Заявление на возврат налога иис образец

Как получить налоговый вычет по ИИС: условия и документы, пошаговая инструкция по оформлению

Главное достоинство ИИС — налоговый вычет, право на который получает его владелец. Законодательно предусмотрены два вида льготы. Выбрать, какой из них применить, держатель индивидуального инвестиционного счета может самостоятельно. У каждого из них есть плюсы и минусы, поэтому перед тем как принять решение, определите стратегию и рассчитайте доход, который принесет каждый из способов. С помощью нашей статьи постараемся помочь вам быстро разобраться в вопросе получения налогового вычета по ИСС.

Как рассчитать вычет и налог к возврату

Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

Для примера зададим следующие условия:

  • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
  • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
  • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

  1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
  2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
  3. Сумма льгот двух видов — 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

Что нужно сделать чтобы получить инвестиционный вычет?

(Данный материал на примере брокера Открытие)

Для получения инвестиционного вычета дистанционно в налоговую инспекцию необходимо предоставить:

1. Договор с АО «Открытие Брокер» (запросите в «Личном кабинете», написав брокеру в разделе «Сообщения»).
2. Платежное поручение на перечисление денежных средств на ИИС (можно получить в банке, со счета которого был осуществлен перевод).
3. Налоговую декларацию 2-НДФЛ (получаете в бухгалтерии по месту работы).
4. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%, и суммы налога к возврату (формируется в «Личном кабинете налогоплательщика»).
5. Заявление на возврат денежных средств с указанием банковских реквизитов для перечисления вычета (в «Личном кабинете налогоплательщика», в разделе «Расчеты с бюджетом»).

После получения необходимых документов в электронном виде следует войти в «Личный кабинет налогоплательщика (https://lk2.service.nalog.ru/lk) – регистрация возможна с портала госуслуг, перейти во вкладку «Налог на доходы ФЛ» и выбрать раздел «3-НДФЛ», нажать на кнопку «Заполнить/отправить декларацию онлайн». В открывшейся странице следует перейти на «Заполнить новую декларацию», после чего выбрать графу «2015 год» и нажать кнопку «Ок» (важно: т.к. форма 3-НДФЛ меняется, новая форма может появиться только в феврале).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

После заполнения декларации следует приложить к ней сканы вышеперечисленных документов. Обратите внимание, что перед отправкой в ФНС каждый документ необходимо подписать электронной подписью налогоплательщика. Ее можно получить в разделе «Профиль».

Для получения вычета по обычной схеме, т.е. личное посещение ФНС, потребуется выполнить пункты 2,3,4,5 (форма заявления в отделениях налоговой уже есть).

Решение о предоставлении инвестиционного налогового вычета по ИИС будет принято после камеральной проверки.

Аналогичная процедура как мы понимаем возможна и, если инвестсчет открыт у любого брокера (речь про дистанционнное). Нужно запросить договор, либо у менеджеров, либо через какой-нибудь кабинет. Вообще описанная процедура не подразумевает посещения ФНС. Это было б здорово дистанционно открыть счет, потом также не выходя из дома получить вычет, но как это все будет работать в реальности время покажет.

Напомним, что максимальный инвестиционный вычет по ИИС за год может быть 52000 рублей, при инвестициях в 400 000 рублей. Чтобы получить этот вычет за 2015 год должен налог быть уплачен на такую же или на большую сумму. Источником НДФЛ может быть заработная плата, прибыль по ценным бумагам (за исключением прибыли по ИИС и налога с дивидендов), прибыль от продажи имущества и др. Получить вычет может как резидент, так и нерезидент. Также стоит отметить, что необязательно подавать документы в первый год, т.к. на это по закону отводится 3 года, но с практической точки зрения лучше все же получить вычет, т.к. его можно реинвестировать или просто потратить, а не замораживать деньги в налоговой.

Не забывайте, что на инвестсчетах можно получить 2 типа вычета. Тип А и тип Б – ниже приведено их сравнение.

Параметры Вычет на взносы (Тип А) Вычет на доход (Тип Б)
Источник инвестиционного вычета ФНС Брокер или Управляющая компания
Список документов Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса, договор с брокером Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Сроки рассмотрения По закону у ФНС есть 4 месяца на проверку документов и перечисление д/с Брокер (или УК) в момент выплаты прибыли просто не удерживает налог
Размер вычета 52 000 рублей ежегодно Величина прибыли, необлагаемой налогом может быть любой

Также существует налоговая льгота долгосрочного владения ценными бумагами, которая действует с 1 января 2014 года – Инвестиционный Налоговый вычет (ИНВ – не путать с вышесказанным), ее смысл такой же как и у ИИС тип Б, только суммы крупнее.

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС вычет

Сравнение двух способов

Вычет по взносам Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет Налоговая инспекция Брокер (или управляющий) Какие нужны документы Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался Когда можно получить вычет По окончании календарного года, в котором был взнос Через 3 года с момента открытия счета Сроки рассмотрения По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог Лимиты вычета 400 тыс. рублей в год Размер вычета не ограничен, но размер взноса — не более 400 тыс. рублей в год Примечания Необходимы удержанные налоги —

Что нужно сделать чтобы получить инвестиционный вычет?

(Данный материал на примере брокера Открытие)

Для получения инвестиционного вычета дистанционно в налоговую инспекцию необходимо предоставить:

1. Договор с АО «Открытие Брокер» (запросите в «Личном кабинете», написав брокеру в разделе «Сообщения»).
2. Платежное поручение на перечисление денежных средств на ИИС (можно получить в банке, со счета которого был осуществлен перевод).
3. Налоговую декларацию 2-НДФЛ (получаете в бухгалтерии по месту работы).
4. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%, и суммы налога к возврату (формируется в «Личном кабинете налогоплательщика»).
5. Заявление на возврат денежных средств с указанием банковских реквизитов для перечисления вычета (в «Личном кабинете налогоплательщика», в разделе «Расчеты с бюджетом»).

После получения необходимых документов в электронном виде следует войти в «Личный кабинет налогоплательщика (https://lk2.service.nalog.ru/lk) – регистрация возможна с портала госуслуг, перейти во вкладку «Налог на доходы ФЛ» и выбрать раздел «3-НДФЛ», нажать на кнопку «Заполнить/отправить декларацию онлайн». В открывшейся странице следует перейти на «Заполнить новую декларацию», после чего выбрать графу «2015 год» и нажать кнопку «Ок» (важно: т.к. форма 3-НДФЛ меняется, новая форма может появиться только в феврале).

Читайте так же:  Орган финансового контроля

После заполнения декларации следует приложить к ней сканы вышеперечисленных документов. Обратите внимание, что перед отправкой в ФНС каждый документ необходимо подписать электронной подписью налогоплательщика. Ее можно получить в разделе «Профиль».

Для получения вычета по обычной схеме, т.е. личное посещение ФНС, потребуется выполнить пункты 2,3,4,5 (форма заявления в отделениях налоговой уже есть).

Решение о предоставлении инвестиционного налогового вычета по ИИС будет принято после камеральной проверки.

Аналогичная процедура как мы понимаем возможна и, если инвестсчет открыт у любого брокера (речь про дистанционнное). Нужно запросить договор, либо у менеджеров, либо через какой-нибудь кабинет. Вообще описанная процедура не подразумевает посещения ФНС. Это было б здорово дистанционно открыть счет, потом также не выходя из дома получить вычет, но как это все будет работать в реальности время покажет.

Напомним, что максимальный инвестиционный вычет по ИИС за год может быть 52000 рублей, при инвестициях в 400 000 рублей. Чтобы получить этот вычет за 2015 год должен налог быть уплачен на такую же или на большую сумму. Источником НДФЛ может быть заработная плата, прибыль по ценным бумагам (за исключением прибыли по ИИС и налога с дивидендов), прибыль от продажи имущества и др. Получить вычет может как резидент, так и нерезидент. Также стоит отметить, что необязательно подавать документы в первый год, т.к. на это по закону отводится 3 года, но с практической точки зрения лучше все же получить вычет, т.к. его можно реинвестировать или просто потратить, а не замораживать деньги в налоговой.

Не забывайте, что на инвестсчетах можно получить 2 типа вычета. Тип А и тип Б – ниже приведено их сравнение.

Параметры Вычет на взносы (Тип А) Вычет на доход (Тип Б)
Источник инвестиционного вычета ФНС Брокер или Управляющая компания
Список документов Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса, договор с брокером Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Сроки рассмотрения По закону у ФНС есть 4 месяца на проверку документов и перечисление д/с Брокер (или УК) в момент выплаты прибыли просто не удерживает налог
Размер вычета 52 000 рублей ежегодно Величина прибыли, необлагаемой налогом может быть любой

Также существует налоговая льгота долгосрочного владения ценными бумагами, которая действует с 1 января 2014 года – Инвестиционный Налоговый вычет (ИНВ – не путать с вышесказанным), ее смысл такой же как и у ИИС тип Б, только суммы крупнее.

Заявление на возврат налога иис образец

Правильно все: берем 2 ндфл с работы в январе за 2019г. Берем 3 ндфл от брокера за 2019г. Пишем заявление на вычат и отвозим в налоговую. Ждем комералку и деньги. Так? Через налог.ру там надо сканы отправлять? Или оригиналы в любом случае надо отправлять? Кстати. Если на иис есть прибыль от торговли акциями, а убыток от торговли фъючами, как это показать налоговой, чтоб налог на прибыль был справедливый, или там все по раздельностьи?

Антон Рахманов, вы что-то все смешали. Для получения вычета, вам надо 2ндфл с работы, по ней вы заполняете 3ндфл (можно прям на сайт налог.ру). От брокера нужно только подтверждение, что у вас есть иис и что он пополнялся. Т.е. по сути Договор который у вас и так должен быть и чеки о пополнении, я еще прикладываю брокерский отчет в котором видно зачисление денег на счет. Отправлять можно сканы, загрузка файлов на сайте реализована. Налоги по иис за вас рассчитает брокер(как налоговый агент) когда вы будете закрывать иис.

alx4ever, а такой вопрос ещё. Вы пишите, что загрузка файлов на сайте есть. А как их загружать, если пользуешься программой «Декларация»? Или ей можно пользоваться только в связке с личным кабинетом?

Василий Пупкин, вот ниже у kaban.spb отличная ссылка с картинками пример его заполнения в прошлом году, smart-lab.ru/blog/516051.php
Если будете заполнять в программе Декларация, то просто действия по заполнению в личином кабинете 3ндфл, можно будет пропустить и просто прекрепить xml файл с декларацией сформированный как раз программой.
То что декларация и файлы приняты, отображается в личином кабинете. Если что то не так то будет статус с отказом.

Правильно все: берем 2 ндфл с работы в январе за 2019г. Берем 3 ндфл от брокера за 2019г. Пишем заявление на вычат и отвозим в налоговую. Ждем комералку и деньги. Так? Через налог.ру там надо сканы отправлять? Или оригиналы в любом случае надо отправлять? Кстати. Если на иис есть прибыль от торговли акциями, а убыток от торговли фъючами, как это показать налоговой, чтоб налог на прибыль был справедливый, или там все по раздельностьи?

Антон Рахманов, вы что-то все смешали. Для получения вычета, вам надо 2ндфл с работы, по ней вы заполняете 3ндфл (можно прям на сайт налог.ру). От брокера нужно только подтверждение, что у вас есть иис и что он пополнялся. Т.е. по сути Договор который у вас и так должен быть и чеки о пополнении, я еще прикладываю брокерский отчет в котором видно зачисление денег на счет. Отправлять можно сканы, загрузка файлов на сайте реализована. Налоги по иис за вас рассчитает брокер(как налоговый агент) когда вы будете закрывать иис.

alx4ever, а такой вопрос ещё. Вы пишите, что загрузка файлов на сайте есть. А как их загружать, если пользуешься программой «Декларация»? Или ей можно пользоваться только в связке с личным кабинетом?

Правильно все: берем 2 ндфл с работы в январе за 2019г. Берем 3 ндфл от брокера за 2019г. Пишем заявление на вычат и отвозим в налоговую. Ждем комералку и деньги. Так? Через налог.ру там надо сканы отправлять? Или оригиналы в любом случае надо отправлять? Кстати. Если на иис есть прибыль от торговли акциями, а убыток от торговли фъючами, как это показать налоговой, чтоб налог на прибыль был справедливый, или там все по раздельностьи?

Антон Рахманов, вы что-то все смешали. Для получения вычета, вам надо 2ндфл с работы, по ней вы заполняете 3ндфл (можно прям на сайт налог.ру). От брокера нужно только подтверждение, что у вас есть иис и что он пополнялся. Т.е. по сути Договор который у вас и так должен быть и чеки о пополнении, я еще прикладываю брокерский отчет в котором видно зачисление денег на счет. Отправлять можно сканы, загрузка файлов на сайте реализована. Налоги по иис за вас рассчитает брокер(как налоговый агент) когда вы будете закрывать иис.

Наступил Новый год. Сейчас буду впервые собирать документы для оформления налогового вычета. Прочитал что после подачи документов надо ждать ещё 4 месяца до получения денежных средств. Пипец. полгода. Неужели это так?

Дмитрий Кондратьев, как правило да. У налоговой есть 3 месяца на камеральную проверку вашей декларации и еще 1 месяц на зачисление выплаты. Бывает быстрее, но обычно они не торопятся

Возврат вычета по ИИС в 2020 году.
Всем привет!
Всем кто еще этого ни разу не делал, то будет полезно посмотреть.

Подал декларацию 3НДФЛ за 2019 год — интерфейс личного кабинета немного изменился, но не критично — все интуитивно и понятно.

По прилагаемым документам:
1) Платежные поручения + квитанции (формирует банк и присылает по запросу)
2) Отчет брокера (скачанный из ЛК)
3) Заявление о присоединении к договору ИИС.

Теперь буду ждать возврата. в прошлом году растянулось все почти на пол года, т.к. ФНС слала непонятные письма и не перечисляли деньги. После жалобы все перевели в течении 2 недель так, что не стесняйтесь жаловаться на их неправомерные действия — это помогает.

Читайте так же:  Налоговая служба налог на недвижимость

Всем спасибо. Всем «бобра»!

Технический сбой по всей стране, пришел отказ
Декларация отклонена налоговым органом. Причины отказа:

  1. Синтаксис файла не соответствует требованиям формата
  2. Синтаксис файла не соответствует требованиям формата

Остается подавать только в бумажном виде, срок начинает течь от даты подачи декларации

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Возврат вычета по ИИС в 2020 году.
Всем привет!
Всем кто еще этого ни разу не делал, то будет полезно посмотреть.

Подал декларацию 3НДФЛ за 2019 год — интерфейс личного кабинета немного изменился, но не критично — все интуитивно и понятно.

По прилагаемым документам:
1) Платежные поручения + квитанции (формирует банк и присылает по запросу)
2) Отчет брокера (скачанный из ЛК)
3) Заявление о присоединении к договору ИИС.

Теперь буду ждать возврата. в прошлом году растянулось все почти на пол года, т.к. ФНС слала непонятные письма и не перечисляли деньги. После жалобы все перевели в течении 2 недель так, что не стесняйтесь жаловаться на их неправомерные действия — это помогает.

Всем спасибо. Всем «бобра»!

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Наступил Новый год. Сейчас буду впервые собирать документы для оформления налогового вычета. Прочитал что после подачи документов надо ждать ещё 4 месяца до получения денежных средств. Пипец. полгода. Неужели это так?

Отправил вчера декларацию 3НДФЛ за 19 год — сегодня пришел отказ. Звонил — сказали подавай через неделю, мы ничо не знаем. Может быть форма не подгрузилась. Причина, судя по описанию, не найден какой-то из файлов, что косвенно указывает на то, что косяк действительно в системе и скорее всего из-за перехода на новый год. Ну, это типично.

Кто-то подавал через личный кабинет налоговой — приняло?

Вычет ИИС 2020
можно подавать декларация НДФЛ 3 ,90 дней срок возврата начинается от даты подачи. В прошлом году были сбои в системе ФНС, возврат затянулся до июля 2019 ,
надо только у брокера забрать выписку по счету и с работы НДФЛ 2

Авто-репост. Читать в блоге >>>

В начале 2020 года открыл ИИС когда можно будет получить первый вычет? И еще вопрос, если я в конце года кладу 400.000 и в начале забираю можно получить вычет. и опять в конце след. года кладу. ))

Авто-репост. Читать в блоге >>>

есть два вопроса по ИИС. Подскажите пжл.
1. В сентябре 2019 года открыл ИИС и внес на него 400 тыс. в 2020 году уже подал заявление на вычет. В этом же году планирую еще положить на счет 400 тыс. Вопрос, когда корректно я смогу закрыть ИИС. С момента открытия, то есть в сентябре 2022г? или с момента зачисления второй суммы 400тыс в 2023 году?
2. В 2019 году я проработал с января 2019 по сентябрь 2019 и потом с декабря 2019 по наст момент. У меня есть справка два НДФЛ от первого работодателя с января по сентябрь. Достаточно только ее для налоговой для получения вычета (сумма там норм, для получения 52 ты схватит)? или нужны все справки за полный год от всех работодателей?

Закрытие-открытие ИИС
Надеюсь, кто-то сможет ответить.
Вводная такая:
В начале ноября 2017 года открыт ИИС.
Первый тип вычетов.
В начале года 2020 на счёт вносится 200 т.р.
В ноябре счёт закрывается, деньги выводятся.
Сразу же в ноябре открывается новый ИИС и на него снова заводятся 200 т.р.
Смогу ли я в 2021 получить налоговый вычет по обеим ИИС?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Наступил Новый год. Сейчас буду впервые собирать документы для оформления налогового вычета. Прочитал что после подачи документов надо ждать ещё 4 месяца до получения денежных средств. Пипец. полгода. Неужели это так?

Дмитрий Кондратьев, как правило да. У налоговой есть 3 месяца на камеральную проверку вашей декларации и еще 1 месяц на зачисление выплаты. Бывает быстрее, но обычно они не торопятся

alx4ever, 3 месяца дается на камеральную проверку. Можно сразу подавать заявление на перечисление вместе с подачей 3-НДФЛ.

Наступил Новый год. Сейчас буду впервые собирать документы для оформления налогового вычета. Прочитал что после подачи документов надо ждать ещё 4 месяца до получения денежных средств. Пипец. полгода. Неужели это так?

Дмитрий Кондратьев, как правило да. У налоговой есть 3 месяца на камеральную проверку вашей декларации и еще 1 месяц на зачисление выплаты. Бывает быстрее, но обычно они не торопятся

Наступил Новый год. Сейчас буду впервые собирать документы для оформления налогового вычета. Прочитал что после подачи документов надо ждать ещё 4 месяца до получения денежных средств. Пипец. полгода. Неужели это так?

Закрытие ИИС
Добрый день, уважаемые друзья.

Внёс деньги на ИИС 30 декабря 2016 года. Получил 3 вычета. Какого числа я смогу полностью закрыть счёт и вывести средства?

Как это происходит, прихожу к брокеру, закрываю счёт? Нужно ли уведомлять как-то налоговую?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Добрый день! Помогите, пожалуйста, уточнить момент по иис и срокам облигаций. Среди прочих, на иис купила облигации, у которых срок погашения до момента, как самому иис исполнится три года. Это полный провал? Будет считаться выводом средств до истечения 3х летнего срока? Брокер ВТБ.

Ребза, если сейчас открыть ИИС и закинуть, к примеру, 400К рублей, нужно год ждать чтобы получить вычет или могу в январе уже подать на вычет в налоговую и получить свои 52К?

iuiu, важен не год (в смысле 365 дней), а календарный год. Если вы открыли ИИС в 2019 г. и внесли на него 400к в 2019 году, вы уже в январе 2020 имеете право получить налоговый вычет за 2019 год.

А полученный налог за год на ИИС, считает внесенной суммой, для последующего получения с нее налога на следующий год?

TexnikMT, нет, суммы внесённые на счёт ИИС или перевод с брокерского счета туда же, удержанный налог это не внесение

Добрый день! Помогите, пожалуйста, уточнить момент по иис и срокам облигаций. Среди прочих, на иис купила облигации, у которых срок погашения до момента, как самому иис исполнится три года. Это полный провал? Будет считаться выводом средств о истечения 3х летнего срока? Брокер ВТБ.

А полученный налог за год на ИИС, считает внесенной суммой, для последующего получения с нее налога на следующий год?

Интересные нюансы получения инвестиционного налогового вычета

В настоящее время в результате значительного упрощения процедуры получения налоговых вычетов, их популярность растет с каждым днем. Граждане активно пользуются стандартными, социальными и имущественными вычетами, однако индивидуальные инвестиционные счета (далее ИИС), которые, соответственно, дают право на получение инвестиционного вычета, для многих все еще остаются слишком непонятными. Я же хочу объяснить, почему считаю, что сейчас абсолютно каждый человек, который имеет официальный доход и платит с него подоходный налог, или, по крайней мере, собирается это делать через 3 года, должен обязательно открыть себе ИИС. Ну а для начала, небольшая памятка:

Право на получение инвестиционного вычета у вас возникает при выполнении всего лишь трех условий:

1. Вы официально трудоустроены и платите подоходный налог, либо в течение налогового периода имели другие виды дохода, облагаемые НДФЛ.

2. Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет в брокерской компании, либо банке.

3. Вы внесли в течение налогового периода (календарного года) денежные средства на ваш ИИС.

Все, выполнив эти действия, вы претендуете на вычет, однако, не каждый понимает, за что же конкретно вам должны вернуть НДФЛ? Дело в том, что таким образом государство стимулирует вас вкладывать средства в акции, либо облигации российских эмитентов (доступ на иностранные фондовые площадки через ИИС невозможен), что вполне логично и правильно с точки зрения развития фондового рынка РФ и повышения финансовой грамотности населения.

Читайте так же:  Контроль за осуществлением валютных операций кредитными

Есть всего 2 вида ИИС, а выбрать вы можете только один из них:

1. Тип «А» – дает право на получение инвестиционного вычета с вносимой суммы.

2. Тип «Б» – дает право на освобождение от необходимости уплачивать налог на прибыль от операций на фондовом рынке.

Здесь я буду говорить в основном об ИИС типа «А», так как, во-первых, его выбирают значительно чаще, а, во-вторых, он статистически более выгоден. Почему это именно так, расскажу чуть позже.

При этом, для получения инвестиционного вычета по ИИС типа «А» не обязательно совершать покупку ценных бумаг, достаточно лишь внести денежные средства на счет, но здесь есть некоторые нюансы:

· Налоговая база для вычета не может превышать 400 тыс. руб. за налоговый период (календарный год). То есть, за год вы не сможете вернуть уплаченного подоходного налога более чем на 400 тыс. руб. * 0,13% = 52 тыс. руб.

· За один налоговый период на счет нельзя внести более 1 млн руб. Однако так как мы говорим о вычете по ИИС типа «А», то внесение суммы, превышающей 400 тыс. руб., нецелесообразно, если вы, конечно, не хотите активно торговать на своем ИИС.

· Это вполне очевидно, но некоторые все еще забывают о том, что, для получения полной суммы вычета по ИИС типа «А» (52 тыс. руб.) ваш совокупный годовой доход, облагаемый НДФЛ, должен быть больше или равен 400 тыс. руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

· А сейчас, пожалуй, самый важный нюанс, который зачастую и отпугивает людей от открытия индивидуальных инвестиционных счетов. В некоторых источниках он звучит примерно так: «Вы не можете снимать денежные средства с ИИС в течение трех лет». Это неправда! На самом деле, согласно требованиям законодательства, вы не можете выводить денежные средства с ИИС (в реальности можете, но только с вас вычтут возвращенный налог, а также заставят заплатить штраф по формуле: сумма вычета * (ключевая ставка (на данный момент 7,75%) / 300) если срок жизни вашего ИИС меньше трех лет. Все, больше никаких ограничений.

Возвращаясь к последнему нюансу, вырисовывается очень простая и при этом абсолютно законная схема, по которой вы можете получить 52 тыс. руб. буквально за пару месяцев, не неся при этом никаких издержек (помимо комиссий за перевод денежных средств). Для этого, даже если у вас сейчас нет официального дохода, или вы не хотите связываться со всеми этими акциями, облигациями и т.д., вам необходимо сделать следующее:

1. Находите себе надежного брокера, либо банк с возможностью открытия ИИС и открываете его прямо сейчас (либо в конце декабря этого года, не важно).

2. Не вносите на него никаких денег, не несете при этом никаких затрат: ваш ИИС остается открытым, но пустым. Тут у многих может возникнуть вопрос: а какой же брокер позволит держать открытым пустой ИИС? На самом деле, практически любой. У большинства порядочных брокеров нет и не может быть никакой платы за пассивность.

3. Ждете ровно 3 года и вносите на ИИС сумму вашего годового дохода, облагаемого НДФЛ, (но не более 400 тыс. руб.).

4. Ждете еще 1 день и можете снимать деньги со счета обратно.

5. Ожидаете окончания календарного года (налогового периода) и в январе следующего года подаете заявление на получение налогового вычета либо лично в офисе, либо через личный кабинет налогоплательщика (что значительно проще) с приложением следующих документов:

· Заполненная декларация 3-НДФЛ (для этого, вероятнее всего, вам понадобится справка 2-НДФЛ с вашего места работы).

· Документ, подтверждающий перевод денежных средств на ИИС (справка из банка).

· Документ, подтверждающий зачисление денежных средств на ИИС (вполне достаточно отчета брокера).

· Документ, подтверждающий факт открытия ИИС (уведомление о присоединении либо договор).

· Банковские реквизиты для перевода денежных средств на ваш личный счет.

6. Ориентировочно через 1-3 месяца ваше заявление будет рассмотрено, а по нему принято положительное (если все сделано правильно) решение.

7. Вы получаете денежные средства себе на счет.

8. Но помните, что при любом выводе денежных средств ваш ИИС будет закрыт. То есть, еще раз провернуть подобную схему вы сможете только через 3 года. Однако есть и другой вариант: Вы не закрываете ИИС, и получаете налоговые вычеты ежегодно после каждого внесения денежных средств на счет, но уже без ограничений на вывод средств.

Таким образом, заморозив сумму в размере 400 тыс. руб. (к примеру) всего лишь на день, при выполнении ранее указанных условий, вы гарантированно получите 52 тыс. руб. возврата подоходного налога.

В итоге, у Вас есть 5 вариантов развития событий, выбрать один из которых можно самостоятельно:

1. Открыть ИИС типа «А» прямо сейчас, внести на него денежные средства, купить облигации федерального займа (практически гарантированная дополнительная доходность 7-8% годовых) либо иные финансовые инструменты (но с куда бОльшими рисками) и получать налоговый вычет ежегодно на вашу банковскую карту (к примеру). Вывести деньги с ИИС можно будет только через 3 года.

2. Открыть ИИС типа «А» прямо сейчас либо в конце этого года. Не заводить денежные средства, при этом не неся никаких издержек. Подождать 3 года и воспользоваться ранее описанной схемой из восьми пунктов. Получить вычет, закрыть ИИС, отрыть новый и ждать еще 3 года для новой возможности.

3. Все то же самое, что и в «пункте 2», но не закрывать ИИС по прошествии 3-х лет и получать вычеты ежегодно (+доходность по инструментам фондового рынка), но уже с возможностью вывести деньги в любой момент без каких-либо штрафов. Такой вариант вам подойдет, если у вас сейчас пока нет свободных денежных средств, либо официального дохода, облагаемого НДФЛ, но в будущем это изменится.

4. Открыть ИИС типа «Б» и, если вы уверены в своих силах, активно торговать на рынке, не платя при этом налоги с прибыли (кроме налогов с дивидендов, которые удерживаются автоматически).

5. Не делать ничего, жить как жили. Не связываться со всеми этими мудреными финансовыми штуками. Слишком сложно же, да и лень, если честно.

Оформляем возврат на ИИС в 2019 году через личный кабинет сайта nalog.ru

Оформляя сегодня 3НДФЛ на возврат НДФЛа на счет ИИС, подумал, что можно запилить пост.
Итак по по порядку:

1) Заходим в личный кабинет на сайт nalog.ru, через: либо подтвержденную запись на госуслугах, либо через учетную запись полученную именно в налоговой службе.

2) Выбираем «Заполнить декларацию онлайн».

3) Далее заполняем общую информацию по декларации.

4) Выбираем «Доходы от источников в Российской Федерации»

5) Выбирает тип налогового вычета.

6) Заполняем данные по источнику дохода и суммам (все данные берутся из справки 2НДФЛ).

7) Заполняем сумму вычета (сумма на которую пополнен ИИС в текущем году) и прикрепляем документы подтверждающие перечисление ДС на счет ИИС и скан договора на открытие ИИС.

8) На этом шаге обязательно проверяем сумму предварительного возврата и прикрепленные документы.

БИНГО. Теперь ждем пока ФНС проверит нашу декларацию и выполнит возврат.

Всем спасибо, помидорами сильно не кидайте — может кому будет интересно!

Механизм получения инвестиционного вычета по ИИС.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно — он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

Читайте так же:  Начисление налогов по акту проверки

Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

  • Можно быстро получить «синицу в руке», сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
  • После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет — это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
  • Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение — если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

Мы будем рады помочь вам и по другим вопросам ИИС:

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Механизм получения инвестиционного вычета по ИИС.

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налога,
  • справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
  • договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
  • платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Вычет по прибыли: второй способ (тип Б)

Этот вид льготы предполагает освобождение от налога полученной благодаря инвестициям прибыли. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Сравнение двух способов

Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет — 286 тыс. руб.
Читайте так же:  Определите срок исковой давности по налоговому правонарушению

Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

Какие документы подавать

Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор на ведение счета от брокера;
  • подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Выбор между двумя способами

Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через «Госуслуги». Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:

  1. Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета.
  2. Переход в раздел «Жизненные ситуации».
  3. Переход в подраздел «Подача 3-НДФЛ».
  4. Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа.
  5. Внесение данных.
  6. Подтверждение с помощью ЭЦП.
  7. Отправка информации.

Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

Требования к документам

Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе «Декларация» и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

  • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
  • быть читабельными;
  • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денег не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

Контроль статуса декларации

Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе «Сообщения» будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

Вычет по взносам: первый способ (тип А)

Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.

Источники

Заявление на возврат налога иис образец
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here