставится галочка, если через представителя, нужно внести дополнительные данные доверенного лица: ФИО, документ на основании которого будет действовать в качестве доверителя.

«Сведения о декларанте»

Данный раздел делится на пункты: личные данные, сведения о документе, удостоверяющем личность. Будем заполнять по порядку:

6 – Записываем в каждом окошке Фамилию, Имя и Отчество, так как предложено в программе без сокращений;

7 – ИНН физ. лица на которого оформляется декларация. Если ее по каким-то причинам нет перед началом заполнения нужно получить в отделении ФНС;

8 – Дата рождения, можно выбрать провалившись по стрелочке;

9 – Место рождения декларанта;

10 — Документ указывается в обязательном порядке, нажимаем на квадратик;

11 – нам предложен справочник видов документов, выбираете необходимы для Вас. Мы выбираем самый распространенный документ «Паспорт РФ»;

В соответствии с тем какой вид документа будет Вами выбран, такие данные нужно будет до внести. Мы рассматриваем на примере «Паспорта РФ».

12 – Списываем внимательно с паспорта серию и номер;

13 – Дату выдачи, можно выбрать провалившись по стрелочке;

15 – Телефон для связи ИВНС с декларантом.

«Доходы, полученные в РФ»

16 – Наводим мышкой на третий раздел «Доходы» и кликаем. К нашему обзору появляются вкладки со ставками налогообложения: 13, 9, 35, 13;

17 – Выбираем нужную для Вас 13% в желтом цвете – это ставка дохода полученных у налоговых агентов у работодателя;

18 – Нажимаем на «+»;

19 – Вашему вниманию предложена вкладка «Источник выплаты» — это данные об организации где работает физическое лицо. Для заполнения этой вкладки потребуется справка 2-НДФЛ о Ваших доходах и суммах налога. Информация о работодателе находится в разделе 1 справки по форме 2-НДФЛ. Вносим данные: Наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО.

Читайте так же:  Пенсионеры платят земельный налог или нет

20 – Если стандартные вычеты учитываются в этой же организации, значит ставите галочку на против «Расчет стандартных вычетов вести по этому окошку».

Приступим к внесению данных о доходах физ. лица:

21 – Нажимаем на «+»;

22 – Проваливаемся в квадратик в окне «Код дохода». Из справочника выбираем нужный в соответствии со справкой 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13 процентов».

Зачастую используются такие виды: код 2000 – з/плата работника и др. выплаты, код 2012 – выплата отпускных, код 2300 – выплата по временной нетрудоспособности. Если работник находился на больничном.

23 — Вносится сумма дохода по соответствующему периоду и коду. В одном месяце может быть несколько кодов, это связано с тем что в одном месяце была заработная плата и оплата больничного. Окошко с занесением месяца записывается по порядку: 01 – январь, 02 – февраль и т.д.

Остальные периоды с указанием кода и сумм выполняем по аналогии с п.21, 22, 23.

24 — Из справки переписываем сумму удержанного налога.

Следующее окно для внесения информации: стандартные, социальные и имущественные вычеты:

25 – Нажимаем на «+»;

26, 27 – Добавляем код вычета точно такой же, как и в пункте 4 Справке о доходах;

28 – Добавляем сумму вычета.

Общая часть декларации 3-НДФЛ заполнена, переходим к заполнению социального вычета на расходы за лечение.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

3-НДФЛ за лечение зубов

Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).

Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.

Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ

Заявление на предоставление налогового вычета на лечение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг;
  • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.
Видео (кликните для воспроизведения).

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected], письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для налогового вычета на лечение:

Образец заявления на возврат налога на лечение

Пример заполнения заявления на возврат налога за лечение (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Минусы получения вычета на лечение через ИФНС

Долгий срок проверки документов.

Если при заявлении вычета через работодателя срок проверки документов составляет один месяц, то при заявлении его через ИФНС этот срок составляет четыре месяца: три из которых отводятся на проверку представленных документов и еще месяц на перечисление средств гражданину.

Читайте так же:  Место проведения камеральной налоговой проверки

Вычет можно получить только по окончании года, в котором возникло право на льготу.

Допустим, договор на оказание медицинских услуг (с полной оплатой лечения) был заключен в январе 2018 года. Заявить вычет через ИФНС можно будет не ранее января 2019 года.

  • Вместе с пакетом документов необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить справку 2-НДФЛ.
  • В отличие от заявления вычета по месту работы, где сдача декларации и справки 2-НДФЛ не требуется, при заявлении вычета через налоговую, отчетность по форме 3-НДФЛ является обязательным документом, без которого в льготе будет отказано.

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

    Кто может получить налоговый вычет на лечение?

    На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

    • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
    • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

    В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

    Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года (Excel)

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Micrsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

    Можно ли получить возврат подоходного налога 13 процентов на ребенка старше 18 лет?

    На основании статьи 219 п.3 пп.1 гражданин с доходов которого ежемесячно удерживают подоходный налог 13% может оплатить лечение ребенка, опекуна, попечителя и вернуть налоговый вычет до исполнения 18 летнего возраста.

    По наступлении данных лет налоговая льгота иметь силы не будет.

    Когда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ 2018 года и в какие сроки, какие нужны документы?

    Возврат за лечение можно оформить только на следующий год. Услуги за платное лечение осуществлялись в 2018 году, оформить социальный вычет можно уже в 2018 году.

    Сроки по подаче не ограничены, можно подавать с января по декабрь в любое время.

    Чтобы вернуть часть потраченных денежных средств налогоплательщику следует заполнить декларацию в программе или бумажном виде и собрать необходимый перечень документов. Подать заполненную декларацию возможно электронным способом онлайн через личный кабинет, либо при личном обращении в налоговую.

    Как скачать программу «Декларация 2017 и Декларация 2018» в следующей статье..

    Новая версия формы 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году

    При заполнении 3-НДФЛ важно чтобы использовался бланк новой формы.

    Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

    Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

    С 2019 года приказом № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая версия формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы с физ. лиц, порядок заполнения и подача в электронном виде.

    Данную форму можно скачать на нашем сайте далее по тексту, либо на официальном сайте ФНС.

    Как максимально правильно скачать и пошагово заполнить бланк декларации на социальный вычет?

    Обновленная форма декларации 3-НДФЛ состоит из 13 страниц.

    Для оформления возврата части потраченных денег налогоплательщиком нужно заполнить только 6 страниц, а именно:

    1. Страница №1 – Титульный лист.
    2. 4 страница — Приложение 1 – указываются источники дохода в РФ.
    3. Страница №8 – Приложение 5, расчеты вычетов.
    4. Страница №2, №3 – Разделы 1 и 2.

    Страница №5 заполняется в том случае, если также имеется источник дохода за пределами РФ.

    Приступим непосредственно к заполнению формы:

    Титульный лист декларации

    Заполняем титульный лист формы по КНД 1151020 к приказу ФНС РФ от 03 октября 2018 года № ММВ-7-11/[email protected]:

    • ИНН плательщика, достаточно заполнить на первом листе, остальные будут выводиться самостоятельно;
    • Нумерация страниц начинается с 001;
    • Номер корректировки: при первичной подаче ставится «0», если сотрудники вернули для исправления ошибок, тогда ставится в зависимости от количества возвращений «1», «2» и т.д.;
    • Код налогового периода «34»;
    • Отчетный год: ставится тот год, в котором были затраты по вычетам. В данном случае мы рассматриваем на примере затраченных денежных средств на лечение в 2018 году;
    • Код налогового органа: 5401. В каждом регионе свой код. Если затрудняетесь и не знаете, предлагаем найти в справочнике;
    • Код страны: код России 643;
    • Код категории налогоплательщиков: 760;
    • Записываем заглавными буквами ФИО, без сокращений и каждое в своей графе, далее дата и место рождения;
    • Документ удостоверяющий личность: код паспортных данных «21», серия и номер, кем выдан, дата выдачи;
    • Статус налогоплательщика, если резидент ставите «1», не резидент «2»;
    • Контактный номер телефона, для связи сотрудника с заявителем при необходимости;
    • Далее указывается количество заполненных листов;
    • Для достоверности внесенных данных, укажите каким способом будет подаваться декларация, лично налогоплательщиком «1», или через представителя «2»;
    • Дата сдачи 3-НДФЛ и подпись налогоплательщика.

    Приложение №1 формы 3-НДФЛ

    Приложение №1 состоит из данных источника доходов заявителя в РФ:

    • Если начали заполнение с титульного листа, при переходе на другие страницы ИНН проставляется автоматически;
    • Нумерация страницы приложения №1 «004»;
    • Фамилия записывается полностью, инициалы сокращенно в виде первых букв;
    • Код 010 налоговая ставка: 13%;
    • 020 – вид доходов ставим 07, это доход в виде заработной платы;
    • 030 – ИНН организации, 040 – КПП, 050 – код по ОКТМО, можно найти в справочнике ;
    • Графа 060 – указывается сокращенное наименование организации. Например, ООО «Компас»;
    • 070 – сумма дохода за год. Берется из справки 2-НДФЛ;
    • 080 – сумма удержанного налога за год, также из справки 2-НДФЛ.

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение (дорогостоящее)

    Описание примера: В 2014 году Фролов К.К. оплатил дорогостоящую операцию в российской клинике стоимостью 550 тыс. рублей. При этом за 2014 год Фролов К.К. заработал 900 тыс. рублей и в сумме заплатил 117 тыс. руб. подоходного налога за год. Фролов К.К. получил налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернул себе 550 тыс. руб. * 13% = 71 500 тыс. руб.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Читайте так же:  Заявление о распределении имущественного налогового вычета между

    Формы и образцы документов

    В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на лечение.

    Срок сдачи декларации

    Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.

    Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

    Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

    Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:

    • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected];
    • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected];
    • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected];

    Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

    Плюсы получения вычета за лечение через ИФНС

    Получение всей суммы НДФЛ за год.

    Даже если право на вычет возникло в середине или конце года при заявлении его через ИФНС гражданину будет перечислена вся сумма подоходного налога, уплаченная им (если он, например, сдает недвижимость в аренду и платит с него НДФЛ государству) или его работодателем за год.

    Вычет может быть получен по иным доходам (не только с з/п).

    Заявление вычета через инспекцию позволяет вернуть налог, уплаченный также при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, при уплате НДФЛ за сдачу в аренду недвижимости, а также при уплате налога ИП на ОСНО.

    Не нужно сообщать работодателю об оплате лечения или покупке лекарств.

    Так как для получения вычета через ИФНС не требуется согласия работодателя, ставить его в известность относительно факта оплаты лечения или покупки лекарственных средств не нужно. В конце года работодатель обязан выдать своему сотруднику справку 2-НДФЛ, которую нужно будет представить с общим пакетом документов в налоговый орган.

  • Для получения вычета неважно менялось ли в течение года место работы, а также сколько мест работы имеет заявитель льготы.
  • Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

    Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

    Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

    Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2013 год (PDF)

    Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение (дорогостоящее)

    Описание примера: В 2015 году Ласточкин И.И. прошел курс дорогостоящего лечения стоимостью 300 тыс. рублей. При этом в 2015 году Попов А.А. работал в ООО «Сдвиг» и получил доход в размере 500 тыс. руб. (уплачено 65 000 руб. налога). Согласно Налоговому Кодексу РФ ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей не распространяется на дорогостоящие виды лечения.
    Поэтому Ласточкин И.И. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 300 тыс. руб. * 13% = 39 тыс. руб.

    Образец описи документов при вычете на лечение (Word)

    Пример заполнения описи документов на вычет на лечение для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

    Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на лечение

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Получение социального вычета через налоговую инспекцию

    Как правильно заверять копии

    По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

    Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

    Получение вычета на работе

    Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

    1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
    2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.). Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
    3. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

    После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

    Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Пошаговое заполнение налоговой декларации на вычет за лечение: новый бланк 3-НДФЛ 2018, предельная величина возврата, образец

    Налогоплательщик оплативший денежные средства за оказанное обследование, лечение, при наступлении следующего отчетного года имеет право вернуть 13 процентов подоходного налога от государства. Также получить вычет возможно на определенный вид лекарств входящий в разрешенный перечень или дорогостоящее лечение.

    Если гражданин работает не официально, т.е. с его доходов не отчисляются НДФЛ, либо оформлен в качестве ИП (Индивидуальный предприниматель) на упрощенке, воспользоваться правом на возврат за лечение невозможно.

    Предельная величина возврата за медицинские услуги

    Государством установлен максимальный порог суммы для возмещения налогового вычета за лечение. Предельная величина возврата за лечение налогоплательщика составляет 120 000 рублей, за родственников 50 000 рублей.

    Возврат суммы за оказанное дорогостоящее лечение не входит в вышесказанные суммы. Данный вид лечения отображается в декларации как отдельной графой. Максимальной суммы за такое лечение не ограничено.

    Налоговый возврат предусматривает только лечение в пределах РФ. При прохождении лечения за границей социальный вычет не предоставляется.

    Читайте так же:  Максимальная продолжительность выездной налоговой проверки

    Пример заполнения декларации на вычет за лечение

    В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

    Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).

    На руки Серебров получит 53 040 руб.

    Декларация 3-НДФЛ 2018 за лечение: скачать новую версию и пошаговое заполнение в программе на возврат 13 процентов, образец

    С официально работающих граждан работодатели удерживают подоходный налог с полученных доходов в пользу государства.

    Налоговый кодекс РФ, а именно ФЗ-117 от 05.08.2000г. с последними изменениями от 01.01.2019 года ст. 219 п.1 пп.3 Социальные налоговые вычеты, позволяет физическому лицу вернуть НДФЛ за расходы на лечение.

    Получить вычет возможно, за обследования, лечения, лечение зубов, расходы на медикаменты и т.д. но в рамках установленного законом перечня.

    Вернуть подоходный налог в размере 13% за оказанные медицинские услуги возможно, как за себя, супруг(а), за детей в возрасте до 18 лет в т. ч. усыновленным или подопечным и за родителей. Законом также предусмотрен возврат НДФЛ и за дорогостоящее лечение в рамках 13%.

    Воспользоваться социальным вычетом возможно только за прошедшие года.

    Вам оказывали медицинские услуги в 2017 и 2018 году, за которые вы хотели бы вернуть подоходный налог. В 2018 году не подавалась декларация на возврат налога. Таким образом, в 2019 году можете вернуть 13% за потраченные денежные средства на лечение за 2017-2018гг.

    Предлагаем вернуть подоходный налог за лечение, для этого существует два варианта:

    1. Скачать бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц новой формы 3-НДФЛ по КНД 1151020 при возврате за лечение и заполнить вручную. Образец и инструкция по заполнению формы. Пример заполнения вычета за лечение, протезирование и имплантацию зубов.
    2. Скачать программу версию 1.0.0 «Декларация 2018» и заполнить по нашей инструкции пошагово.

    Нашими специалистами разработана подробный образец, пример для самостоятельного заполнения физическим лицом. Проблем по ходу заполнения также не должно возникнуть.

    Чтобы не возникло ошибок, скачать программу нужно с официального сайта налоговой инспекции. Это совсем не сложно, пройдите по ссылке…

    Далее скачиваем Декларацию 3НДФЛ 2018 и устанавливаем на компьютере, ноутбуке. Если установка программы завершилась с ошибкой, попробуйте переустановить на другой компьютер. Возможно операционная система не поддерживает данный формат.

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

    Порядок заявления вычета через ИФНС

    1. Сбор необходимых документов.

    Пакет документов, представляемых в налоговый орган, включает в себя:

    1. Декларацию 3-НДФЛ.
    2. Заявление на возврат НДФЛ.
    3. Договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг.
    4. Справка о необходимости приобретения лекарств.
    5. Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
    6. Справка об оплате медицинских услуг.

    2. Передача документов в ИФНС по месту прописки.

    Документы могут быть сданы в инспекцию следующими способами:

    1. Лично или через представителя (по доверенности).
    2. По почте заказным письмом с описью вложения.
    3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    Более подробно про ЛКН и порядок заявления вычета через него (с подробной пошаговой инструкцией) можно узнать на странице “Получение вычета через личный кабинет налогоплательщика”.

    3. Получение уведомления.

    По истечении камеральной проверки, налоговый орган обязан направить гражданину уведомление о предоставлении налогового вычета или отказе в нем. После этого, гражданин должен подать в инспекцию заявление на возврат НДФЛ, если ранее он не приложил его к общему пакету документов.

    4. Получение вычета

    После того как инспекция получит заявление на возврат налога она в течение месяца должна будет перечислить средства на счет, указанный в нем. Если заявление было сдано вместе с основным пакетом документов, то налоговая, скорее всего, не будет направлять гражданину уведомление, а в течение месяца с окончания проверки перечислит средства на счет.

    Документы для налогового вычета за лечение

    Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

    Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение (дорогостоящее)

    Описание примера: В 2016 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудок в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей. При этом в 2016 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. руб. подоходного налога за год. Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
    Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2016 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс. руб., поэтому вернуть он сможет только эту сумму (46 тыс. руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

    Образец заполнения декларации на социальный вычет за расходы на медицинские услуги в 2019 году

    29 — Находим вкладку социальные вычеты, кликаем на нее;

    30 – Ставим галочку «Предоставить социальные налоговые вычеты»;

    31 – В окошке «Лечение» ставите сумму, потраченную на мед. услуги. В обязательном порядке все суммы расходов должны быть подтверждены документально.

    Декларация 3-НДФЛ на вычет за лечение успешно заполнена.

    Сохранение и проверка на ошибки

    32 — Теперь ее следует правильно сохранить;

    33 – В верхней вкладке находим «Декларация», затем «Проверить».

    Если ошибок не выявлено, смело отправьте на печать и сохраните в формате xml на флеш носителе.

    Затем прикладываете к готовой декларации необходимые документы и можно сдавать в налоговую инспекцию для возврата вычета за лечение.

    Юридическая консультация!

    У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

    На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

    Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

    Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

    Источники

    Возврат налога за лечение форма 3 ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here